Ухвала
від 27.08.2018 по справі 711/7139/18
ПРИДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/7139/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.08.2018 Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , погоджене заступником начальника четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні №42018000000001759, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в особливо важливих справах третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим заступником начальника четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , внесеним у кримінальному провадженні № 42018000000001759, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України про надання дозволу на проведення обшуку.

Своє клопотання слідчий мотивував тим, що досудовим розслідуванням досліджуються наступні обставини: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші, будучи службовими особами органів ДФС України, зловживаючи службовим становищем, діючи умисно, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та в інтересах суб`єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, а саме: ТОВ «АГРО-БІЗНЕСТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41322335), ТОВ «АГРОВНЕСОК» (код ЄДРПОУ 40948573), ТОВ «АГРОКОМФОРТ» (код ЄДРПОУ 41320097), ТОВ «АЙВЕНТУС» (код ЄДРПОУ 41695938), ТОВ «АСС» (код ЄДРПОУ 23914837), ТОВ «АСС-ПОЛІГРАФПАК» (код ЄДРПОУ 37574999), ТОВ «БАКЛЕРС» (код ЄДРПОУ 40876436), ТОВ «БАЯРД 9» (код ЄДРПОУ 35266205), ТОВ «БЛУМТЕХ» (код ЄДРПОУ 41987105), ТОВ «ДІАЛТОРГ» (код ЄДРПОУ 42062813), ТОВ «ЕЛЬЗАС» (код ЄДРПОУ 41325907), ТОВ «ЕМ АЛЬЯНС УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ 39133627), ТОВ «ФІРМА «ЖИТЛОБУДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 35351206), ТОВ АП «ЗЕЛЕНА ХВИЛЯ» (код ЄДРПОУ 34247930), ТОВ «ІМ ПОРТАЛ» (код ЄДРПОУ 35933874), ТОВ «КОНОВАЛІВКА-АГРО» (код ЄДРПОУ 41657300), ТОВ «КОРОСТИШІВСЬКА ПАПЕРОВА ФАБРИКА» (код ЄДРПОУ 40199618), ТОВ «ЛАНИ ЗБОРІВ» (код ЄДРПОУ 40939506), ТОВ «ЛОГІТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 41583873), ТОВ «МІСТЕР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41325205), ТОВ «МОРІС ЛЕЙК ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 40719135), ТОВ «ОПТІМА-ПРО» (код ЄДРПОУ 35589652), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ПОЛІОН» (код ЄДРПОУ 40974116), ПП «ПРОМ-ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 41672051), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «АСС-ХАРКІВПЛАСТ» (код ЄДРПОУ 34014330), ТОВ «РОКІ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 41789245), ТОВ «СКДО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 40866040), ТОВ «СОЛАРЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 37744753), ТОВ «ТОККАТА ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 41115446), Публічне акціонерне товариство «УКРПРОМТЕПЛИЦЯ» (код ЄДРПОУ 04414738), ТОВ «УРАН ГОРБУД» (код ЄДРПОУ 41685673), ТОВ «ФЕДОРІВСЬКИЙ» (код ЄДРПОУ 34858372), ТОВ «ФЕНОМЕН-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41577765), ТОВ «ШЕФІНГ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41656218), ТОВ «КАСТАНА» (код ЄДРПОУ 41727977), ТОВ «ДЕЛЬТА СТРОЙ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41640796), ТОВ «КИЇВ-ЄВРО БІЛД ГРУП» (код ЄДРПОУ 41552562), ТОВ «ІНТЕР ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 41799850), ТОВ «ЗАПОРІЖАГРОСЕРВІС« (код ЄДРПОУ 40980575), ТОВ «ДАЛАЙНОР» (код ЄДРПОУ 41977170), ТОВ «КОМПАНІЯ «ІРМА ГРУП» (код ЄДРПОУ 41951718), ТОВ «ЯСАНА» (код ЄДРПОУ 41685034), ТОВ «РЕВІЯ» (код ЄДРПОУ 40768067), ТОВ «КАПРІУС» (код ЄДРПОУ 41704659), ТОВ «ЕЛІС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41264258), ТОВ «ЛИДАС» (код ЄДРПОУ 41704884), ТОВ «ВІНДХЕНД ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41014690), ТОВ «ДЕМАЙД» (код ЄДРПОУ 41776147), ТОВ «ТАРВОС ОІЛ» (код ЄДРПОУ 41453355), ТОВ «МЕГА ОПТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40810024), ТОВ «СВ ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 40805889), ТОВ «КОМПАНІЯ «САРЕКС» (код ЄДРПОУ 40928143), ТОВ «БРОНКС - ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41383210), ТОВ «АЛАНСФОРД» (код ЄДРПОУ 41628479), ТОВ «КОМПАНІЯ ЕНЕРГОГРУП «ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «АЛЬЯНС БУДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 41396407), ТОВ «ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «ЕНЕРГОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «КОМПАНІЯ ІНВЕСТ-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «РЕМБУД ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «НОБІЛІС МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНВЕСТ-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 39980226), ТОВ «АРІЕЛЬ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42110683), ТОВ «БІЗНЕСПОСТАЧКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 41030639), ТОВ «БРІН ЛТД» (код ЄДРПОУ 41981805), ТОВ «ІМПУЛЬС ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 41930593), ТОВ «СЕЛЕНТАЙМ» (код ЄДРПОУ 41988177), ТОВ «ТРАНСБУТ» (код ЄДРПОУ 42099576), ТОВ «ЮЗАБІЛІТІС» (код ЄДРПОУ 42041217), ТОВ «ЦЕНТУРІОН-ДІСТРІБЮШИН» (код ЄДРПОУ 41048714), ТОВ «ЄВРОТРЕЙД НЕТ» (код ЄДРПОУ 39844500), ТОВ «АГРОІМПОРТ СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 39329310), ТОВ «АГРОЯРМАРКА» (код ЄДРПОУ 40246458), ТОВ «ЗОРБУК» (код ЄДРПОУ 42118420), ТОВ «КАРІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 41743294), ТОВ «СТЕЛС ПРОЄКТ» (код ЄДРПОУ 41464618), ТОВ «ТЕХПРОДМАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 42119377), ФГ «ЧИЖ» (код ЄДРПОУ 20590883), ТОВ «ЯЧНАГОРА» (код ЄДРПОУ 42121700), ТОВ «ПОІНТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 41776643), ТОВ «БІТУАР ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41772980), ТОВ «МЕЛІС ГРУП» (кодЄДРПОУ 41797993),ТОВ «ТОРЕС ЛЕЙТЕД» (код ЄДРПОУ 41800640), ТОВ «КАРТРИДЖ ОНЛАЙН» (код ЄДРПОУ 40060274, ТОВ «ПРОГРЕС АГРО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40451828), ТОВ «ТЕЛЕМЕРЕЖА» (код ЄДРПОУ 39597358), ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО «ПАВЛІВСЬКИЙ СВІТАНОК» (код ЄДРПОУ 40569313), та інших, у порушення вимог Податкового Кодексу України, сприяли в ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування. Так, службові особи Державної фіскальної служби України у період з березня по липень 2018 року здійснили умисні заходи, в результаті яких суб`єкти підприємницької діяльності - юридичні особи занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму, яка в двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є тяжкими наслідками.

