Ухвала

від 22.08.2018 по справі 751/5754/18

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/5754/18

Провадження №1-кс/751/2459/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду м.Чернігова ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку офісних приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ТОВ «ТД «Мінераліс» (код ЄДРПОУ 40522228) та належать на праві власності ПрАТ «Український науково-дослідний інститут харчування, біотехнології та фармації» (код ЄДРПОУ 2011864),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_6 , вказавши, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР під №32017270000000038 від 29.06.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ТОВ «Агро-Гарант.» (ЄДРПОУ 39563554) в особі директора та головного бухгалтера ОСОБА_7 , яке фактично підконтрольне ОСОБА_8 у період з 01.03.2016 по 30.06.2016 документально оформило придбання хімічних засобів на загальну суму 22 452 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 3 742 тис. грн.) від підприємств з ознаками фіктивності.

Дослідженням від 04.08.2016 №183/25-01-22-14-05, проведеним управлінням аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області встановлено нереальність здійснення операцій ТОВ «Агро-Гарант.» з ТОВ «Трейдінвест Плюс» та ТОВ «Мінераліс Груп», а також завищення податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3 742 тис. грн., яка є особливо великим розміром.

Згідно АІС «Подаковий блок», з 20.02.2017 директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Агро-Гарант.» став ОСОБА_9 , а адресу підприємство змінило на АДРЕСА_2 .

У ході проведення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні отримано відомості, що після того, як ОСОБА_8 та ОСОБА_7 перереєстрували ТОВ «Агро-Гарант.» на іншу особу, продовжуючи свою злочинну діяльність направлену на ухилення від сплати податків, вони почали використовувати ТОВ «Укр-Агроплюс» (ЄДРПОУ 40091025), яке в особі директора та головного бухгалтера ОСОБА_8 у період з 01.01.2017 по 31.05.2017 документально оформило придбання агрохімічної продукції та послуг посередників щодо оптової торгівлі іншою сільськогосподарською продукцією на загальну суму 20 571,6 тис. грн.. (в т.ч. ПДВ 3 428,6 тис. грн.) від підприємств з ознаками фіктивності.

Згідно АІС «Подаковий блок», з 19.03.2018 директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Укр-Агроплюс» став ОСОБА_10 , а підприємство змінило адресу на Чернiвецька обл., м. Сторожинець, вул. Грушевського, буд. 8.

Крім того, у ході проведення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні отримано відомості, що після того, як ОСОБА_8 та ОСОБА_7 перереєстрували ТОВ «Агро-Гарант.» та ТОВ «Укр-Агроплюс» на інших осіб, продовжуючи свою злочинну діяльність направлену на ухилення від сплати податків, вони почали використовувати ТОВ «Технос Агро» (ЄДРПОУ 40865822), яке в особі директора та головного бухгалтера ОСОБА_7 та фактично підконтрольне ОСОБА_8 у період з грудня 2017 року по березень 2018 року документально оформило придбання послуг посередників щодо оптової торгівлі промисловими хімічними речовинами, добривами та агрохімічною продукцією на загальну суму 20 425 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 3 404 тис. грн.) від підприємств з ознаками фіктивності.

Таким чином, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у період 2016-2018 років використовуючи ТОВ «Агро-Гарант.», ТОВ «Укр-Агроплюс», ТОВ «Технос Агро» документально відобразили придбання хімічних засобів (гербіцидів, пестицидів), послуг посередників щодо консультування та оптової торгівлі промисловими хімічними речовинами, добривами, агрохімічною продукцією від підприємств з ознаками фіктивності, установчі та реєстраційні документи яких оформлені на підставних осіб, які лише формально значаться на них службовими особами та жодного відношення до здійснення господарської діяльності від імені вказаних підприємств не мають.

Допитана в якості свідка по кримінальному провадженню ОСОБА_11 , яка значиться керівником ТОВ «Картель Альянс» (код ЄДРПОУ 40383109) дала покази, що за грошову винагороду надала свої паспортні дані та ідентифікаційний код знайомій особі на ім`я ОСОБА_12 (прізвище невідоме), після чого вони поїхали до нотаріуса в м. Миколаїв, де підписала невідомі їй документи. Про те, що являється керівником ТОВ «Картель Альянс», дізналася коли декілька разів разом з особою на ім`я ОСОБА_12 відвідувала банківські установи для зняття готівки. Договорів про придбання або реалізацію товарів, послуг не укладала, фінансово-господарських документів від імені ТОВ «Картель Альянс» не підписувала. Доступу до рахунків підприємства не мала. Печатку підприємства не отримувала, податкові накладні не реєструвала. Веденням бухгалтерського та податкового обліку на ТОВ «Картель Альянс» не займалася. Хто фактично здійснював фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ «Картель Альянс» їй не відомо.

У ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_4 , який проводить переговори з клієнтами-замовниками послуг з проведення фіктивних угод, здійснює контроль за фінансовими операціями по рахунках підприємств з ознаками фіктивності, здійснює роздачу клієнтам «проконвертованої» готівки та надає вказівки ОСОБА_5 щодо реєстрації, перереєстрації та закриття підприємств, відкриття банківських рахунків, придбання юридичних адрес підприємств з ознаками фіктивності, вербування «фіктивних» керівників, реєстрації податкових накладних, ведення бухгалтерського та податкового обліків підприємств з ознаками фіктивності та контролю системи клієнт-банк, використовує для протиправної діяльності офісні приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , де згідно отриманої від оперативного підрозділу інформації, знаходяться первинні документи підприємств з ознаками фіктивності та які з метою ухилення від відповідальності, можуть бути знищені вказаною особою.

За таких обставин, у органа досудового розслідування маються достатні підстави вважати, що в офісних приміщеннях, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Чигоріна, буд. 18, знаходяться документи, що складались для документального оформлення безтоварних операцій підприємств з ознаками фіктивності. Також, за вказаною адресою знаходяться, печатки підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп`ютерна техніка, носії інформації, засоби мобільного зв`язку, грошові кошти, не обліковані по бухгалтерському обліку, чорнові записи, що свідчать про порушення податкового законодавства, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути знищені.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні.

Вислухавши пояснення слідчого та вивчивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до висновку, що у житловому приміщенні, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Чигоріна, буд. 18, можуть знаходитися речі, що можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Відповідно до інформації Комунального підприємства Київської міської Ради «Київське міське бюро технічної інвентаризації» приміщення, розташовані за адресою: м. Київ, вул. Чигоріна, буд. 18, належить на праві власності ПрАТ «Український науково-дослідний інститут харчування, біотехнології та фармації» (код ЄДРПОУ 2011864).

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233-236 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Чигоріна, буд. 18, які використовуються ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ТОВ «ТД «Мінераліс» (код ЄДРПОУ 40522228) та належать на праві власності ПрАТ «Український науково-дослідний інститут харчування, біотехнології та фармації» (код ЄДРПОУ 2011864), з метою відшукання та вилучення первинних документів, що складались для оформлення безтоварних операцій від імені ТОВ «Трейдінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39610787), ТОВ «Мінераліс Груп» (код ЄДРПОУ 38952219), ТОВ «Вєган» (код ЄДРПОУ 40734174), ТОВ «Сан Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 40038375), ТОВ «Опті Пром» (код ЄДРПОУ 41011807), ТОВ «Картель Альянс» (код ЄДРПОУ 40383109), ТОВ «Лик Трейд» (код ЄДРПОУ 40409357), ТОВ «Фокс Маркет Компані» (код ЄДРПОУ 40409226), ТОВ «Профтрейд Ук» (код ЄДРПОУ 40413803), ТОВ «Югстройтеплиця» (код ЄДРПОУ 41114273), ТОВ «ТД «Мінераліс» (код ЄДРПОУ 40522228), ТОВ «Ладовиф-16» (код ЄДРПОУ 40364416), ТОВ «Ментор Поділля» (код ЄДРПОУ 40214164), інших підприємств та ФОП з ознаками фіктивності, кліше, штампів, печаток, реєстраційних, звітних, первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємств та ФОП, що мають ознаки фіктивності, носіїв інформації, комп`ютерної техніки, що містять відомості, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, засобів мобільного зв`язку, банківських карток, документів, щодо відкриття та користування банківськими рахунками, електронних ключів до системи «Клієнт-банк», аркушів паперу з відбитками печаток або підписів, грошових коштів, що використовуються для вчинення кримінального правопорушення, а саме: не облікованих по бухгалтерському обліку та призначених для видачі клієнтам-замовникам конвертації або отриманих злочинним шляхом, чорнових записів, речей та предметів, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_14 , слідчому - заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_16 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_17 , слідчому заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_18 , слідчому начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_19 , слідчому - заступнику начальника СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_20 , слідчому - начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_21 , начальнику відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_22 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_6 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_23 .

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Обшук проводити у присутності власника або іншого володільця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1