Ухвала

від 10.08.2018 по справі 357/7158/18

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/7158/18

1-кп/357/1248/18

Категорія 48

У Х В А Л А

10.08.2018 Білоцерківський міськрайонний суд Київської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора - ОСОБА_3

захисника - ОСОБА_4

обвинуваченої - ОСОБА_5

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Біла Церква обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32017110080000013 від 27.09.2017 р. щодо

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Ташкент, українки, громадянки України, вдови, тимчасово непрацюючої, колишнього директора ТОВ «Леонікс Плюс», маючої на утриманні неповнолітню дитину ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , РНОКПП: НОМЕР_1 , раніше не судимої,

обвинуваченої у вчиненні злочину, передбаченого ст.366 ч.1 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Обвинувальний акт щодо ОСОБА_5 , обвинуваченої у вчиненні злочину, передбаченого ст.366 ч.1 КК України, надійшов до Білоцерківського міськрайонного суду 27.06.2018 р.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_5 вчинила злочин за наступних обставин.

ОСОБА_5 , займаючи посаду директора (наказ про вступ на посаду №2 від 13.02.2014 р., згідно протоколу № 3 загальних зборів учасників ТОВ Леонікс Плюс від 20.05.2015 р. звільнена з посади директора 20.05.2015 р.) Товариства з обмеженою відповідальністю «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), податкова адреса: м. Київ, вул. Зоологічна, буд. 4-А, офіс 139 (м. Київ, вул. Желябова, 8/4, оф. 423), далі ТОВ «Леонікс Плюс»), зареєстрованого 14.10.2013 р. Шевченківською районною реєстраційною службою Головного управління юстиції у місті Києві за № 10741070001047220, яке взято на податковий облік 15.10.2013 р. за №265913163283 у ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, одночасно виконуючи обов`язки головного бухгалтера вказаного підприємства, являючись відповідальною за правильне нарахування і своєчасне перерахування до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, своєчасне складання та подання достовірної бухгалтерської та податкової звітності про проведені фінансово-господарські операції в установлені законом терміни контролюючим органам, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно господарські обов`язки, відповідно до модельного статуту, затвердженого постановою Кабінетів Міністрів України №1182 від 16.11.2011, відповідно до п.п. 48, 49, 52, 62, 63, 65 якого Виконавчим органом Товариства, що здійснює управління його поточною діяльністю, директор (одноособовий орган). Директор здійснює свої повноваження відповідно до положення, затвердженого загальними зборами, у якому, зокрема, визначаються компетенція виконавчого органу, порядок прийняття ним рішень, порядок вчинення юридичних дій від імені Товариства. Директор вирішує всі питання діяльності Товариства, крім тих, що належать до виключної компетенції загальних зборів. Директор підзвітний загальним зборам і організовує виконання їх рішень. Директор (генеральний директор) має право без довіреності вчиняти юридичні дії від імені Товариства. Інші члени дирекції також можуть бути наділені таким правом. Товариство веде бухгалтерський облік результатів своєї господарської діяльності відповідно до законодавства. Товариство складає відповідно до законодавства фінансову звітність, на підставі якої визначаються фінансові результати його діяльності. Товариство забезпечує подання статистичної та іншої звітності органам державної статистики, іншим центральним органам виконавчої влади відповідно до їх компетенції в обсягах та у строки, передбачені законодавством. Та у відповідності до ч. 6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 року (із змінами та доповненнями), згідно якої керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам ДП ПАТ «Київхліб» «Білоцерківський хлібокомбінат» умисно склала підроблені за своїм змістом податкові накладні за звітний податковий період березень, липень, серпень, вересень 2014 р. та декларації з ПДВ за звітний податковий період березень, липень, серпень 2014 р. про проведенні фінансово-господарські операції з ДП ПАТ «Київхліб» «Білоцерківський хлібокомбінат» достовірно знаючи, що вказаному суб`єкту господарювання послуги не надавались та в подальшому, умисно внесла до них завідомо неправдиві відомості та умисно видала їх для врахування службовими особами ДП ПАТ «Київхліб» «Білоцерківський хлібокомбінат» у податковій звітності і в подальшому використала їх для складання податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ «Леонікс Плюс» за звітний податковий період березень, липень, серпень 2014 р. за наступних обставин.

