Ухвала

від 22.01.2018 по справі 761/1604/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/1604/18

Провадження № 1-кс/761/1393/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32017100110000094 від 10 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про накладення арешту,

У С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , згідно якого просить накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходятьсяна банківськомурахункуТОВ «Геомакс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 38555592, № НОМЕР_1 ), який відкритий в банківській установі АТ «РайффайзенБанк Аваль» (МФО 300335), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, буд. 9, на суму завдану кримінальним правопорушенням, що не перевищує 11449936,09 грн., заборонивши розпоряджатися грошовими коштами в сумі 11449936,09 грн., за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять. Крім того, слідчий просить зобов`язати АТ «РайффайзенБанк Аваль» (МФО300335)надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Геомакс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 38555592, № НОМЕР_1 ), при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого.

Як зазначає слідчий у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 3201710011000094 від 10.11.2017 відносно службових осіб ТОВ «Геомакс-Ресурс» (код ЄДРПОУ38555592) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно доклопотання,в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Геомакс-Ресурс» (кодЄДРПОУ 38555592) знаходячись за податковою адресою: м. Івано- Франківськ, вул. Галицька, буд. 67, оф. 504, діючи умисно та протиправно, внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з ТОВ «ТД «Украгросвіт» (код ЄДРПОУ 37880091) за період з 01.01.2015 по 30.09.2016 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5146788 грн. та податку на прибуток за 2015 рік на суму 4632109 грн. Крім того, службові особи ТОВ «Геомакс-Ресурс»внаслідок реалізаціїнафтопродуктів таскрапленого газуз автозаправнихстанцій приздійсненні розрахунковихоперацій тавідпуску нафтопродуктівпри застосуванніталонів тапаливних карток,старт-карток,занизили акцизнийподаток за2015рік назагальну суму1671039,09грн.Таким чиномслужбові особиТОВ «Геомакс-Ресурс»у період,що перевірявсяухилились відсплати податківна загальнусуму 11449936,09грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Геомакс-Ресурс» має розрахунковий рахунок, № НОМЕР_1 , який відкритий в банківській установі АТ «РайффайзенБанк Аваль» (МФО 300335), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, буд. 9, а тому з метою відшкодування шкоди,завданої внаслідоквчинення кримінальногоправопорушення,конфіскації майната збереженняречових доказів,слідчий просить накласти арешт грошові кошти, що знаходяться на вказаному рахунку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, та просив задовольнити клопотання.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про необхідність відмови в його задоволенні, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

В тойже час,слідчим всудовому засіданніне доведено,що грошовікошти ТОВ «Геомакс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 38555592), які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкритий в банківській установі АТ «РайффайзенБанк Аваль» (МФО 300335), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, буд. 9, в сумі 11449936,09грн.,є доказами злочину, підлягають спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, або іншим чином підпадає під чітко визначені правові ознаки, передбачені ст. 170 КПК України.

Так, слідчий в клопотанні посилається на вчинення службовими особами ТОВ «Геомакс-Ресурс»заниження акцизногоподатку за2015рік назагальну суму1671039,09грн.внаслідок реалізації нафтопродуктів та скрапленого газу з автозаправних станцій при здійсненні розрахункових операцій та відпуску нафтопродуктів при застосуванні талонів та паливних карток, старт-карток, і ця сума також входить до загального розміру ухилення від сплати податків згаданими особами - 11449936,09 грн., який і є предметом арешту, запропонованим слідчим.

Разом з тим, матеріали клопотання не містять належних даних, які б свідчили про наявність протиправних дій з боку службових осіб ТОВ «Геомакс-Ресурс» в частині заниження акцизного податку на суму 1671039,09 грн., що фактично ставить під сумнів обґрунтованість клопотання щодо накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Геомакс-Ресурс» в обсязі 11449936,09 грн.

Таким чином, на переконання слідчого судді, правових підстав для задоволення клопотання немає.

На підставі викладеного та керуючись ст. 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з про накладення арешту на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Геомакс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 38555592), який відкритий в банківській установі АТ «РайффайзенБанк Аваль» (МФО 300335), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, буд. 9, на суму, що не перевищує 11449936,09 грн. відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя ОСОБА_1