Ухвала

від 27.08.2018 по справі 761/32737/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/32737/18

Провадження № 1-кс/761/22313/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000055 від 23.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018100000000055 від 23 квітня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 та буд. АДРЕСА_2 , що являють собоюмайновий комплекс,який складаєтьсяз нежитловихбудівель таспоруд «Універсальногоперегрузочного комплексуна причалах№3та №4»,а такожнежитлових будівельта спорудІІІ чергизернового терміналу(комплексудля завантаження,розвантаження,зберігання сипучихвантажів) що використовують у своїй протиправній діяльності група осіб у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та де зберігаються майно, здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, та фінансовогосподарські документи ТОВ «Віса ЛТД» (код 41129143), ТОВ «Нутекс» (код 41524121), ТОВ «Сток-В» (код 40990342), ТОВ «Трансбуд Логістика» (код 41186841), ТОВ «Євротрейд Одеса» (код 33988696), ТОВ «Агро-торговий Дім» (код 40657006), ТОВ «Домілайн» (код 41317325), ПП «Букурія Укрімпорт» (код 31681720), ТОВ «Продпостачтехнологія» (код 40717269), ТОВ «Агро Евріка» (код 40133117), ТОВ «Бонус Систем Агро» (код 40710808), ТОВ «Захід Імпорт» (код 37363119), ТОВ «Ідеаль» (код 42024228), ТОВ «Делівері Грант» (код 41729694), ТОВ «Лайт Трейдінг» (код 41570878), ТОВ «Грейнком Шіппінг» (код 41152654), ТОВ «Міра Транс» (код 41483646), ТОВ «Теонгруп» (код 41274664), ТОВ «Оптіма Трейд Сервіс» (код 41318769), ТОВ «Фудка» (код 41674876), ТОВ «Шелтр Трейд» (код 41587574), ТОВ «Пронуд» (код 41982788), ТОВ «Фудстаф» (код 41285346), ТОВ «Карпе Дием» (код 42070845), ТОВ «Нью ПД» (код 41806354), ТОВ «Ніколя Должані» (код 41825597), ТОВ «Гуд Інвестмент» (код 41899763), ТОВ «Поп корн» (код 42270330), ТОВ «Рейп Трейд» (код 42333306), ТОВ «Агро Ларч» (код 38573577), ТОВ «Альтеріс» (код 41705626), ТОВ «Старкі» (код 41933547).

Клопотання мотивоване тим, що групою осіб у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 та інших невстановлених осіб, у період з 2016 року по теперішній час здійснюється придбання на митній території України сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза, соя, насіння соняшника, волоські горіхи та інше) у дрібних фермерів, фермерських господарств та інших невстановлених осіб за готівку без відображення зазначених операцій в бухгалтерському та податковому обліках вищезазначених підприємств. У подальшому, зазначені особи, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств-резидентів, зареєстрованих на підставних осіб, та підприємств-нерезидентів, серед яких Grain Group LP, Karlail Trade LP, Jona Enterprise LP, Finecord resources LP, AL-AMAL CO TRADEAGENCIES, KALIFA Kft, NESRA S.R.O., EXIMAGRO LP, що зареєстровані на території країн з пільговим режимом оподаткування, тобто офшорних зон, здійснюють вивезення раніше придбаної за готівку та не облікованої сільськогосподарської продукції в режимі «експорт» без відображення в податковій звітності джерел походження даного товару.

Однак, у подальшому, отримавши на розрахункові рахунки підконтрольних підприємств-нерезидентів, що зареєстровані на території країн з пільговим режимом оподаткування, від фактичних отримувачів сільськогосподарської продукції, вивезеної з митної території України, грошові кошти в якості оплати за поставку такої продукції, зазначена група в порушення вимог норм податкового законодавства та ЗУ «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» №185/94-ВР від 23.09.1994 р., достовірно знаючи про суми отриманого протягом 2016-2018 років доходу від реалізації за межі митної території сільськогосподарської продукції, а також те, що вказані операції є об`єктом оподаткування з податку прибуток підприємств, у зв`язку з чим у вищезазначених підприємств виникають податкові зобов`язання з податку на прибуток, які підлягають сплаті до державного бюджету, з метою приховування об`єктів оподаткування та здійснюючи фактичне розпорядження розрахунковими рахунками підконтрольних підприємств-резидентів та підприємств-нерезидентів, виручку в іноземній валюті від зазначених експортних операцій на рахунки підконтрольних підприємств-резидентів не повертають, об`єкт оподаткування з податку на прибуток підприємств не декларують, податок на прибуток підприємств до державного бюджету України не сплачують.

Відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві та протоколів негласних (слідчих) розшукових дій встановлено, що у своїй протиправній діяльності група осіб у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 та інших невстановлених осіб, використовує приміщення, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 , які на праві власності зареєстровані за ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код 20005502) та ТОВ «СіЕйчЕс Україна» (код 35704808), відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав власності на нерухоме майно.

