Ухвала

від 31.08.2018 по справі 202/3916/18

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/3916/18

Провадження № 1-кс/202/4987/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувшиклопотанняслідчого СВФР ЛівобережноїОДПІ м.Дніпра ГУДФС уДніпропетровській областілейтенанта податковоїполіції ОСОБА_3 ,погоджене прокуроромвідділу прокуратуриДніпропетровської областірадником юстиції ОСОБА_4 ,про проведення експертизи у кримінальному провадженні № 32018040040000028 від 26.04.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ФРЛівобережної ОДПІм.Дніпра ГУДФС уДніпропетровській областіперебувають матеріали кримінального провадження № 32018040040000028 від 26.04.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

28 серпня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська слідчим подано клопотання про проведення експертизи.

Згідно матеріалів клопотання 05.04.2018 року до СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшла ухвала судді Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_5 від 06.03.2018 року у справі №199/1103/18, про зобов`язання внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо службових осіб ТОВ «Дніпроспецліфтсервіс» (код 39828410), які у період 2016-2017 років, здійснювали придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «САЛУС ГРУПП» (40708846), ТОВ «САЙЛЕНС ПРАЙМ» (код 40502856), ТОВ «МАНТОРГ» ( код 40645488), ТОВ «ФОНД ПРОЕКШЕН» (код 40411057), ТОВ «ІНТЕР ОПТ ТОРГ» (код 40873865), ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС МЕРИДІАН» (код 40044127), ТОВ «СПЕЦІНВЕСТЛЕНД» (код 40148558), ТОВ «ТРЕЙДФОРМ» (код 41063161), ТОВ «КАНТАНО-КО» (код 38982950), ТОВ «ПІЛЛЕРС» (код ЄДРПОУ 40850457), чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 408 345 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що відділом перевірок платників основних галузей економіки управління аудиту Головного управління ДФС у Дніпропетровській області проведена документальна планова виїзна перевірка ТОВ «Дніпроспецліфтсервіс» (код 39828410) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 09.06.20158 по 31.03.2017 р.р., по результатам перевірки винесено акт № 18993/04-36-14-01/39828410 від 31.10.2017.

Під час досудового слідства по кримінальному провадженню №32018040040000028 виникла необхідність у встановленні розміру збитків нанесених державі, а також встановлення розміру несплачених податків ТОВ «Дніпроспецліфтсервіс» (код 39828410), що має важливе значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, надала заяву, в якій просила розглядати клопотання у її відсутності.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України неприбуття слідчого не перешкоджає розгляду клопотання про проведення експертизи.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1ст. 242 КПК Україниекспертиза проводиться експертом за зверненням сторони кримінального провадження або за дорученням слідчого судді чи суду, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч.1ст. 242 КПК Україниекспертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Статтею 243 КПК Українипередбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6ст. 244 КПК Українислідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи викладене, вважаю, що для вирішення завдань, які перелічені слідчим у клопотанні, існує необхідність у застосуванні спеціальних знань та проведення судової експертизи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВФР ЛівобережноїОДПІ м.Дніпра ГУДФС уДніпропетровській областілейтенанта податковоїполіції ОСОБА_3 ,погоджене прокуроромвідділу прокуратуриДніпропетровської областірадником юстиції ОСОБА_4 ,про проведення експертизи у кримінальному провадженні № 32018040040000028 від 26.04.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Доручити експертам Дніпропетровського НДЕКЦ МВС України проведення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні № 32018040040000028.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

чи підтверджуються документально висновки Акту планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Дніпроспецліфтсервіс» (код 39828410) № 5349/04-36-14-03/32097897 від 23.05.2017 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Дніпроспецліфтсервіс» з питання дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 09.06.2015 по 31.03.2017»?

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст.384,385 КК Україниза завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді чи під час провадження досудового слідства.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1