Ухвала

від 26.07.2018 по справі 761/28406/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/28406/18

Провадження № 1-кс/761/19354/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32017100110000009 від 30.01.2017 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-13 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 відповідно до якого просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 ,яке направі власностіналежить фізичним особам: ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме відшукання та вилучення: оригіналів первинної фінансово-господарської документації складеної за участю ТОВ «НКМЗ» (код ЄДРПОУ 05763599), ТОВ «Індіго Фінанс» (код 39854964), ТОВ «Імідж Груп» (код 40048069), ТОВ «Баліал» (код 39958176), ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854) та договори з додатками, міжнародні договори, касові книги, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки - фактур, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, картки та журнали складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, виданих сертифікатів, інших документів, що підтверджують факт придбання та реалізації вищевказаних ТМЦ. (Вказані документи свідчать про здійснення ними протиправної фінансово-господарської діяльності, та являються такими, що містять неправдиві відомості щодо вартості, кількості, товарно-матеріальних цінностей, та їх подальшої реалізації підконтрольними СГ. Враховуючи, що службові особи ТОВ «Індіго Фінанс» (постачальники ТОВ «НКМЗ») заперечують свою причетність до господарської діяльності, відшукуванні документи будуть використані для проведення судово-почеркознавчої експертизи, крім того підтверджуватимуть або спростовуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги); комп`ютерна техніка, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, оргтехніка (принтери та МФО), комп`ютерні маніпулятори (пристроїв уведення) які використовуються для ведення інформації на комп`ютерній техніці. (Оскільки податковий та бухгалтерській облік ведеться в електронному вигляді, вказані, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі будуть використані для проведення судово-комп`ютерних експертиз з метою подальшого встановлення осіб, що виготовляли електроні документи с зазначенням в них неправдивих відомостей, щодо господарської діяльності ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854). Вилучення оргтехніки наддасть можливість за результатами проведення технічних експертиз встановити місце виготовлення підроблених документів. Вилучення комп`ютерні маніпулятори (пристроїв уведення) які використовуються для ведення інформації на комп`ютерній техніці за результатами проведення дактилоскопічних експертиз наддасть можливість встановлення осіб, що використовували комп`ютерну техніку); чорнові записи службових осіб ТОВ «НКМЗ» (код ЄДРПОУ 05763599), ТОВ «Індіго Фінанс» (код 39854964), ТОВ «Імідж Груп» (код 40048069), ТОВ «Баліал» (код 39958176), ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854) (які будуть використані для проведення судово-почеркознавчих експертиз та підтвердження умислу спрямованого на протиправну діяльність службових осіб вказаних підприємств);коштів отриманих злочинним шляхом, які не мають підтверджуючих документів, що свідчать про їх походження(які будуть використані для погашення збитків завданих державі протиправною діяльністю службових осіб вказаних підприємств); інші документи, що можуть свідчити про дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, та створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності.(Вказані речі та документи необхідні для встановлення істини у справі та мають доказове значення у кримінальному провадженні та будуть використані для проведення судових експертиз);документи, складені від імені службових осіб ТОВ «НКМЗ» (код ЄДРПОУ 05763599), ТОВ «Індіго Фінанс» (код 39854964), ТОВ «Імідж Груп» (код 40048069), ТОВ «Баліал» (код 39958176), ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854) печатки, штампи, кліше підконтрольних юридичних осіб та документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання мотивовано тим, що в червні 2015 року створено та придбано низку підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Індіго Фінанс» (код 39854964), ТОВ «Імідж Груп» (код 40048069), ТОВ «Баліал» (код 39958176) з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації грошових коштів легальним суб`єктам господарювання. Безпосередню участь у незаконній конвертації грошових коштів приймають ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , які в супереч вимогам чинного законодавства України, не маючи відповідних дозвільних та реєстраційних документів, здійснюють конвертацію готівкових коштів, здобутих внаслідок діяльності фіктивних підприємств, в валюту інших держав за заздалегідь обумовлену грошову винагороду. Підставами для внесення кримінального провадження стали матеріали ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ ДФС. Також у період 2015-2016 років невстановлені особи разом із ОСОБА_11 внесли завідомо неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону були подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Баліал» (код39958176) та ТОВ «АПК Харківцукорзбут» (код ЄДРПОУ 37190987) .