Директор ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 , маючи за мету сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам ДП ПАТ «Київхліб» «Білоцерківський хлібокомбінат» у невстановлений слідством час та невстановленому слідством місці умисно складала підроблені за своїм змістом податкові накладні за звітний податковий період березень, липень, серпень, вересень 2014 р., де відображала завідомо підроблені дані щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ДП ПАТ «Київхліб» «Білоцерківський хлібокомбінат», після чого видавала їх у якості офіційного документу, скріпивши їх своїм підписом та печаткою товариства, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, службовим особам ДП ПАТ «Київхліб» «Білоцерківський хлібокомбінат» для врахування їх у податковій звітності з податку на додану вартість (надалі по тексту ПДВ).

У подальшому директор ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 , маючи за мету сприяння в ухиленні від сплати податків ДП ПАТ «Київхліб» «Білоцерківський хлібокомбінат», у невстановлений слідством час та невстановленому слідством місці на підставі складених нею раніше завідомо підроблених податкових накладних, умисно складала підроблені за своїм змістом податкові декларації з ПДВ за звітний податковий період березень, липень, серпень 2014 р., де відображала завідомо підроблені дані щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ДП ПАТ «Київхліб» «Білоцерківський хлібокомбінат» в якості офіційних документів. Після чого вона подала вказані податкові декларації з ПДВ ТОВ «Леонікс Плюс» засобами електронного зв`язку до ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку, як оригіналу.

Також, встановлено, що директор ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 володіла на підприємстві правом першого підпису у всіх фінансово-господарських та інших документах, в тому числі податкової звітності з податку на додану вартість із формою зберігання, розповсюдження, використання інформації, шляхом її фіксації на папері, дискеті або іншому носії.

Реалізовуючи свій злочинний намір, ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що підприємство ТОВ «Леонікс Плюс» не буде здійснювати надання транспортно-експедиційних та дилерських послуг відповідно до дилерського договору №3 від 01.03.2014, дилерського договору № 1 від 01.03.2014, договору перевезення вантажів автомобільним транспортом № 20 від 01.03.2014 в адресу ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат», знаходячись у м. Біла Церква, вул. Гординського, 2 (Абонент міг знаходиться в радіусі 6 км від вказаної Базової Станції), точний час та місце досудовим розслідуванням не встановлено, умисно склала та внесла завідомо неправдиві відомості в податкові накладні за звітний податковий період березень, липень, серпень, вересень 2014 р., за нібито надані послуги в адресу ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат» від ТОВ «Леонікс Плюс», а саме:

- податкову накладну № 102 від 31.03.2014 р. на суму 47 379, 82 грн., в тому числі ПДВ 7 896, 64 грн. (номенклатура послуг «транспортно-експедиційні послуги»);

- податкову накладну № 31 від 10.03.2014 р. на суму 38 085, 98 грн., в тому числі ПДВ 6 347, 66 грн. (номенклатура послуг «транспортно-експедиційні послуги»);

- податкову накладну № 67 від 21.03.2014 р. на суму 42 629, 34 грн., в тому числі ПДВ 7 104, 89 грн. (номенклатура послуг «транспортно-експедиційні послуги»);

- податкову накладну № 101 від 31.03.2014 р. на суму 40 371, 84 грн., в тому числі ПДВ 6 728, 64 грн. (номенклатура послуг «дилерські послуги»);

- податкову накладну № 221 від 31.07.2014 р. на суму 49 183, 34 грн., в тому числі ПДВ 8 197, 22 грн. (номенклатура послуг «дилерські послуги»);

- податкову накладну № 220 від 31.07.2014 р. на суму 53 612, 65 грн., в тому числі ПДВ 8 935, 44 грн. (номенклатура послуг «транспортно-експедиційні послуги»);

- податкову накладну № 250 від 31.08.2014 р. на суму 55 047, 40 грн., в тому числі ПДВ 9 174, 57 грн. (номенклатура послуг «транспортно-експедиційні послуги»);

- податкову накладну № 72 від 03.09.2014 р. на суму 6 289, 27 грн., в тому числі ПДВ 1 048, 21 грн. (номенклатура послуг «дилерські послуги»);

Після чого, директор ТОВ Леонікс Плюс ОСОБА_5 , переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат», достовірно знаючи, що вказані вище податкові накладні містять завідомо неправдиві відомості про надання послуг, в тому числі, за транспортно-експедиційні, дилерські послуги, загальні суми вартості послуг, вид послуг, їх номенклатура тощо, в томі числі сум ПДВ, що підлягають включенню до податкового зобов`язання, поставила підпис у даних первинних документах, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та умисно видала їх у невстановлених слідством час та місці, службовим особам ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат» у якості офіційного документу про надання послуг, для використання цих документів у складанні податкової звітності з ПДВ.