Поряд з цим, в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем діяльності групи осіб у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , а саме за адресою: АДРЕСА_3 , які на праві власності зареєстровані за ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код 20005502) та ТОВ «СіЕйчЕс Україна» (код 35704808), з метою відшукання речей і документів, необхідних для встановлення фактичних обставин вчинених кримінальних правопорушень та здобуття доказів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Вислухавши слідчий, вивчивши всі долучені до клопотання документи слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч. 2ст. 30 Конституції Українине допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що воно відповідає вимогам Кодексу, які до нього ставляться.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись за місцем протиправної діяльності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , а саме за адресою: АДРЕСА_3 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Однак, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на відшукування та вилучення майна вищезазначених підприємств, оскільки слідчим в клопотанні чітко не визначені індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233-236, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000055 від 23.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Одеса, площа Митна, буд. 1/12 та буд. 1/1, з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Віса ЛТД» (код 41129143), ТОВ «Нутекс» (код 41524121), ТОВ «Сток-В» (код 40990342), ТОВ «Трансбуд Логістика» (код 41186841), ТОВ «Євротрейд Одеса» (код 33988696), ТОВ «Агро-торговий Дім» (код 40657006), ТОВ «Домілайн» (код 41317325), ПП «Букурія Укрімпорт» (код 31681720), ТОВ «Продпостачтехнологія» (код 40717269), ТОВ «Агро Евріка» (код 40133117), ТОВ «Бонус Систем Агро» (код 40710808), ТОВ «Захід Імпорт» (код 37363119), ТОВ «Ідеаль» (код 42024228), ТОВ «Делівері Гранд» (код 41729694), ТОВ «Карпе Дием» (код 42070845), ТОВ «Лайт Трейдінг» (код 41570878), ТОВ «Грейнком Шіппінг» (код 41152654), ТОВ «Міра Транс» (код 41483646), ТОВ «Теонгруп» (код 41274664), ТОВ «Оптіма Трейд Сервіс» (код 41318769), ТОВ «Фудка» (код 41674876), ТОВ «Шелтертрейд» (код 41587574), ТОВ «Пронуд» (код 41982788), ТОВ «Фудстаф» (код 41285346), ТОВ «Нью ПД» (код 41806354), ТОВ «Ніколя Должані» (код 41825597), ТОВ «Гуд Інвестмент» (код 41899763), ТОВ «Поп корн» (код 42270330), ТОВ «Рейп Трейд» (код 42333306), ТОВ «Агро Ларч» (код 38573577), ТОВ «Альтеріс» (код 41705626), ТОВ «Старкі» (код 41933547) та підприємств нерезидентів Grain Group LP, Karlail Trade LP, Jona Enterprise LP, Finecord resources LP, AL-AMAL CO TRADEAGENCIES, KALIFA Kft, NESRA S.R.O., EXIMAGRO LP за весь період діяльності, у тому числі документів бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей аналітичного та синтетичного обліків, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому передачі (виконання робіт) послуг, контракти, договори комісії, договори поставки, вантажно-митні декларації зі всіма додатками, інвойси, контракти з підприємствами нерезидентами, договори доручення, довіреності на отримання товару (журнали видачі довіреностей), вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, рахунки, листи, платіжні документи, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касові документи при сплаті у готівковій формі (касові книги, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції, авансові звіти), документи підтверджуючі походження, якість та технічний контроль сільськогосподарської продукції, документи по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ, контракти, протоколи погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, картки складського обліку); документів щодо прийняття на зберігання від ТОВ «Віса ЛТД» (код 41129143), ТОВ «Нутекс» (код 41524121), ТОВ «Карпе Дием» (код 42070845), ТОВ «Сток-В» (код 40990342), ТОВ «Трансбуд Логістика» (код 41186841), ТОВ «Євротрейд Одеса» (код 33988696), ТОВ «Агро- торговий Дім» (код 40657006), ТОВ «Домілайн» (код 41317325), ПП «Букурія Укрімпорт» (код 31681720), ТОВ «Продпостачтехнологія» (код 40717269), ТОВ «Агро Евріка» (код 40133117), ТОВ «Бонус Систем Агро» (код 40710808), ТОВ «Захід Імпорт» (код 37363119), ТОВ «Ідеаль» (код 42024228), ТОВ «Делівері Грант» (код 41729694), ТОВ «Лайт Трейдінг» (код 41570878), ТОВ «Грейнком Шіппінг» (код 41152654), ТОВ «Міра Транс» (код 41483646), ТОВ «Теонгруп» (код 41274664), ТОВ «Оптіма Трейд Сервіс» (код 41318769), ТОВ «Фудка» (код 41674876), ТОВ «Шелтр Трейд» (код 41587574), ТОВ «Пронуд» (код 41982788), ТОВ «Фудстаф» (код 41285346), ТОВ «Нью ПД» (код 41806354), ТОВ «Ніколя Должані» (код 41825597), ТОВ «Гуд Інвестмент» (код 41899763), ТОВ «Поп корн» (код 42270330), ТОВ «Рейп Трейд» (код 42333306), ТОВ «Агро Ларч» (код 38573577), ТОВ «Альтеріс» (код 41705626), ТОВ «Старкі» (код 41933547) товарно-матеріальних цінностей, в т.ч. сільськогосподарської продукції, а саме: договори оренди, суборенди, картки складського обліку, журнали Форма 42 (відвантаження зерна), журнали Форма 47 (експертизи по відвантаженому зерну), журнали Форма 49 (надходження зерна), складські квитанції, акти прийому-передачі, документи по переміщенню (надходженню, видачі) зерна, яке належить (належало) вищезазначеним підприємствам; чорнових записів, що свідчать про протиправну діяльність, пов`язану із закупівлею на митній території України сільськогосподарської продукції та подальшого її експорту, а також інших предметів і документів, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1