Відповідно до клопотання слідчого, в ході здійснення досудового розслідування, використовуючи АІС «Податковий блок» встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер на момент здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІНДІГО ФІНАНС», ТОВ «Баліал»- ОСОБА_12 . Допитана ОСОБА_12 пояснила, що вона зареєструвала ТОВ «ІНДІГО ФІНАНС», ТОВ «Баліал» за грошову винагороду без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності. Основні види діяльності, фактична та юридична адреси, а також службові особи підприємств-контрагентів їй не відомі, вона не здійснювала ніяких фінансово-господарських операцій, не надавала звітності до контролюючих органів та не підписувала жодних документів фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, ОСОБА_12 , внесла завідомо неправдиві відомості у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ТОВ «Баліал». Так, 12 квітня 2018 року Дзержинським районним судом м. Харкова ОСОБА_12 визнана винною у вчиненні злочину передбаченого ст. 205-1 КК України (справа 638/3143/18).

Тобто, ТОВ «ІНДІГО ФІНАНС», ТОВ «Баліал» є підприємствами з ознаками фіктивності, та має на меті здійснення діяльності, пов`язаної з наданням податкової вигоди третім особам.

Також, згідно інформації, отриманої в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2016 року ТОВ «ІНДІГО ФІНАНС», ТОВ «Імідж Груп» являлось основним постачальником ТМЦ на адресу ТОВ «ТК «Укр-Грант» (код 39510900). Враховуючи те, що ТОВ «ІНДІГО ФІНАНС» має ознаки «фіктивності», діяльність вказаного СГД протягом 2016 року полягає у підміні придбаних та реалізованих товарних позицій з метою маскування незаконного походження таких активів, наданні неправомірної вигоди підприємствам реального сектору економіки, участі у розкраданні бюджетних коштів.

ТОВ «ТК «Укр-Грант» в схемі постачання кольорових металів (в т.ч. «нікелю катодного Н-1») виконує роль «транзитера» податкової вигоди та здійснює легалізацію наведених ТМЦ.

В ході проведення аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що одним із основних покупців кольорових металів у ТОВ «ТК «Укр-Грант» є пов`язані між собою ТОВ «Легіомет» (код 40495289) та ТОВ «Вторцветметресурс» (код 37764366), які в свою чергу придбаний по ланцюгу постачання «нікель катодний Н-1» реалізовували на користь ПАТ «НКМЗ» (код 576399). ПАТ «НКМЗ» по операціях з придбання ТМЦ від ТОВ «Легіонмет» та ТОВ «Вторцветметресурс» декларував протягом 2016 року відшкодування ПДВ з державного бюджету.

Згідно інформації отриманої від оперативного підрозділу, вигодонабувачем протиправної схеми є ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), яке мало взаємовідносини з «ризиковими» суб`єктами господарювання серед яких ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854), у яких простежується обрив ланцюгу по операціях з придбання феросплавів та інших ТМЦ. Вказаними СГД протягом 2016 року виписано на адресу ПАТ «НКМЗ» податкові накладні з номенклатурою поставки: «алюміній, мідь, олово, свинець, феросилікомарганець, феросиліцій, ферохром, цинк, марганець металевий, ферованадій, нікель катодний, феробор, фероніобій».

Відпрацюванням ланцюгу поставки ТМЦ, було встановлено коло задіяних підприємств, які здійснюють підміну товарних позицій та транзит фінансових потоків, створюючи ланцюг постачання таких ТМЦ на адресу ПАТ «НКМЗ», без фактичного їх придбання або імпорту.

Так, ТОВ "Легіонмет" та ТОВ "Вторцветметресурс" здійснює придбання кольорових металів (в т.ч. «нікель катодний Н-1») в різних військових частинах за готівкові кошти та без будь якого документального оформлення. Також, оперативними працівниками встановлено, що реквізити ТОВ "Легіонмет" та ТОВ "Вторцветметресурс" підконтрольні та використовуються ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Як наслідок, така схема дозволяє ПАТ «НКМЗ» не відображати всього об`єму реалізації ТМЦ та отриманих грошових коштів, тим самим занижувати валові доходи та ухилятись від сплати податків. Загальна сума взаємовідносин наведеної групи з ПАТ «НКМЗ» складає понад 20,0 млн. грн.

