Ухвала

від 10.07.2018 по справі 757/33530/18-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33530/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

10.07.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42018000000001489.

В обґрунтування клопотання зазначається наступне.

Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018000000001489 від 18.06.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб, учасники якої діють за попередньою змовою між собою, у період 2016-2018 рр. створено та придбано низку суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових коштів у готівку, формуванню дебіторської заборгованості, витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, цінних паперів, виконання робіт, надання послуг.

Серед іншого, в матеріалах кримінального провадження наявні матеріали щодо допиту керівників та засновників суб`єктів підприємницької діяльності, які повідомили, що будь-якого відношення до діяльності вказаних юридичних осіб не мають.

Також, проведеними слідчими (розшуковими) діями отримано відомості про те, що для вчинення дій, пов`язаних з наданням послуг підприємствам реального сектору з ухилення від сплати податків, а також подальшого проведення фінансово-господарських операцій з легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, групою осіб використовуються реквізити наступних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «ГРАНДЕЙЛ» (ЄДРПОУ 40462054), ТОВ «СКАЙВЕЙК ЛТД» (ЄДРПОУ 41273519), ТОВ «ПОСТІНДУСТРІАЛ ЛТД» (ЄДРПОУ 41132004), ТОВ «ТРІПОЛІ ЛТД» (ЄДРПОУ 41728596), ТОВ «КРАСТЕК ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 41710767), ТОВ «ГЄПАРД» (ЄДРПОУ 41650258), ТОВ «ЄВРОБУД СТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 41071429), ТОВ «ЮПИТЄР ГРУП» (ЄДРПОУ 40542925), ТОВ «ТІАММАТ ЛТД» (ЄДРПОУ 41558281), ТОВ «ФАЙНЕНШЕН ВОРКС» (ЄДРПОУ 41197014), ТОВ «СИРИУС-ЛЮКС» (ЄДРПОУ 41556546), ТОВ «ФОЛЛА» (ЄДРПОУ 41731593), ТОВ «ЛТД ХАММЕР» (ЄДРПОУ 41731457), ПП «ВЕЛ-СЕТ» (ЄДРПОУ 33329032), ТОВ «ВЕЛІС МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 41446688), ТОВ «ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ» (ЄДРПОУ 41507462, ТОВ «АВТО ТРЕЙДІНГ ЛТД» (ЄДРПОУ 41799337), ТОВ «КЕНПРОДТОРГ» (ЄДРПОУ 39901144), ТОВ «ЛАЛІБЕЛА КО» (ЄДРПОУ 41196838), ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (ЄДРПОУ 41656443), ТОВ «ДАЙКЕН» (ЄДРПОУ 41730448), ТОВ «ФЕЛІСІТІ ГОЛД» (ЄДРПОУ 41638670), ТОВ «ЛЕНДИНГ ГРУП» (ЄДРПОУ 41367748), ТОВ «СОЛТЕКС-БУД» (ЄДРПОУ 41576578), ТОВ «СИГМА-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41646215), ТОВ «АВАНТГАРД +» (ЄДРПОУ 41553681), ТОВ «МЄРКУРІЙ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 41553456), ТОВ «БІЗНЕС-ТАЙМ ГРУП» (ЄДРПОУ 40645142), ТОВ «СІЛЬВЕРІТ» (ЄДРПОУ 41161244), ТОВ «БРІЗ-ЛАЙН ГРУП» (ЄДРПОУ 40855327), ТОВ «ТК- ПРОМІНАДА» (ЄДРПОУ 41630226), ТОВ «КОМПАНІЯ «ФОРСЕЛ» (ЄДРПОУ 41862707), ТОВ «ДЕКІТ» (ЄДРПОУ 41041808), ТОВ «ЕКО-ТОРГ-ІНТЕР» (ЄДРПОУ 41566360), ТОВ «МІРАНДА АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 41586214), ТОВ «КОРК СИТИ» (ЄДРПОУ 41730799), ТОВ «МЕРСИНС» (ЄДРПОУ 41730914).

Дії групи осіб, які використовуючи підконтрольні їм фіктивні підприємства та здійснюють незаконну діяльність, кваліфіковано за ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України. Відповідно до ст. 12 КК України за сукупністю дані злочини є особливо тяжкими.