Складені та видані директором ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 податкові накладні з урахуванням примітки до ст. 358 КК України є офіційним документом, так як містять зафіксовану інформацію на паперовому носії, посвідчують факти проведення господарської операції, які спричинили наслідки правового характеру, та складаються і видаються службовими особами від імені підприємства з дотриманням визначених законом форм та містять передбачені законом реквізити, а саме з дотриманням вимог ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 року (із змінами та доповненнями), п. 6.2. «Порядку заповнення податкової накладної», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01 листопада 2011 року №1379, зареєстрованого в Міністерстві Юстиції України від 22.11.2011 року № 1333/20071.

Продовжуючи свої злочинні дії, директор ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 , маючи за мету сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат», знаходячись у м. Біла Церква, вул. Гординського, 2 (Абонент міг знаходиться в радіусі 6 км від вказаної Базової Станції), на підставі раніше підроблених податкових накладних, умисно складала підроблені за своїм змістом податкові декларації з ПДВ за звітний податковий період березень, липень, серпень 2014 р., де відображала завідомо підроблені дані щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат», в якості офіційних документів. Після чого подавала їх засобами електронного зв`язку до ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку, як оригіналу.

ОСОБА_5 , володіла на підприємстві правом першого підпису у всіх фінансово-господарських та інших документах, в тому числі податкової звітності з податку на додану вартість, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, протягом квітня, серпня, вересня 2014 р. умисно склала, внесла завідомо неправдиві відомості до декларації з податку на додану вартість ТОВ «Леонікс Плюс» та подала їх в електронному вигляді до ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, за наступних обставин.

У квітні 2014 року директор ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 , з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат» та включення суми податку на додану вартість ТОВ «Леонікс Плюс», вказаної в підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ «Леонікс Плюс» за звітний податковий період березень 2014 р., до суми податкових зобов`язань декларації з ПДВ цього підприємства, та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат», знаходячись у м. Біла Церква, вул. Гординського, 2 (Абонент міг знаходиться в радіусі 6 км від вказаної Базової Станції), точного місця досудовим розслідуванням не встановлено, умисно склала документ державної податкової звітності декларацію з податку на додану вартість за березень 2014 р., у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 1 (Податкові зобов`язання), рядку 9 внесла загальну суму ПДВ 498 504 грн., до складу якої включено суму 28 077, 83 грн. ПДВ грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, попередньо нею складених та виданих за звітний податковий період - березень 2014 р., а саме: - податкової накладної № 102 від 31.03.2014, податкової накладної № 31 від 10.03.2014, податкової накладної № 67 від 21.03.2014, податкової накладної №101 від 31.03.2014.

22.04.2014 р. після складення декларації з ПДВ за березень 2014 р. ТОВ «Леонікс Плюс» і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 , переслідуючи свої злочинні наміри, достовірно знаючи, що дана декларація з ПДВ містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов`язань, поставила електронний цифровий підпис у даній декларації з ПДВ, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за вх. № 9022291599 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства.

У серпні 2014 р. директор ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат» та включення суми податку на додану вартість ТОВ «Леонікс Плюс», вказаної в підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ «Леонікс Плюс» за звітний податковий період липень 2014 р., до суми податкових зобов`язань декларації з ПДВ цього підприємства, та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат», знаходячись у м. Біла Церква, вул. Гординського, 2 (Абонент міг знаходиться в радіусі 6 км від вказаної Базової Станції), точного місця досудовим розслідуванням не встановлено, умисно склала документ державної податкової звітності декларацію з податку на додану вартість за липень 2014 р., у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 1 (Податкові зобов`язання), рядку 9 внесла загальну суму ПДВ 989 035 грн., до складу якої включено суму 17 132,66 грн. ПДВ грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, попередньо нею складених та виданих за звітний податковий період - липень 2014 р., а саме: - податкової накладної № 221 від 31.07.2014, податкової накладної № 220 від 31.07.2014.