Службові особи зазначених вище суб`єктів підприємницької діяльності діючи умисно, за попередньою змовою з службовими особами Державної фіскальної служби України ухилились від сплати податку на додану вартість, який входить в систему оподаткування, введений у встановленому законом порядку, шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та пов`язаних підприємств, та підміни номенклатури товарів, робіт та послуг, без фактичної зміни їх майнового стану на суму, яка в п`ять тисяч разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Також службові особи зазначених суб`єктів підприємницької діяльності-юридичних осіб діючи умисно, за попередньою змовою з службовими особами Державної фіскальної служби України та іншими невстановленими особами, у період 2018 року вчинили фінансові операції з коштами на суму, яка перевищує вісімнадцять тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що є особливо великим розміром, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом, що передувало легалізації доходів, спрямовані на виведення їх у тіньовий, неконтрольований Державою обіг.

За наявними в матеріалах кримінального провадження даними для зберігання речей і документів, що мають значення для досудового розслідування ОСОБА_6 використовує автомобіль марки TOYOTA HIGHLANDER д.н.з. НОМЕР_1 .

Речі й документи, пов`язані з діяльністю перелічених вище юридичних осіб приватної форми власності, а також їх службових осіб, мають значення для досудового розслідування, містять відомості про факти та обставини, які будуть використані як докази у розслідуваному кримінальному провадженні та під час судового розгляду.

Відповідно до інформації з Автоматизованої інформаційної системи, транспортний засіб - автомобіль марки TOYOTA HIGHLANDER д.н.з. НОМЕР_1 на праві власності зареєстровано за ОСОБА_10 .

У сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у вказаному приміщенні можуть знаходитись речі, документи та грошові кошти, пов`язані з незаконною діяльністю вказаних вище підприємств приватної форм власності, а також їх посадових осіб, а саме: реєстраційні документи, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи юридичних осіб; печатки; документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій; грошові чеки; листування, перевірки, акти, звірки, відомості щодо моніторингу ризикових операцій, повідомлення, службові записки, службові перевірки, службові розслідування, накази ГУ ДФС, порядки та алгоритми відпрацювання суб`єктів підприємницької діяльності, особові справи керівників ГУ ДФС та його структурних підрозділів, посадові інструкції, грошові кошти, отримані в результаті протиправної діяльності; комп`ютерна техніка, сервер, засоби зв`язку, а також зіпсовані документи; чорнові записи; блокноти; робочі зошити; документи з вільними зразками почерку та підписів працівників перелічених вище підприємств.

Вказані речі, предмети та документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшуканих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду. Також оригінали вказаних документів та документи з вільними зразками почерку і підписів службових осіб перелічених вище підприємств необхідні для проведення почеркознавчих експертиз у кримінальному провадженні.

У сторони обвинувачення в даному кримінальному провадженні є достатні підстави вважати, що застосування такого виду заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів не зможе забезпечити збереження речей і документів, документів «тіньового» бухгалтерського обліку у первинному вигляді, в інший спосіб, ніж проведення обшуку за вказаною адресою неможливо виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення розслідуваних кримінальних правопорушень, виконати завдання, передбачені кримінальнопроцесуальним кодексом України, а також відшукати речі і документи, які мають значення для досудового розслідування та будуть використані як докази.