Так, проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що з використанням указаних вище юридичних осіб здійснюються незаконні дії по формуванню «штучного» податкового кредиту, шляхом подання відповідних податкових декларацій з недостовірною інформацією щодо фактичного виконання робіт, поставки товарів.

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що сума податку на додану вартість (далі ПДВ) в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) вказаних юридичних осіб є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по перелічених вище юридичних осіб може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

В клопотанні прокурором зазначено, що наявна потреба в накладенні арешту на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ), оскільки майно, а саме грошові кошти, на яке накладено арешт, відповідає критеріямст. 167 КПК України, а саме - вони є предметом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.209, ч. 3 ст.358 КК України, відомості про які внесено до ЄРДР, тобто є такими, на які спрямоване кримінальне правопорушення. У зв`язку з цим кошти, розміщені на вказаних рахунках, були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні. Таким чином, метою арешту грошових коштів є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст.98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст.170 КПК України.

Від прокурора надійшла заява про розгляд справи у його відсутність.

Згідно з нормою ч. 1ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

На підставі ч. 2ст. 172 КПК України, клопотання слідчого розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Статтею 170 КПК Українипередбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до частини 2статті 170 КПК Україниарешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другоїстатті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 КПК України.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другоїстатті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другоїстатті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другоїстатті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другоїстатті 170 цього Кодексу); 5)розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6)наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали справи, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.98,131,132,170-173,309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «ГРАНДЕЙЛ» (ЄДРПОУ 40462054), ТОВ «СКАЙВЕЙК ЛТД» (ЄДРПОУ 41273519), ТОВ «ПОСТІНДУСТРІАЛ ЛТД» (ЄДРПОУ 41132004), ТОВ «ТРІПОЛІ ЛТД» (ЄДРПОУ 41728596), ТОВ «КРАСТЕК ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 41710767), ТОВ «ГЄПАРД» (ЄДРПОУ 41650258), ТОВ «ЄВРОБУД СТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 41071429), ТОВ «ЮПИТЄР ГРУП» (ЄДРПОУ 40542925), ТОВ «ТІАММАТ ЛТД» (ЄДРПОУ 41558281), ТОВ «ФАЙНЕНШЕН ВОРКС» (ЄДРПОУ 41197014), ТОВ «СИРИУС-ЛЮКС» (ЄДРПОУ 41556546), ТОВ «ФОЛЛА» (ЄДРПОУ 41731593), ТОВ «ЛТД ХАММЕР» (ЄДРПОУ 41731457), ПП «ВЕЛ-СЕТ» (ЄДРПОУ 33329032), ТОВ «ВЕЛІС МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 41446688), ТОВ «ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ» (ЄДРПОУ 41507462), ТОВ «АВТО ТРЕЙДІНГ ЛТД» (ЄДРПОУ 41799337), ТОВ «КЕНПРОДТОРГ» (ЄДРПОУ 39901144), ТОВ «ЛАЛІБЕЛА КО» (ЄДРПОУ 41196838), ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (ЄДРПОУ 41656443), ТОВ «ДАЙКЕН» (ЄДРПОУ 41730448), ТОВ «ФЕЛІСІТІ ГОЛД» (ЄДРПОУ 41638670), ТОВ «ЛЕНДИНГ ГРУП» (ЄДРПОУ 41367748), ТОВ «СОЛТЕКС-БУД» (ЄДРПОУ 41576578), ТОВ «СИГМА-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41646215), ТОВ «АВАНТГАРД +» (ЄДРПОУ 41553681), ТОВ «МЄРКУРІЙ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 41553456), ТОВ «БІЗНЕС-ТАЙМ ГРУП» (ЄДРПОУ 40645142), ТОВ «СІЛЬВЕРІТ» (ЄДРПОУ 41161244), ТОВ «БРІЗ-ЛАЙН ГРУП» (ЄДРПОУ 40855327), ТОВ «ТК- ПРОМІНАДА» (ЄДРПОУ 41630226), ТОВ «КОМПАНІЯ «ФОРСЕЛ» (ЄДРПОУ 41862707), ТОВ «ДЕКІТ» (ЄДРПОУ 41041808), ТОВ «ЕКО-ТОРГ-ІНТЕР» (ЄДРПОУ 41566360), ТОВ «МІРАНДА АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 41586214), ТОВ «КОРК СИТИ» (ЄДРПОУ 41730799), ТОВ «МЕРСИНС» (ЄДРПОУ 41730914), на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1