Ухвала

від 21.08.2018 по справі 761/32141/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/32141/18

Провадження № 1-кс/761/21882/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва

слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

та слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчогоз особливоважливих справслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу м.Києвіпідполковника податковоїміліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32018100000000100 від 20.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва старшим радником юстиції ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню за №32018100000000100 від 20.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000100 від 20.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження №320181000000000100 встановлено, що в грудні 2017 року невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності зареєстровано ТОВ «Галакс Стаіл» (код 41822465) та інші СГД.

Після державної реєстрації зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки ТОВ «Галакс Стаіл» з метою прикриття незаконної діяльності.

Після державної реєстрації зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки ТОВ «Галакс Стаіл» з метою прикриття незаконної діяльності.

У ході досудового розслідування також, встановлено, що до Миколаївської митниці ДФС для митного оформлення в режимі «експорт» подано декларації щодо відправки за межі митної території України пшениці врожаю 2017 року на загальну суму понад 119 млн.грн., а саме: ЄАІС МД ЕК10РР UA500040/2018/008427 від 16.08.2018 року, згідно якої від імені службової особи вказаного товариства здійснюється експорт пшениці 2, 3, 4, 5, 6 класу, українського походження, врожаю 2018 року, вагою 22 000 тон, на загальну суму понад 119 млн. гривень. Митний орган виїзду Одеська митниця ДФС.

Відповідно до протоколу огляду від 20.08.2018 Інформаційних ресурсів ГУ ДФС у м. Києві, зареєстрованих належним чином податкових накладних, які б свідчили про відображення в податковому обліку операції з купівлі-продажу товару, що експортувався за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям, не виявлено. Даний факт свідчить про те, що пшеницю врожаю 2017 року загальною вартістю понад 119 млн. грн. придбано у не платників ПДВ, а за готівку з метою приховати від оподаткування дані господарські операції. Наявність готівки обсягом понад 119 млн. грн. свідчить про незаконне походження даних грошових коштів.

Товар зазначений в митній декларації типу UA500040/2018/008427 від 16.08.2018 року, який належить ТОВ «Галакс Стаіл» та знаходиться в зерносховищах ПП «Порто-Сан» (ЄДРППОУ 35405869) за адресою: м. м.Одеса, Митна площа, 1/8, частково завантажено на судно «Hammonia Korsika» (ІМО 9515759) та частково знаходиться на причалі №23 Одеського морського торгівельного порту (ЄДРПОУ 01125666).

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №134878531 від 20.08.2018 щодо об`єкта нерухомого майна за адресою: м. Одеса, Митна площа, 1/8 вбачається, що нежилі будівлі та споруди загальною площею 9713,2 кв.м. належать ПП «Порто-Сан» (ЄДРПОУ 35405869).

Таким чином, документи бухгалтерського обліку, первинна бухгалтерська документація та фінансово-господарські документи ТОВ «Галакс Стаіл» є знаряддям під час фіктивного підприємництва, яке використано невстановленими особами ТОВ «Галакс Стаіл» для впливу на охоронювані суспільні відносини та завдяки яким досягнуто злочинної мети.

Єдиними речовими доказами, які будуть використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження є документи бухгалтерського обліку, первинна бухгалтерська документація та фінансово-господарські документи, які зберігаються у в офісі ПП «Порто-Сан».

Довести обставини, що встановлюються під час кримінального провадження іншим шляхом або здобути вказані документи у інших суб`єктів господарювання у повному обсязі неможливо.

Існує обґрунтований ризик знищення, приховування, спотворення службовими особами ПП «Порто-Сан» зазначених речових доказів та знарядь вчинення кримінального правопорушення, з метою уникнення відповідальності та негативних фінансових наслідків.

Тому, з метою недопущення знищення речових доказів та уникнення службових осіб від відповідальності, витребування зазначених документів в порядку ст..93 КПК України або шляхом тимчасового доступу недоцільно.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того,заслухавши слідчогота оцінившив сукупностідоводи клопотанняз долученимидо ньогодокументами,слідчий суддявважає,що наданий часслідчим доведенонаявність достатніхпідстав вважати,що:1)було вчиненокримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4)відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчим суддею встановлено, що в грудні 2017 року невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності зареєстровано ТОВ «Галакс Стаіл» (код 41822465), оскільки обставини підписання документації та вчинення діяльності засновником не підтверджено.

