Постанова

від 02.02.2009 по справі 4-160/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-160/09

ПОСТАНОВА

02 лютого 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Ганечко О.M., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві капітана податкової міліції Грошовика Д.Ю. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві, за згодою Першого заступника прокурора м. Києва звернувся з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці в З AT «АКБ «Траст-Капітал» (МФО 380106) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Підвисоцького, 7 та проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю клієнту зазначеної банківської установи: ТОВ «Еліствен ЛТД», мотивуючи тим, що слідчим відділом податкової міліції розслідується кримінальна №70-00402 порушена за фактами умисного, ухилення від сплати податків та замаху на заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Офір», ПП «ЮС Індустрія», ПП «Київтрейд-2005», ТОВ «Тагер», ПП «Хімсервіс», ТОВ «Броварський авіаремонтний завод», ПП «ВТК Велмор», ТОВ «Алмаз-ТМ», за ст. ст. 212 ч.3, 27 ч.2, 15 ч. 2, 191 ч.5, КК України.

Встановлено, що службові особи ПП «Офір» протягом лютого-листопаду 2006 року, знаходячись у офісному приміщенні ПП «Офір» за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Строкача, 6, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7, Закону України „Про податок на додану вартість" від 03.04.97 р. №168/97-ВР (із змінами та доповненнями) здійснили замах на заволодіння бюджетним коштами на загальну суму 57605705 грн. та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 16568294 грн., що є особливо великим розміром, тобто в 5 000 разів і більше перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім того, під час розслідування кримінальної справи встановлено, що в період 2005-2008 років ПП «Офір» неодноразово здійснювало імпортні операції з каучуком синтетичним, придбаваючи його у підприємства «ТІМ ALLIANZ AG LLC», яке зареєстроване у Сполучених Штатах Америки.

Під час розмитнення каучуку синтетичного, ввезеного ПП «Офір» на митну територію України від підприємства «ТІМ ALLIANZ AG LLC», у ПП «Офір» виникали податкові зобов'язання з податку на додану вартість, однак ПП «Офір» податок на додану вартість до бюджету не сплачувало, а розраховувалось з митницею податковими векселями, які службові особи ПП «Офір» отримали змогу виписувати, завдяки незаконно сформованому податковому кредиту підприємства при застосуванні незаконної схеми нібито придбання каучуку синтетичного на митній території України.

Так, ПП «Офір» отримувало у ТОВ «Комерційний банк «Актив-банк» кредит, отримані в кредит грошові кошти перераховувались ПП «Офір» на рахунки ТОВ «Еліствен ЛТД» (код ЄДРПОУ 33671357) та ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), в цей же день вказані грошові кошти перераховувались на рахунки ПП «Київтрейд-2005» та ПП «ЮС Індустрія». В цей же день ПП «ЮС Індустрія» та ПП «Київтрейд-2005» перераховувало вказані грошові кошти на рахунок ТОВ «Тагер», яке в свою чергу повертало грошові кошти до ТОВ «Комерційний банк «Актив-банк», виступаючи поручителем за ПП «Офір». При цьому оформлювались документи, відповідно до яких ПП «Офір» нібито придбавало каучук синтетичний, хоча насправді ПП «Офір» отримувало лише податкові накладні на каучук синтетичний, а поставка товару фактично не відбувалася.

Отримавши таким чином податкові накладні на нібито придбаний каучук синтетичний, службові особи ПП «Офір» незаконно формували податковий кредит підприємства, зараховуючи до його складу суми податку на додану вартість з, нібито придбаного каучуку синтетичного, хоча насправді такого каучуку підприємство ПП «Офір» на митній території України не отримувало, а було лише створено видимість розрахунку за нього.

Таким чином, в даний час необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Еліствен ЛТД» (код ЄДРПОУ 33671357) з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів та кінцевого їх отримувача.

Слідством встановлено, що в ЗAT «АКБ «Траст-Капітал» (МФО 380106), за адресою: м. Київ, вул. Підвисоцького, 7, знаходяться відомості про рух коштів по рахунку №26004145, що належить ФОП ОСОБА_2, а саме відомості про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 01.01.2006 по 23.01.2009, та які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Оскільки ТОВ «Еліствен ЛТД» ухвалою Господарського суду Донецької області від 15.11.2007 визнано банкрутом, місцезнаходження засновників та службових осіб підприємства не відоме, отримати інформацію та документи, що є необхідними для встановлення істини по справі і мають доказове значення іншим шляхом ніж розкрити банківську таємницю та провести подальшу виїмку документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Еліствен ЛТД», що знаходяться в З AT «АКБ «Траст-Капітал» (МФО 380106), за адресою:

м. Київ, вул. Підвисоцького, 7, неможливо, суд вважає за необхідне надати дозвіл на розкриття банківської таємниці про ТОВ «Еліствен ЛТД», та проведення в ЗAT «АКБ «Траст-Капітал» (МФО 380106) виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 14-1, 178 КПК України та п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

ПОСТАНОВИВ:

Розкрити для СВ ПМ ДПА у м. Києві банківську таємницю про ТОВ «Еліствен ЛТД» (код ЄДРПОУ 33671357), для подальшого проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться в ЗАТ «АКБ «Траст-Капітал» (МФО 380106), за адресою: м. Київ, вул. Підвисоцького, 7.

Дозволити старшому слідчому в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві капітану податкової міліції Грошовику Д.Ю. провести виїмку в ЗАТ «АКБ «Траст-Капітал» (МФО 380106), за адресою: м. Київ, вул. Підвисоцького, 7, виїмку документів клієнта банка: ТОВ «Еліствен ЛТД» (код ЄДРПОУ 33671357), а саме:

1. 1. Відомостей на паперових носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 01.01.2006 по 26.01.2009, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26005144 (по видам валют), який належить ТОВ «Еліствен ЛТД» (код ЄДРПОУ 33671357).

2. 2. відповідних договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній (під заставу векселів або інших цінностей) та матеріалів кредитної справи про надання та обслуговування кредитів наданих ТОВ «Еліствен ЛТД» (код ЄДРПОУ 33671357) в ЗАТ «АКБ «Траст-Капітал» (МФО 380106) за період з 01.01.2006 по 26.01.2009.

Проведення виїмки доручити співробітникам УПМ ДПА у м. Києві.