Ухвала

від 22.08.2018 по справі 537/3744/18

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/1118/2018

Справа № 537/3744/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.08.2018 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м.Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

22 серпня 2018 року старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулася до суду з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового одноповерхового приміщення, в якому знаходиться магазин з вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де здійснюють господарську діяльність ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ТОВ «Апейон» (код ЄРДПОУ 35314287) з метою виявлення та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 по взаємовідносинам із ТОВ "Імекс-Плюс", ТОВ "Східний Меридіан, ТОВ "Альбакор", ТОВ "Прогрес-ПТЦ", ТОВ "Кліон" за період з 01.01.2017 року по серпень 2018 року, печаток, штампів, виявлення комп`ютерної та оргтехніки, електронних носіїв інформації (сервери, флеш-карти, планшети, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичні лазерні диски) мобільних телефонів, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження з можливістю її копіювання, яка міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах та готівкові кошти, отримані незаконним шляхом, а також чорнові записи та інші речі і документи, які використовуються в ході проведення злочинної діяльності, документи що підтверджують фактичні обсяги реалізації продукції та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею, слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018170090000009 від 01.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається з витягу кримінального провадження №32018170090000009, згідно відомостей внесених 01.06.2018 року на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, жителі м.Кременчук, що здійснюють господарську діяльність, як фізичні особи підприємці, в період з 01.01.2017 року по серпень 2018 року, займаючись фінансово господарською діяльністю з реалізації товарів, шляхом часткового відображення фактично отриманих доходів в бухгалтерському та податковому обліках, умисно ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

На час розгляду клопотання будь якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.

В ході досудового розслідування встановлено, невідповідність об`ємів реалізації продукції, задекларованих у податковій звітності суб`єктом господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) до реальних обсягів фактично реалізованих товарів за готівку. Фізична особа підприємець ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 зареєстрований в АДРЕСА_2 , є платником єдиного податку ІІ групи, основним видом діяльності є перероблення та консервування риби, ракоподібних і молюсків; ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 зареєстрована в АДРЕСА_3 , є платником єдиного податку ІІ групи, основним видом діяльності є перероблення та консервування риби, ракоподібних і молюсків).

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 і ФОП ОСОБА_5 закуповують заморожену морську рибу (хек, нототенія, блувайдінг, скумбрія, оселедець, тюлька, бичок, тріска, кілька, салака, мойва, лосось та інш.) та морепродукти (кальмари, крилі, мідії та інше). В подальшому, вказані товари частково перероблюються (засолюються, коптяться) на власному цеху. Збут вказаних товарів, а саме замороженої морської риби, морепродуктів, а також продуктів їх переробки проводиться під логотипом торгової марки «Дари моря» та збуваються до магазинів та дрібним підприємцям, які здійснюють діяльність на території Полтавської, Кіровоградської та Дніпропетровської областей, а також у двох власних магазинах. Виручена готівка від покупців передається ОСОБА_5 водіями, продавцями. Для здійснення вказаної незаконної діяльності ФОП ОСОБА_5 має в користуванні цех по обробітку риби та морепродуктів з холодильними камерами, близько 4 автомобілів-рефрижераторів, два магазина, а також необхідний штат працівників торгові представники, водії, вантажники, працівники на переробному цеху, які здебільшого офіційно не працевлаштовані.

В ході проведених оперативно розшукових заходів встановлено місця розвантаження товарів в магазинах покупців, які розташовані в населених пунктах м.Полтава, м. Лубни, м. Верхньодніпровськ, с. Онуфріївка, с.м.т. Нова Прага, с.м.т. Пантаївка, с. Нікольське, с. Глинськ, с. Прототопівка, с. Червона Кам`янка, м. Глобино, с.м.т. Градизьк, с. Святилівка, с. Погреби, с. Очеретувате, с.м.т. Семенівка, м. Хорол, м. Оржиця, с.м.т. Павлиш, с. Петрово, с. Куцеволівка, с.м.т. Власівка, м. Світловодськ, м. Нові Санжари, м. Кобеляки, с.м.т. Козельщина, с.м.т. Решетилівка та інші. Водії, які повертаються привозять із собою готівку від покупців яку віддають ФОП ОСОБА_5 в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований на оптово-торгівельній базі по проспекту Свободи м. Кременчук. (орієнтовна сума щоденної передачі готівки близько 70-90 тис. грн., за місяць 2 млн.).

