Ухвала

від 23.08.2018 по справі 344/13027/18

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/13027/18

Провадження № 1-кс/344/6002/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 32018090000000039 від 23.07.2018,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) при здійсненні фінансово-господарської діяльності впродовж 2016-2018 років здійснили не обліковану реалізацію паливно-мастильних матеріалів та свинного поголів`я, чим фактично занизили об`єкт оподаткування податком на додану вартість, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 4 700 000 грн, що є особливо великим розміром.

При цьому реалізацію паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) здійснює через мережу автозаправних станцій «ZNS» реалізуючи паливно-мастильні матеріали за готівкові кошти. Поряд з цим, свинне поголів`я згідно єдиного реєстру податкових накладних придбавається в одного з СГД, яке здійснює діяльність на території Івано-Франківської області, а реалізовується в адресу СГД Львівської та Київської областей, хоча реально здійснюється реалізація вказаного товару місцевому населенню за готівкові кошти.

Так, з проведених негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що автозаправні станції, де здійснюється не облікований відпуск паливно-мастильних матеріалів фактично реалізовують на 40% більше сировини ніж це зазначено в звітності, яка подається до контролюючого органу, а свинне поголів`я, яке реалізовується місцевому населенню не відображається в податковій та бухгалтерській звітності, а тому є підстави вважати, що в офісних та інших господарських приміщеннях за адресою господарської діяльності ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) знаходяться фінансово-господарські документи, електронні носії інформації та інші предмети на яких збереглися сліди вчинення вищеописаного кримінального правопорушення.

Згідно відомостей з державного реєстру речових прав на нерухоме майно офісне приміщення, де ведеться податкова та бухгалтерська звітність вищевказаного СГД знаходиться за адресою: Івано-Франківська область, Коломийський р-н, с. Королівка, вулиця Спортивна, 1А, яка на праві власності належить ТОВ «Компанія «Західнафтосервіс» (код ЄДРПОУ 13665356).

Таким чином є достатні підстави вважати, що за адресою вищевказаного офісу знаходяться документи, предмети, речі, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема: фінансово-господарська документація щодо придбання та реалізації паливно-мастильних матеріалів та свинного поголів`я, чорнові записи, документи (в тому числі в електронному вигляді) щодо фактичних обсягів придбання та реалізації товарів, електронні бази даних, реєстраторів розрахункових операцій, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформація щодо придбання та реалізації товарів, готівкові кошти, що в свою чергу свідчать про факти реалізації підакцизних товарів та поголів`я свиней населенню, а також інші предмети та документи, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

Слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено підстави, за наявності яких слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, зокрема якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В той же час з матеріалів клопотання вбачається, що згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна офісне приміщення, яке знаходиться за адресою: Івано-Франківська обл., Коломийський р-н, с. Королівка, вулиця Спортивна, 1А, на праві колективної власності належить ТОВ «Компанія «Західнафтосервіс» (код ЄДРПОУ 13665356).

Мета проведення обшуку виявлення, фіксації та вилучення речей, предметів, документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема: договорів та угод з додатками, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, чорнових записів, які містять інформацію про незаконно виготовлені та не обліковані нафтопродукти, документи (в тому числі в електронному вигляді) щодо фактичних обсягів придбання та реалізації товарів, електронні бази даних, реєстраторів розрахункових операцій, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформація щодо придбання та реалізації товарів, готівкових коштів, що в свою чергу свідчать про факти реалізації підакцизних товарів, свинного поголів`я населенню та інших предметів і документів, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

При цьому, стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено, відшукувані речі, документи та грошові кошти мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду, як і доведено, що такі можуть знаходитися в житлі особи за зазначеною в клопотанні адресою.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення, яке знаходиться за адресою: Івано-Франківська обл., Коломийський р-н, с. Королівка, вулиця Спортивна, 1А, яке на праві власності належить ТОВ «Компанія «Західнафтосервіс» (код ЄДРПОУ 13665356) та використовується службовими особами ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) у протиправній діяльності з метою виявлення, фіксації та вилучення речей, предметів, копій документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема: договорів та угод з додатками, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, чорнових записів, які містять інформацію про незаконно виготовлені та не обліковані нафтопродукти, документи (в тому числі в електронному вигляді) щодо фактичних обсягів придбання та реалізації товарів, електронні бази даних, реєстраторів розрахункових операцій, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформація щодо придбання та реалізації товарів, готівкових коштів, що в свою чергу свідчать про факти реалізації підакцизних товарів, свинного поголів`я населенню та інших предметів і документів, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє до 22 вересня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1