Іншим шляхом перевірити вказані відомості, окрім проведення обшуку, неможливо.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, беручи до уваги, що в указаному об`єкті нерухомості, містяться речі та документи, які самостійно та в сукупності з іншими зібраними доказами мають суттєве значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, а також наявні підстави вважати, що вказані речі та документи можуть бути знищені з метою уникнення відповідальності, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля марки TOYOTA HIGHLANDER д.н.з. НОМЕР_1 , власником якого є ОСОБА_10 та який використовується ОСОБА_6 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваних кримінальних правопорушень, відшукання знаряддя кримінальних правопорушень та майна, яке було здобуте в результаті їх вчинення, а також встановлення інших осіб, причетних до кримінальних правопорушень, вилучення документів фінансово-господарської діяльності: ТОВ «АГРО-БІЗНЕСТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41322335), ТОВ «АГРОВНЕСОК» (код ЄДРПОУ 40948573), ТОВ «АГРОКОМФОРТ» (код ЄДРПОУ 41320097), ТОВ «АЙВЕНТУС» (код ЄДРПОУ 41695938), ТОВ «АСС» (код ЄДРПОУ 23914837), ТОВ «АСС-ПОЛІГРАФПАК» (код ЄДРПОУ 37574999), ТОВ «БАКЛЕРС» (код ЄДРПОУ 40876436), ТОВ «БАЯРД 9» (код ЄДРПОУ 35266205), ТОВ «БЛУМТЕХ» (код ЄДРПОУ 41987105), ТОВ «ДІАЛТОРГ» (код ЄДРПОУ 42062813), ТОВ «ЕЛЬЗАС» (код ЄДРПОУ 41325907), ТОВ «ЕМ АЛЬЯНС УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ 39133627), ТОВ «ФІРМА «ЖИТЛОБУДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 35351206), ТОВ АП «ЗЕЛЕНА ХВИЛЯ» (код ЄДРПОУ 34247930), ТОВ «ІМ ПОРТАЛ» (код ЄДРПОУ 35933874), ТОВ «КОНОВАЛІВКА-АГРО» (код ЄДРПОУ 41657300), ТОВ «КОРОСТИШІВСЬКА ПАПЕРОВА ФАБРИКА» (код ЄДРПОУ 40199618), ТОВ «ЛАНИ ЗБОРІВ» (код ЄДРПОУ 40939506), ТОВ «ЛОГІТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 41583873), ТОВ «МІСТЕР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41325205), ТОВ «МОРІС ЛЕЙК ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 40719135), ТОВ «ОПТІМА-ПРО» (код ЄДРПОУ 35589652), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ПОЛІОН» (код ЄДРПОУ 40974116), ПП «ПРОМ-ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 41672051), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «АСС-ХАРКІВПЛАСТ» (код ЄДРПОУ 34014330), ТОВ «РОКІ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 41789245), ТОВ «СКДО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 40866040), ТОВ «СОЛАРЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 37744753), ТОВ «ТОККАТА ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 41115446), Публічне акціонерне товариство «УКРПРОМТЕПЛИЦЯ» (код ЄДРПОУ 04414738), ТОВ «УРАН ГОРБУД» (код ЄДРПОУ 41685673), ТОВ «ФЕДОРІВСЬКИЙ» (код ЄДРПОУ 34858372), ТОВ «ФЕНОМЕН-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41577765), ТОВ «ШЕФІНГ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41656218), ТОВ «КАСТАНА» (код ЄДРПОУ 41727977), ТОВ «ДЕЛЬТА СТРОЙ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41640796), ТОВ «КИЇВ-ЄВРО БІЛД ГРУП» (код ЄДРПОУ 41552562), ТОВ «ІНТЕР ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 41799850), ТОВ «ЗАПОРІЖАГРОСЕРВІС« (код ЄДРПОУ 40980575), ТОВ «ДАЛАЙНОР» (код ЄДРПОУ 41977170), ТОВ «КОМПАНІЯ «ІРМА ГРУП» (код ЄДРПОУ 41951718), ТОВ «ЯСАНА» (код ЄДРПОУ 41685034), ТОВ «РЕВІЯ» (код ЄДРПОУ 40768067), ТОВ «КАПРІУС» (код ЄДРПОУ 41704659), ТОВ «ЕЛІС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41264258), ТОВ «ЛИДАС» (код ЄДРПОУ 41704884), ТОВ «ВІНДХЕНД ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41014690), ТОВ «ДЕМАЙД» (код ЄДРПОУ 41776147), ТОВ «ТАРВОС ОІЛ» (код ЄДРПОУ 41453355), ТОВ «МЕГА ОПТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40810024), ТОВ «СВ ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 40805889), ТОВ «КОМПАНІЯ «САРЕКС» (код ЄДРПОУ 40928143), ТОВ «БРОНКС - ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41383210), ТОВ «АЛАНСФОРД» (код ЄДРПОУ 41628479), ТОВ «КОМПАНІЯ ЕНЕРГОГРУП «ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «АЛЬЯНС БУДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 41396407), ТОВ «ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «ЕНЕРГОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «КОМПАНІЯ ІНВЕСТ-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «РЕМБУД ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «НОБІЛІС МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНВЕСТ-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 39980226), ТОВ «АРІЕЛЬ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42110683), ТОВ «БІЗНЕСПОСТАЧКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 41030639), ТОВ «БРІН ЛТД» (код ЄДРПОУ 41981805), ТОВ «ІМПУЛЬС ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 41930593), ТОВ «СЕЛЕНТАЙМ» (код ЄДРПОУ 41988177), ТОВ «ТРАНСБУТ» (код ЄДРПОУ 42099576), ТОВ «ЮЗАБІЛІТІС» (код ЄДРПОУ 42041217), ТОВ «ЦЕНТУРІОН-ДІСТРІБЮШИН» (код ЄДРПОУ 41048714), ТОВ «ЄВРОТРЕЙД НЕТ» (код ЄДРПОУ 39844500), ТОВ «АГРОІМПОРТ СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 39329310), ТОВ «АГРОЯРМАРКА» (код ЄДРПОУ 40246458), ТОВ «ЗОРБУК» (код ЄДРПОУ 42118420), ТОВ «КАРІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 41743294), ТОВ «СТЕЛС ПРОЄКТ» (код ЄДРПОУ 41464618), ТОВ «ТЕХПРОДМАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 42119377), ФГ «ЧИЖ» (код ЄДРПОУ 20590883), ТОВ «ЯЧНАГОРА» (код ЄДРПОУ 42121700), ТОВ «ПОІНТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 41776643), ТОВ «БІТУАР ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41772980), ТОВ «МЕЛІС ГРУП» (кодЄДРПОУ 41797993),ТОВ «ТОРЕС ЛЕЙТЕД» (код ЄДРПОУ 41800640), ТОВ «КАРТРИДЖ ОНЛАЙН» (код ЄДРПОУ 40060274, ТОВ «ПРОГРЕС АГРО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40451828), ТОВ «ТЕЛЕМЕРЕЖА» (код ЄДРПОУ 39597358), ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО «ПАВЛІВСЬКИЙ СВІТАНОК» (код ЄДРПОУ 40569313), а саме: договори із додатками та додатковими угодами до них, акти приймання-передачі, виконаних робіт, послуг, тощо, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, довіреності, платіжні документи, товарно-транспортні накладні, документи щодо руху коштів підприємств, листи підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, документи щодо підтвердження цін, указаних у зовнішньоекономічних договорах, документи податкової звітності та печатки цих підприємств, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій, відомості зі складського обліку поставлених ТМЦ, відомості, щодо пропуску указаних осіб на територію підприємства, сертифікатів якості, товарів, висновки фітосанітарійної служби, посвідчення, та висновки, засоби зв`язку, комп`ютерна техніка, сервери, електронно-обчислювальна техніка та електронні носії інформації, які містять відомості про фінансово - господарські операції, документів щодо переведення безготівкових коштів у готівку, листування та інших знарядь створення мнимих фінансових операцій; комп`ютерів, ноутбуків, серверів, електронних носіїв інформації, мобільних телефонів, планшетів, які використовуються для здійснення даної злочинної діяльності; платежі, переведені службовими особами вказаних підприємств, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств, установчі, реєстраційні та фінансово-господарські документи юридичних осіб, що не зареєстровані в ЄДРПОУ як підприємства, що здійснюють фінансово-господарську діяльність за вищевказаною адресою, а також не орендують приміщення, листування, перевірки, акти, звірки, відомості щодо моніторингу ризикових операцій, повідомлення, службові записки, службові перевірки, службові розслідування, накази ДФС, порядки та алгоритми відпрацювання суб`єктів підприємницької діяльності, особові справи ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також особові справи керівників ГУ ДФС та його структурних підрозділів, посадові інструкції, кошти, які здобуті злочинним шляхом, внаслідок незаконно отриманих пільг з оподаткування та незаконно переведені з безготівкової форми в готівку.