Основні постачальники замороженої риби та морепродуктів є здебільшого підприємства імпортери зазначених товарів, зокрема: ТОВ "Імекс-Плюс" (код ЄДРПОУ 37853377 м. Київ); ТОВ "Східний Меридіан"(код ЄДРПОУ 38836111, м.Дніпро), ТОВ "Альбакор" (код ЄДРПОУ 37129163, м. Запоріжжя), ТОВ "Прогрес-ПТЦ" (код ЄДРПОУ 38947429 м. Полтава), ТОВ "Кліон" (код ЄДРПОУ 33134908 м. Запоріжжя).

В ході аналізу зазначених підприємств встановлено, що реалізація підприємствами на 70-80% проводиться на підприємства з ознаками «фіктивності».

В ході документування та проведення оперативних заходів встановлено, що вищевказані приватні підприємці під час проведення фінансово-господарської діяльності в 2017 році, намагаючись отримати якнайбільший дохід, з метою особистого збагачення, приховують достовірні відомості про фактичні обсяги реалізації товарів. Задокументований фактичний обсяг реалізації товарів ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 за 2017 рік склав 24 млн. грн. Задекларований обсяг доходу ФОП ОСОБА_4 за 2017 р. - 325,6 тис.грн., а ФОП ОСОБА_5 - 535,1 тис. грн.

Таким чином, зазначені підприємці ухилилися від сплати податків на загальну суму 5000 000 млн. грн.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Так, за результатами аналізу та співставлення наявних матеріалів клопотання у співвідношенні з поясненнями старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчий суддя вважає, що клопотання містить відомості, необхідність наявності яких вимагає ст. 234 КПК України, при цьому клопотання обґрунтовується долученими документами в їх сукупності.

Як вбачається із рапорту старшого оперуповноваженого ВОСА ПДВ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФМ у Полтавській області від 02.07.2018 року та протоколу огляду від 30.07.2018 року, під час виконання доручення встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем знаходження магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де здійснюють господарську діяльність вказані фізичні особи-підприємці, зберігаються фінансово-господарські документи, в тому числі бухгалтерські, комп`ютерна та оргтехніка, печатки, штампи ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 , електронні носії інформації (сервери, флеш-карти, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичні лазерні диски) та готівкові кошти, отримані злочинним шляхом.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем знаходження магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де здійснюють господарську діяльність вказані фізичні особи-підприємці, на праві приватної власності належить ТОВ «Апейон» (код ЄРДПОУ 35314287).

Згідно ч.5ст.234КПК Українислідчий суддяпостановляє ухвалупро проведенняобшуку,якщо слідчий,прокурор доведенаявність достатніхпідстав вважати,що: буловчинено кримінальнеправопорушення; відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Враховуючи вищевикладене, оцінюючи в сукупності пояснення слідчого на обґрунтування клопотання, надані слідчим докази, приходжу до висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення, яке передбачене ст..212 ч.3 КК України, вказані у клопотанні документи та речі мають значення для досудового розслідування, останні можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 і обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення вказаних документів і речей, а тому клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає частковому задоволенню, з урахуванням документів та речей, які мають значення для досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СВ відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , дозвіл на проведення обшуку в нежитловому одноповерховому приміщенні, в якому знаходиться магазин з вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де здійснюють господарську діяльність фізична особа підприємець ОСОБА_4 та фізична особа - підприємець ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ТОВ «Апейон» (код ЄРДПОУ 35314287) з метою виявлення та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та первинних бухгалтерських документів фізичної особи підприємця ОСОБА_4 та фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 по взаємовідносинам із ТОВ "Імекс-Плюс", ТОВ "Східний Меридіан, ТОВ "Альбакор", ТОВ "Прогрес-ПТЦ", ТОВ "Кліон" за період з 01.01.2017 року по серпень 2018 року, печаток та штампів, що не належать фізичній особі підприємцю ОСОБА_4 та фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 , виявлення комп`ютерної та оргтехніки, електронних носіїв інформації (сервери, флеш-карти, планшети, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичні лазерні диски) мобільних телефонів, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження з можливістю її копіювання та можливістю копіювання інформації, яка міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, готівкових коштів, отриманих незаконним шляхом, а також чорнових записів та інших речей і документів, що підтверджують фактичні обсяги реалізації продукції та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Ухвала діє до 22.09.2018 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1