Рішення

від 12.03.2007 по справі 2-8117/13/2007

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№2-8117/13

2007 рік

РІШЕННЯ

Іменем України

12 березня 2007 року Голосіївсь кий районний суд м.Києва

в складі: головуючого - судд і Нєсвєтової Н.М.

при секретарі Літомній Н.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м.Києві цивільну справу за заявою Де ржавної податкової інспекці ї у Голосіївському районі м.К иєва щодо розкриття Відкрити м акціонерним товариством „У країнський професійний банк " у м.Києві банківської таємни ці щодо товариства з обмежен ою відповідальністю „Сотис"

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду з вищезазначеною вимогою, по силаючись на те, що по розраху нковому рахунку ТОВ „Сотис" (к од ЄДРПОУ 32244147) було здійснено р яд банківських операцій з пе рерахування значних сум грош ових коштів.

Вимоги заявника обґрунтов ані тим, що вироком Деснянськ ого районного суду м.Києва ві д 10.07.06 року було розглянуто кри мінальну справу по обвинувач енню ОСОБА_1 у вчиненні зл очину за ст.205 ч.5 КК України та п ризначено покарання у вигляд і одного року обмеження волі .

Як було досліджено в судово му зсіданні та встановлено с удом, підсудний ОСОБА_1 з м етою створення фіктивного су б'єкта підприємницької діяль ності передав невстановлені й особі паспорт громадянина України та довідку про присв оєння ідентифікаційного код у на своє ім'я, підписавши за м ісцем свого проживання новий статут „Сотис" і за що отримав грошову винагороду . Внаслід ок злочинних дій підсудного ОСОБА_1. було створено фікт ивне підприємство, шляхом пр идбання та перереєстрації з метою прикриття незаконної д іяльності та сприянню від сп лати податкові до державного бюджету.

Вирок по кримінальній спр аві не оскаржувався та вступ ив в законну силу.

Заявник вказує по те, що йом у достовірно відомо, що почин аючи з моменту державної реє страції ТОВ „Сотис", по розрах унковому рахунку №260004240, що знах одиться у ВАТ „Український п рофесійний банк" у м.Києві та н алежить товариству, пройшли значні суми грошових коштів . Однак для встановлення наяв них (відомих) кредиторів та де біторів, які здійснювали фін ансово - господарські взаємо відносини з ТОВ „Сотис" на під ставі цивільно -правих угод, а також з метою встановлення ф актичного обігу грошових кош тів які пройшли по даному пот очному рахунку товариства, з аконності здійснення їх пере рахувань іншим господарюючи м суб'єктом підприємницької діяльності необхідно провес ти аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунку Т ОВ „Сотис" у зв'язку з чим вони вимушені звернутися до суду з даною заявою.

В судове засідання предста вник заявника не з'явився, про день, час розгляду справи пов ідомлявся належним чином.

Представники ВАТ „Українс ький професійний банк" та ТОВ „Сотис" в судове засідання не з'явились, про час і місце суд ового розгляду повідомлялис ь належним чином, а за таких об ставин судом визнано можливи м розглянути справу у відсут ності зазначених осіб.

Суд, дослідивши матеріали с прави, приходить до висновку щодо задоволення заяви, вихо дячи з наступного.

Судом встановлено, що Вирок ом Деснянського районного су ду м.Києва від 10.07.2006 року по крим інальній справі №1-469\2006 року бул о винесено вирок по кримінал ьній справі відносно ОСОБА _1 у вчиненні злочину, передб аченого ст.27 ч.5, ст.205 ч.1 КК Україн и та засуджено до 1 року обмеже ння волі. Внаслідок злочинни х дій підсудного ОСОБА_1 б уло створено фіктивне підпри ємство, шляхом придбання та п еререєстрації, з метою прикр иття незаконної діяльності т а сприяло ухиленню від сплат и податків до державного бюд жету.

Вирок Деснянського районн ого суду м.Києва від 10.07.2006 року н абрав законної сили, але ТОВ „ Сотис", яке було створено з мет ою прикриття незаконної діял ьності та сприяло ухиленню в ід сплати податків до держав ного бюджету на поточний час не виключено з державного ре єстру.

Як передбачено ч.2 ст.33 Закону України "Про державну реєстр ацію юридичних осіб і фізичн их осіб - підприємців" №755 від 15.03 .03 року „Юридична особа є тако ю, що припинилася, з дати внесе ння до Єдиного державного ре єстру запису про державну ре єстрацію припинення юридичн ої особи" тобто відсутній зап ис про припинення такої юрид ичної особи у єдиному держав ному реєстрі Голосіївської р айонної у м.Києві державної а дміністрації, органах статис тики, Пенсійному фонді Украї ни, фонді соціального страху вання.

У відповідності до ст.60 Зако ну України „Про банки та банк івську діяльність" №2121-111 від 07.12.2 000 року „Інформація щодо діяль ності та фінансового стану к лієнта, яка стала відомою бан ку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при нада нні послуг банку і розголоше ння якої може завдати матері альної чи моральної шкоди кл ієнту, є банківською таємниц ею.

Статтею 62 Закону України „П ро банки і банківську діяльн ість" визначено, що інформаці я щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається бан ками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно зі ст. 11 Закону Україн и "Про державну податкову слу жбу в Україні" із змінами внес еними Законом України "Про вн есення змін до деяких законо давчих актів України щодо по силення правового захисту гр омадян та запровадження меха нізмів реалізації конституц ійних прав громадян на підпр иємницьку діяльність, особис ту недоторканість, безпеку, п овагу до гідності особи, прав ову допомогу, захист" № 2322-ІУ ві д 12.01.2005 р. у частині прав органів державної податкової служби : "...одержувати безоплатно від платників податків, а також в ід установ Національного бан ку України та комерційних ба нків у порядку, встановленом у Законом України "Про банки т а банківську діяльність", дов ідки та/або копії документів про наявність банківських р ахунків, а на підставі рішенн я суду-про обсяг та обіг кошті в на рахунках...".

З огляду на наведені норми З аконів України, беручи до ува ги, що аналіз руху коштів на ба нківському рахунку ТОВ „Соти с" є необхідною для встановле ння фактичного обігу грошови х коштів, законності здійсне ння між цим суб'єктом та іншим и контрагентами по договорах для виконання податковими о рганами своїх функцій щодо п еревірки сплати обов'язкових відрахувань та податків, суд вважає, що заява підлягає зад оволенню.

Керуючись ст.1076 Цивільного К одексу України, ст.60.62 Закону Ук раїни „Про банки та банківсь ку діяльність", ст.11 Закону Укр аїни „Про державну податкову службу в Україні" ст.ст.287, 289, 290 ЦП К України, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податков ої інспекції у Голосіївськом у районі м.Києва про розкритт я Відкритим акціонерним това риством „Український профес ійний банк" МФО 300205 інформації, яка містить банківську таєм ницю - задовольнити.

Зобов'язати Відкрите акціо нерне товариство „Українськ ий професійний банк" МФО 300205 ро зкрити для Державної податко вої інспекції у Голосіївсько му районі м.Києва інформацію , яка містить банківську таєм ницю, а саме інформацію по рах унку №260004240, який належить товар иству з обмеженою відповідал ьністю„Сотис" (код ЄДРПОУ 32244147) з а період з часу з моменту відк риття рахунку і по дату його з акриття із зазначенням руху коштів, назв контрагентів, їх номерів рахунків, коду ЄДРПО У, та призначенням платежу.

Рішення підлягає негайном у виконанню.