Ухвала

від 31.08.2018 по справі 464/5038/18

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/5038/18

пр.№ 1-кс/464/1959/18

У Х В А Л А

31 серпня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку,

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32018140000000053 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Київська обл., м.Біла Церква, вул.Фастівська, 25, що використовуються у господарській діяльності ТОВ «Бусол» (ЄДРПОУ 22341285), які належать Білоцерківській міській раді та ТОВ «Галатея» (ЄДРПОУ 24210305).

Заслухавши думку старшого слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 18 травня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000053 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ «Бусол» в період 01.01.2017-01.05.2018 здійснювало придбання «дроту та катанки» у ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг» (ЄДРПОУ 24432974) та ПАТ «Виробниче об`єднання «Стальканат-Сілур» (ЄДРПОУ 26209430). Згідно даних АІС Податковий блок ТОВ «Бусол» у зазначений період придбало у вищезазначених підприємств «дроту та катанки» в кількості 7 397 тон.

Відповідно до отриманої інформації ЖД станції Красне, вантажоодержувач ТОВ «Бусол» у період 01.01.2017-01.05.2018 отримало вантажу «катанки стальної» у кількості 8 940 тон. Тобто, підприємством не відображено по бухгалтерському та податковому обліках придбання 1 543 тон «катанки стальної», яка фактично використовується для виробництва м`яких та корпусних меблів.

Отже, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Бусол» за період 01.01.2017-01.05.2018 не задекларували фактичне придбання «катанки стальної» у кількості 1 543 тон на суму 26418628,8 грн. Вказаний товар використовується для виробництва м`яких та корпусних меблів, пружинних блоків, що реалізовується за готівку, яка в подальшому не декларується товариством. Розрахунок готівковими коштами проводиться безпосередньо в офісних приміщеннях ТОВ «Бусол». Крім того встановлено, що частково розрахунок проводиться через банківські платіжні картки, одна з яких оформлена на сина керівника ТОВ «Бусол» ОСОБА_5 , який в свою чергу є працівником ТОВ «Бусол», отримує доходи на товаристві у вигляді заробітної плати, не є приватним підприємцем, однак згідно отриманої інформації на його банківську платіжну картку перераховуються кошти від фізичних та юридичних осіб за реалізовану продукцію ТОВ «Бусол».

По зібраних матеріалах оперативним управління ГУ ДФС у Львівській області складено дослідження фінансово-господарської діяльності та встановлено, що службовими особами ТОВ «Бусол» за період 01.01.2017-01.05.2018 в порушення Податкового кодексу України не відображено придбання 1543 тон «катанки стальної» на суму 26418628,8 грн., в подальшому було виготовлено та реалізовано пружинні блоки без відповідного документального відображення, що призвело до заниження податкового зобов`язання та не сплати податку на прибуток в сумі 4755353 грн.

Також встановлено, що оформлення відповідних фіктивних документів, реалізація не облікованих товарів та передача готівкових коштів за придбання продукції, здійснюється за адресою: Київська обл., м.Біла Церква, вул.Фастівська, 25, де на даний час здійснює фінансово-господарську діяльність ТОВ «Бусол» керівником та засновником якого є ОСОБА_6 . Згідно інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно вказані приміщення належать на праві власності Білоцерківській міській раді та ТОВ «Галатея» (ЄДРПОУ 24210305).

Отже внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України. З доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, вбачаються, що є достатні підстави вважати, що у згаданому приміщенні знаходяться речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, та можуть мати силу доказів в кримінальному провадженні. Передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави для відмови в задоволені клопотання слідчим суддею не встановлені. При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий без застосування цієї слідчої дії.

Тому клопотання про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню з урахуванням приналежності відшукуваного до кримінального провадження у відповідній формі, визначеній ст.ст.98, 99 КПК України, зокрема за винятком відшукання та вилучення інших предметів та речей, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, відшукання яких не ґрунтується на нормах КПК України /п.7 ч.3 ст.234 КПК України/ і практики Європейського суду з прав людини, викладених у рішеннях у справах «Смирнов проти Росії», «Ернст та інші проти Бельгії», щодо невизначеності обшуку.

Строк дії ухвали слід встановити один місяць, який є необхідним для проведення даної слідчої дії.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 задоволити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Київська обл., м.Біла Церква, вул.Фастівська, 25, що використовуються у господарській діяльності ТОВ «Бусол» (ЄДРПОУ 22341285), та належать на праві власності Білоцерківській міській раді та ТОВ «Галатея» (ЄДРПОУ 24210305), з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Бусол» (ЄДРПОУ 22341285) по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, печаток неналежних даному товариству, документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток (пластикових), необлікованих (незадекларованих) готівкових коштів.

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1