19.08.2014 р. після складення декларації з ПДВ за липень 2014 р. ТОВ «Леонікс Плюс» і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 , переслідуючи свої злочинні наміри, достовірно знаючи, що дана декларація з ПДВ містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов`язань, поставила електронний цифровий підпис у даній декларації з ПДВ, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за вх. №9048235048 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства.

У вересні 2014 р. директор ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 , з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат» та включення суми податку на додану вартість ТОВ «Леонікс Плюс», вказаної в підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ «Леонікс Плюс» за звітний податковий період серпень 2014 р., до суми податкових зобов`язань декларації з ПДВ цього підприємства, та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат», знаходячись у м. Біла Церква, вул. Гординського, 2 (Абонент міг знаходиться в радіусі 6 км від вказаної Базової Станції), точного місця досудовим розслідуванням не встановлено, умисно склала документ державної податкової звітності декларацію з податку на додану вартість за серпень 2014 р., у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 1 (Податкові зобов`язання), рядку 9 внесла загальну суму ПДВ 1 038 311 грн., до складу якої включено суму 9 174, 57 ПДВ грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, попередньо нею складеної та виданої за звітний податковий період - серпень 2014 року, а саме: - податкової накладної № 250 від 31.08.2014.

22.09.2014 р. після складення декларації з ПДВ за серпень 2014 р. ТОВ «Леонікс Плюс», і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 , переслідуючи свої злочинні наміри, достовірно знаючи, що дана декларація з ПДВ містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов`язань, поставила електронний цифровий підпис у даній декларації з ПДВ, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за вх. № 9054528408 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства.

Подані директором ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 декларації з ПДВ з урахуванням примітки до ст. 358 КК України є офіційним документом, так як містять зафіксовану інформацію на електронному та паперовому носії, посвідчують факти проведення господарської операції, які спричинили наслідки правового характеру, та складаються і видаються службовими особами від імені підприємства з дотриманням визначених законом форм та містять передбачені законом реквізити, а саме з дотриманням вимог ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 року (із змінами та доповненнями), п. 8 розділу 3 «Порядку заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 року № 1492 (із змінами та доповненнями), зареєстрованого в Міністерстві Юстиції України від 20.12.2011 року № 1490/20228, Наказу Міністерства фінансів України № 966 від 23.09.2014 року «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» зареєстровану в Міністерстві юстиції України 14 жовтня 2014 року за № 1267/26044). Крім того, подані директором ТОВ «Леонікс Плюс» ОСОБА_5 вище вказані декларації з податку на додану вартість відповідно до ч. 1 ст. 5 Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг» є електронним документом, створення якого завершується у відповідності до ч. 2 ст. 6 накладенням електронного цифрового підпису.

Вказаний злочин кваліфіковано за ч.1 ст.366 КК України як службове підроблення, тобто складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Прокурор в судовому засіданні заявила клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Обвинувачена та її захисник клопотання прокурора підтримали та після роз`яснення обвинуваченій ОСОБА_5 наслідків та підстави звільнення від кримінальної відповідальності, остання проти задоволення клопотання прокурора не заперечувала.

Згідно з п.1 ч.2.ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

З матеріалів судового провадження встановлено, що ОСОБА_5 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ст. 366 ч.1 КК України.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минув строк три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості.

Відповідно до ст.12 КК України злочин, передбачений ч.1 ст.366 КК України, та у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_5 , відноситься до злочину невеликої тяжкості.

Суд погоджується з доводами сторони обвинувачення, що злочин було вчинено 22.09.2014 року.

Таким чином, з дня вчинення ОСОБА_5 злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, минув строк понад три роки.

Обвинувачена ОСОБА_5 раніше не судима, у кримінальному провадженні від органів досудового розслідування не ухилялася та у розшуку не перебувала, на обліку у лікаря-психіатра та у лікаря-нарколога не перебуває, за місцем проживання характеризується посередньо, матеріальну шкоду її діями не спричинено, цивільний позов не заявлявся, потерпілі відсутні.

За таких обставин обвинувачена ОСОБА_5 може бути звільнена від кримінальної відповідальності на підставі п.2 ч.1 ст.49 КК України, а кримінальне провадження щодо нього слід закрити.