ТОВ «Галакс Стаіл» зареєстровано на митниці як суб`єкта ЗЕД та в серпні 2018 року невстановленими особами укладено зовнішньоекономічний контракт №17/П від 05.02.2018.

Вказаним товариством до Миколаївської митниці ДФС для митного оформлення в режимі «експорт» подано декларації щодо відправки за межі митної території України пшениці врожаю 2017 року на загальну суму понад 119 млн.грн., а саме: ЄАІС МД ЕК10РР UA500040/2018/008427 від 16.08.2018 року, згідно якої від імені службової особи вказаного товариства здійснюється експорт пшениці 2, 3, 4, 5, 6 класу, українського походження, врожаю 2018 року, вагою 22 000 тон, на загальну суму понад 119 млн. гривень. Митний орган виїзду Одеська митниця ДФС.

Вказаний товар знаходиться в зерносховищах ПП «Порто-Сан» (ЄДРППОУ 35405869) за адресою: м. м.Одеса, Митна площа, 1/8, частково завантажено на судно «Hammonia Korsika» (ІМО 9515759) та частково знаходиться на причалі №23 Одеського морського торгівельного порту (ЄДРПОУ 01125666).

Товар, зазначений в митній декларації типу ЕК10РР UA500040/2018/008427 від 16.08.2018 року, який належить ТОВ «Галакс Стаіл» визнано речовими доказами у кримінальному провадженню №32018100000000100.

Так, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в нежитлових будівельта спорудзагальною площею9713,2кв.м.,які направі власностіналежать ПП«Порто-Сан»(ЄДРПОУ35405869)за адресою:м.Одеса,Митна площа,1/8, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться в нежитлових будівель та споруд загальною площею 9713,2 кв.м., які на праві власності належать ПП «Порто-Сан» (ЄДРПОУ 35405869) за адресою: м.Одеса, Митна площа, 1/8, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 ,дозвіл напроведення обшуку нежитлових будівель та споруд загальною площею 9713,2 кв.м., які на праві власності належать ПП «Порто-Сан» (ЄДРПОУ 35405869) за адресою: м.Одеса, Митна площа, 1/8, з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Галакс Стаіл» (ЄДРПОУ 41822465) за період з 21.12.2017 по 21.08.2018, у тому числі документів бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей аналітичного та синтетичного обліків, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому передачі (виконання робіт) послуг, контракти, договори комісії, договори поставки, ВМД зі всіма додатками, інвойси, контракти з підприємствами нерезидентами, договори доручення, довіреності на отримання товару (журнали видачі довіреностей), вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, рахунки, листи, платіжні документи, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касові документи при сплаті у готівковій формі (касові книги, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції, авансові звіти), документи підтверджуючі походження, якість та технічний контроль сільськогосподарської продукції, документи по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ, контракти, протоколи погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, картки складського обліку, носії інформації, де в електронному вигляді можуть знаходитись документи вказаного підприємства; майна ТОВ «Галакс Стаіл» (ЄДРПОУ 41822465), а саме: пшениці 2, 3, 4, 5, 6 класу, українського походження, врожаю 2018 року, вагою 22 000 тон, яка знаходиться на зберіганні у ПП «Порто-Сан»; документів фінансово-господарської діяльності ПП «Порто-Сан» (ЄДРПОУ 35405869) щодо прийняття на зберігання від ТОВ «Галакс Стаіл» пшениці 2, 3, 4, 5, 6 класу, українського походження, врожаю 2018 року, вагою 22 000 тон, а саме: договорів оренди, суборенди, карток складського обліку, журналу Форма 42 (відвантаження зерна), журналу Форма 47 (експертизи по відвантаженому зерну), журналу Форма 49 (надходження зерна), складські квитанції, акти прийому-передачі, документи по переміщенню (надходженню, видачі) зерна, яке належить (належало) ТОВ «Галакс Стаіл».

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 21 вересня 2018 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1