Ухвала

від 09.08.2018 по справі 537/432/18

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/947/2018

Справа № 537/432/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.08.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , особи відносно, якої розглядається клопотання ОСОБА_4 , представника особи відносно, якої розглядається клопотання адвоката ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення,-

встановив:

До суду звернувся старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області, клопотанням про накладення грошового стягнення на ОСОБА_4 , у зв`язку з неявкою на виклик слідчого.

В обґрунтуванняклопотання вказав,що слідчимвідділом фінансовихрозслідувань КременчуцькоїОДПІ Головногоуправління ДФСу Полтавськійобласті здійснюєтьсядосудове розслідуванняу кримінальномупровадженні,яке внесенодо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань за№42017171090000119від 15.08.2017року, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ «Гермес Пром» (код ЄДРПОУ 40309727) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування виникла необхідність допитати, як свідка працівника ТОВ «Гермес Пром» ОСОБА_4 , який працює оператором газонаповнювальної станції, з метою встановлення обставин у даному кримінальному провадженні. Таким чином, у встановленому законом порядку, було викликано (вручено повістку про виклик особисто ОСОБА_4 . 10.07.2018 року) ОСОБА_4 на допит в якості свідка до слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області на 18.07.2018 року о 11 год. 30 хв. ОСОБА_4 у встановлений час не з`явився та не повідомив особисто про поважні причини свого неприбуття, чим порушив обов`язок свідка, в зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Старший слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

ОСОБА_4 в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував вказав, що 10.07.2018 року йому було вручено повістку про виклик на 18.07.2018 року, але слідчий допитавши його 10.07.2018 року повідомив йому, що в подальшому допиті відпала потреба, в зв`язку з чим він вважав, що прибувати на допит не потрібно.

Представник особи, відносно, якої розглядається клопотання - адвокат ОСОБА_5 в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечувала, оскільки ОСОБА_4 вважав, що його вже допитано.

Вислухавши учасників розгляду клопотання, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановленослідчим суддеюСВ ФРКременчуцької ОДПІГУ ДФСу Полтавськійобласті проводитьсядосудове розслідуванняпо кримінальномупровадженню №42017171090000119,внесеному доЄдиного реєструдосудових розслідувань15.08.2017року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що службові особи ТОВ «Гермес Пром» (код ЄДРПОУ 40309727) та ТОВ «Гермес Трейд 7» (код ЄДРПОУ 41418048) у період часу з квітня 2016 року по 27.06.2018 рік, здійснюючи діяльність в сфері торгівлі газоподібним паливом, шляхом відображення в документах податкової звітності господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Контіненталь ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637), ТОВ «Аргострейд» (код ЄДРПОУ 40510584), ТОВ «Корест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41017859), ТОВ «Електрод-С» (код ЄДРПОУ 39999038), ТОВ «Інтер Агро Плюс» (код ЄДРПОУ 40306553), ТОВ «Метро Ерколь» (код ЄДРПОУ 40096306), ТОВ «Проект Аргос» (код ЄДРПОУ 40807226), ТОВ «Шерідан-Буд» (код ЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Варнус» (код ЄДРПОУ 41648254), ТОВ «Зернотех Агро» (код ЄДРПОУ 41274910) та ТОВ «Комфорт-Строй Сервіс» (код ЄДРПОУ 41961181), вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. В той ще час встановлено, що фактична реалізація газу відображеного як реалізованого в адресу підприємствам з ознаками «фіктивності» здійснювалася ТОВ «Гермес Пром» за готівкові кошти в адресу ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ТОВ «Авто-Газ» (код ЄДРПОУ 30763696), ТОВ «Пульс-Ар» (код ЄДРПОУ 31342884), ТОВ «Спіка-Оил» (код ЄДРПОУ 34954212), ТОВ «Торгсервіс-Харків» (код ЄДРПОУ 40225832), ТОВ «Петроль-РЗС» (код ЄДРПОУ 21193658) та іншим невстановленим особам без відображення по податковому та бухгалтерському обліках.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що ОСОБА_4 працює в ТОВ «Гермес Пром» оператором газонаповнювальної станції.

Відповідно до ст. 133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Слідчий, прокурор під час досудового розслідування мають право викликати особу, якщо є достатні підстави вважати, що вона може дати показання, які мають значення для кримінального провадження, або її участь у процесуальній дії є обов`язковою.

Згідно ст. 135 КПК України особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.

У разі тимчасової відсутності особи за місцем проживання повістка для передачі їй вручається під розписку дорослому члену сім`ї особи, чи іншій особі, яка з нею проживає, житлово-експлуатаційній організації за місцем проживання особи або адміністрації за місцем її роботи.

Повістка про виклик вручається особі працівником органу зв`язку, працівником правоохоронного органу, слідчим, прокурором, а також секретарем судового засідання, якщо таке вручення здійснюється в приміщенні суду.

Відповідно до ст. 136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Як вбачається із доданих до клопотання матеріалів 10.07.2018 року ОСОБА_4 особисто отримав повістку про виклик для проведення допиту в якості свідка у кримінальному провадженні № 42017171090000119, на 11 год. 30 хв. 18.07.2018 рок до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що також не оспорювалось ОСОБА_4 в судовому засіданні.

ОСОБА_4 за викликом до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області у встановлений час не з`явився та не повідомив про причини свого неприбуття.

Згідно ст. 139 КПК України якщо підозрюваний,обвинувачений,свідок,потерпілий,цивільний відповідач,представник юридичноїособи,щодо якоїздійснюється провадження,який буву встановленомуцим Кодексомпорядку викликаний(зокрема,наявне підтвердженняотримання нимповістки провиклик абоознайомлення зїї змістоміншим шляхом),не з`явивсябез поважнихпричин абоне повідомивпро причинисвого неприбуття,на ньогонакладається грошовестягнення урозмірі: від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора.

Враховуючи викладене, а також те, що як встановлено слідчим суддею, ОСОБА_4 , який був у встановленому КПК України порядку викликаний до слідчого, за викликом не з`явився та не повідомив слідчого про причини свого неприбуття, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні підстави для накладення грошового стягнення на ОСОБА_4 у розмірі 0,25 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб (1762х0,25=440, 50), в зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 133, 135, 136, 144, 146 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення задовольнити.

Накласти на ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , грошове стягнення у розмірі 440 грн. 50 коп. (чотириста сорок грн. 50 коп.).

Копію відповідної ухвали вручити ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 13.08.2018 року.