Речові докази у провадженні:

- документи реєстраційної справи ТОВ «Леонікс Плюс» - необхідно повернути до відділу державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві (Т.2 а.с. 28-29);

- документи реєстраційної справи ТОВ «Леонікс Плюс» - необхідно повернути володільцю - СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області (Т.2 а.с. 62-63);

- документи облікової справи ТОВ «Леонікс Плюс» - необхідно повернути володільцю - ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС м. Києва (Т.2 а.с. 82-83);

- декларації з ПДВ ТОВ «Леонікс Плюс» за березень, липень, серпень 2014 року та додатки до них - необхідно залишити в справі (Т.2 а.с. 104-105);

- документи ТОВ «Леонікс Плюс» отримані в ході тимчасового доступу від ТОВ «ЦСК України» - повернути володільцю - ТОВ «ЦСК України» (Т.2 а.с. 124-125);

- інформацію щодо входу та адміністрування електронної поштової скриньки (а38934521@meta.ua), яка була вилучена в ході тимчасового доступу в приміщення ПрАТ «МЕТА» від 20.11.2015 р. - необхідно залишити в справі (Т.2 а.с. 140-141);

- документи, які були вилучені в ході тимчасового доступу в приміщенні ТОВ «Інтелектуальні Комунікації» від 04.12.2015 р. - необхідно залишити в справі (Т.2 а.с. 157-158);

- банківські документи ТОВ«Леонікс Плюс», які вилучені у ході обшуку від 04.09.2015 року в приміщенні АТ «Артем-Банк» за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. Росьова, 6 - необхідно залишити в справі (Т.3 а.с. 211-212);

- податкові накладні виписані ТОВ «Леонікс Плюс» в адресу ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат» - необхідно залишити в справі (Т.5 а.с. 144-145).

Процесуальні витрати у провадженні: вартість проведеної судово-почеркознавчої експертизи №8-4/1174 від 15.06.2018 р. в сумі 715 грн. підлягають відшкодуванню з обвинуваченої ОСОБА_5 на користь держави у повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись п.2 ч.1 ст. 49 КК України, ст.ст.284, 350, 372, 395 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора задовольнити.

ОСОБА_7 , обвинувачену у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КК України у кримінальному провадженні №32017110080000013 від 27.09.2017 року звільнити від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності

Кримінальне провадження №32017110080000013 від 27.09.2017 року щодо ОСОБА_8 - закрити у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Речові докази у провадженні:

- документи реєстраційної справи ТОВ «Леонікс Плюс» - повернути до відділу державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві (Т.2 а.с. 28-29);

- документи реєстраційної справи ТОВ «Леонікс Плюс» - повернути володільцю - СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області (Т.2 а.с. 62-63);

- документи облікової справи ТОВ «Леонікс Плюс» - повернути володільцю - ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС м. Києва (Т.2 а.с. 82-83);

- декларації з ПДВ ТОВ «Леонікс Плюс» за березень, липень, серпень 2014 року та додатки до них - необхідно залишити в справі (Т.2 а.с. 104-105);

- документи ТОВ «Леонікс Плюс» отримані в ході тимчасового доступу від ТОВ «ЦСК України» - повернути володільцю - ТОВ «ЦСК України» (Т.2 а.с. 124-125);

- інформацію щодо входу та адміністрування електронної поштової скриньки (а38934521@meta.ua), яка була вилучена в ході тимчасового доступу в приміщення ПрАТ «МЕТА» від 20.11.2015 р. - необхідно залишити в справі (Т.2 а.с. 140-141);

- документи, які були вилучені в ході тимчасового доступу в приміщенні ТОВ «Інтелектуальні Комунікації» від 04.12.2015 р. - необхідно залишити в справі (Т.2 а.с. 157-158);

- банківські документи ТОВ«Леонікс Плюс», які вилучені у ході обшуку від 04.09.2015 року в приміщенні АТ «Артем-Банк» за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. Росьова, 6 - необхідно залишити в справі (Т.3 а.с. 211-212);

- податкові накладні виписані ТОВ «Леонікс Плюс» в адресу ДП ПАТ Київхліб «Білоцерківський хлібокомбінат» - необхідно залишити в справі (Т.5 а.с. 144-145).

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави процесуальні витрати в сумі 715 (сімсот п`ятнадцять) грн.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Білоцерківський міськрайонний суд протягом семи днів з дня її проголошення.

СуддяОСОБА_1