Використовуючи АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ "Легіонмет" перебуває як платник податків за основним місцем обліку в Київській ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харківській обл., основним видом діяльності є оптова торгівля металами та металевими рудами, статутний фонд підприємства складає 1000 грн., юридична адреса: м. Харків, в-зд 2-й Вологодський буд. 6, к. 200/3, директором, головним бухгалтером та засновником якого є ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Також, аналізуючи АІС «Податковий блок» встановлено ТОВ "Вторцветметресурс" перебуває як платник податків за основним місцем обліку в Охтирській ОДПI ГУ ДФС у Сумській обл., основним видом діяльності є оптова торгівля металами та металевими рудами, статутний фонд підприємства складає 1000 грн., юридична адреса: Сумська обл., м. Охтирка, вул. Залізнична, буд. 33-Б, директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 . Засновником ТОВ "Вторцветметресурс" є ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 .

Крім того, ОСОБА_15 , являється службовою особою ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854), перебуває як платник податків за основним місцем обліку в Київській ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харківській обл., основним видом діяльності є оптова торгівля металами та металевими рудами, статутний фонд підприємства складає 1000 грн., юридична адреса: м. Харків, в-зд 2-й Вологодський 6, к. 200/1.

Згідно звітів 1-ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» на ТОВ "Легіонмет" та ТОВ "Вторцветметресурс" працевлаштовані одні й ті ж самі особи.

За попередньою оцінкою вказана діяльність може спричинити до великих втрат бюджету держави на суму понад 10 млн. грн., яка складається з несплачених податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість.

У власності ОСОБА_6 , та його дружини ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , знаходиться: земельна ділянка з будівлями за адресою: АДРЕСА_6 , (складські приміщення); будинок за адресою: АДРЕСА_1 , (фактичне місцезнаходження первинної документації);будинок за адресою: АДРЕСА_2 , (фактичне місце проживання);квартира за адресою: АДРЕСА_7 ;квартира за адресою: АДРЕСА_8 ; гаражі за адресою: АДРЕСА_9 , гараж НОМЕР_3 .

Слідчий вказує, що за наявною інформацією, за вищенаведеними адресами зберігаються: не обліковані ТМЦ, первинні бухгалтерські документи, печатки, готівкові грошові кошти отримані злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, чорнова документація, яка свідчить про справжнє походження ТМЦ, які придбані у «фіктивних» підприємств та відвантажених на користь ПАТ "НКМЗ".

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017100110000009 від 30.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч.1 ст.205-1 КК України.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання та долучених до клопотання слідчого документів вбачається, що в червні 2015 року створено та придбано низку підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Індіго Фінанс» (код 39854964), ТОВ «Імідж Груп» (код 40048069), ТОВ «Баліал» (код 39958176) з метою прикриття незаконної діяльності та надання податкової вигоди третім особам. Транзитом грошових потоків та товарно-матеріальних цінностей до реального сектора економіки займаються підприємства ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854). Окрім того, у період 2015-2016 років невстановлені особи разом з ОСОБА_11 внесли завідомо неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону були подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Баліал» (код39958176) та ТОВ «АПК Харківцукорзбут» (код ЄДРПОУ 37190987) .

Як вбачається з матеріалів клопотання, ОСОБА_12 , внесла завідомо неправдиві відомості у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ТОВ «Баліал». Вироком Дзержинського районного судом м. Харкова від 12 квітня 2018 року, копія якого долучена слідчим до матеріалів клопотання, ОСОБА_12 визнана винною у вчиненні злочину передбаченого ст. 205-1 КК України (справа 638/3143/18).

Згідно податковихнакладних,які долученідо клопотанняслідчого вбачається,що протягом 2016 року ТОВ «ІНДІГО ФІНАНС», ТОВ «Імідж Груп» являлось основним постачальником ТМЦ на адресу ТОВ «ТК «Укр-Грант» (код 39510900).

Відповідно допротоколу оглядувід 04.07.2018року,приміщення заадресою: м. Харків, вул. Річкова 7 фактично використовується ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854) як офісне приміщення та місце зберігання первинної бухгалтерської документації, грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_17 , останній надав показання, що у приміщенніза адресою: АДРЕСА_1 ,яке направі власностіналежить фізичним особам: ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) можуть зберігатись необліковані товарно матеріальні цінності, первинні бухгалтерські документи, печатки, готівкові грошові кошти, отриманні злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, чорнова документація, яка свідчить про справжнє походження тмц, які придбані у фіктивних підприємств та відвантажених на користь ПАТ «НКМЗ».

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані окремі речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, знаходяться у приміщенні за адресою:м. Харків, вул. Річкова 7.

Слідчим також доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчий суддя також приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання щодо надання дозволу на проведення обшуку за вказаною адресою з метою відшукання та вилучення - оригіналів первинної фінансово-господарської документації складеної за участю ТОВ «НКМЗ» (код ЄДРПОУ 05763599), ТОВ «Індіго Фінанс» (код 39854964), ТОВ «Імідж Груп» (код 40048069), ТОВ «Баліал» (код 39958176), ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854) та договори з додатками, міжнародні договори, касові книги, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки - фактур, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, картки та журнали складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, виданих сертифікатів, інших документів, що підтверджують факт придбання та реалізації вищевказаних ТМЦ. (Вказані документи свідчать про здійснення ними протиправної фінансово-господарської діяльності, та являються такими, що містять неправдиві відомості щодо вартості, кількості, товарно-матеріальних цінностей, та їх подальшої реалізації підконтрольними СГ. Враховуючи, що службові особи ТОВ «Індіго Фінанс» (постачальники ТОВ «НКМЗ») заперечують свою причетність до господарської діяльності, відшукуванні документи будуть використані для проведення судово-почеркознавчої експертизи, крім того підтверджуватимуть або спростовуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги); чорнових записів службових осіб ТОВ «НКМЗ» (код ЄДРПОУ 05763599), ТОВ «Індіго Фінанс» (код 39854964), ТОВ «Імідж Груп» (код 40048069), ТОВ «Баліал» (код 39958176), ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854) (які будуть використані для проведення судово-почеркознавчих експертиз та підтвердження умислу спрямованого на протиправну діяльність службових осіб вказаних підприємств); документів, які складені від імені службових осіб ТОВ «НКМЗ» (код ЄДРПОУ 05763599), ТОВ «Індіго Фінанс» (код 39854964), ТОВ «Імідж Груп» (код 40048069), ТОВ «Баліал» (код 39958176), ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854) печатки, штампи, кліше підконтрольних юридичних осіб та документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення., оскільки слідчим доведено, що вказані речі які можуть бути використані як доказ обставин, що встановлюються під час досудового розслідування даного кримінального провадження.

Європейський суд з прав людини у своєму рішенні від 07.07.2007 року по справі "Смирнов проти Росії" вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення окрім документів, що мають відношення до справи, деяких особистих речей. Європейський суд з прав людини визначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

З долучених до матеріалів клопотання копій матеріалів кримінального провадження вбачається, що в даному випадку слідчим належним чином не обгрунтовано відшукання та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, оргтехніка (принтери та МФО), комп`ютерних маніпуляторів (пристроїв уведення) які використовуються для ведення інформації на комп`ютерній техніці, коштів отриманих злочинним шляхом, які не мають підтверджуючих документів, що свідчать про їх походження, інших документів, що можуть свідчити про дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, та створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвілна проведенняобшуку старшомуслідчому зОВС другогоВРКП СУФРОВПП ДФС ОСОБА_3 ,старшому слідчомуз ОВСдругого ВРКПСУФР ОВППДФС ОСОБА_18 ,старшому слідчомуз ОВСдругого ВРКПСУФР ОВППДФС ОСОБА_19 ,старшому слідчомуз ОВСдругого ВРКПСУФР ОВППДФС ОСОБА_20 у приміщенні за адресою: м. Харків, вул. Річкова 7, яке на праві власності належить фізичним особам: ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) з метою відшукання та вилучення: оригіналів первинної фінансово-господарської документації складеної за участю ТОВ «НКМЗ» (код ЄДРПОУ 05763599), ТОВ «Індіго Фінанс» (код 39854964), ТОВ «Імідж Груп» (код 40048069), ТОВ «Баліал» (код 39958176), ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854) та договори з додатками, міжнародні договори, касові книги, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки - фактур, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, картки та журнали складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, виданих сертифікатів, документів, які складені від імені службових осіб ТОВ «НКМЗ» (код ЄДРПОУ 05763599), ТОВ «Індіго Фінанс» (код 39854964), ТОВ «Імідж Груп» (код 40048069), ТОВ «Баліал» (код 39958176), ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854), печатки, штампи, кліше підконтрольних юридичних осіб та документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

В решті вимог відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 26 серпня 2018 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1