Слідча ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримала клопотання, підтвердила обставини викладені у клопотанні, та наполягала на задоволенні клопотання про обшук.

Вислухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, - обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

До клопотання слідчого/прокурора мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.3 ст. 234 КПК).

До розглядуваного клопотання слідчого додані:

- витяг із ЄРДР щодо реєстрації кримінального провадження №42018000000001759 за ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України;

- копія постанови про визначення підслідності кримінального правопорушенні у кримінальному провадженні за слідчими слідчого відділу прокуратури Черкаської області від 31.07.2018р.;

- копія постанови про доручення проведення досудового розслідування слідчій групі та визначення місця проведення досудового розслідування від 31.07.2018р.;

- копія постанови про внесення змін до групи прокурорів від 01.08.2018р.;

- копія письмового повідомлення заступника начальника Головного управління по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю СБУ від 26.07.2018 №14/2/3-6609 на адресу начальника відділу управління ГСУ ГПУ щодо виконання постанови про доручення проведення слідчих дій (на 17/2/3-19345-17 від 23.07.2018), в якому наведено інформацію про те, що враховуючи особисту зацікавленість та корисливі мотиви окремих посадових осіб ДФС України було затверджено недосконалу правову базу, що створило підґрунтя для появи корупційних ризиків в ході роботи територіальних комісій, які приймають рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування ЄРПР або відмову в такій реєстрації. З березня 2018 року посадові особи створили протиправний механізм спрямований на сприяння в незаконному формуванні сум податкового кредиту з ПДВ «сумнівними» підприємствами та підприємствами реального сектору економіки, шляхом використання безтоварних операцій та підміни номенклатури товарів, використовуючи податкову «скрутку». Невстановлені посадові особи ДФС України дають прямі вказівки окремим територіальним органам ДФС України, та невстановлені особи територіальних органів ГУ ДФС України виконують маніпулювання електронними податковими даними та надають преференції «сумнівним» підприємствам та СГД реального сектору економіки;

- копія письмового повідомлення заступника начальника ГУ БКОЗ СБУ від 03.08.2018 №14/2/3-6905 на адресу начальника відділу управління ГСУ ГПУ щодо виконання постанови про доручення проведення слідчих дій (на 17/2/3-19345-17 від 23.07.2018), в якому наведено інформацію про те, що всупереч регламенту ДФС України №65 від 21.08.2014 (зі змінами) начальник Департаменту доходів та обліково-звітних систем ДФС України ОСОБА_6 створив нову версію наказу, яка суттєво відрізняється від заздалегідь погодженої версії. Також отримано інформацію, щодо інших осіб, які можуть бути причетні до запровадження системи ручного втручання в процес реєстрації/блокування податкових накладних;

- копія письмового повідомлення заступника начальника ГУ БКОЗ СБУ від 30.07.2018 №14/2/3-6791 на адресу начальника відділу управління ГСУ ГПУ щодо виконання постанови про доручення проведення слідчих дій (на 17/2/3-19345-17 від 23.07.2018), в якому наведено інформацію про посадових осіб ДФС України причетних до забезпечення безперебійного функціонування впровадженого незаконного механізму спрямованого на сприяння в незаконному формуванні сум податкового кредиту з ПДВ, у т.ч. до числа таких посадових осіб ДФС належить начальник Департаменту доходів та обліково-звітних систем ДФС України ОСОБА_6 ;

- копія письмового повідомлення заступника начальника ГУ БКОЗ СБУ від 14.08.2018 №14/2/3-7347 на адресу начальника відділу управління ГСУ ГПУ щодо виконання постанови про доручення проведення слідчих дій (на 17/2/3-35559-18 від 15.08.2018), в якому наведено інформацію про посадових осіб ДФС України, які можуть бути причетні до створення незаконного механізму, а також зазначено, що до вказаних дій можливо причетні окремі невстановлені посадові особи територіальних органів ДФС;

- копія письмового повідомлення заступника начальника ГУ БКОЗ СБУ від 15.08.2018 №14/2/3-7346 на адресу начальника відділу управління ГСУ ГПУ щодо виконання постанови про доручення проведення слідчих дій (на 17/2/3-35559-18 від 15.08.2018), в якому наведено інформацію про перелік «ризикових» підприємств, які протягом 2018 року проводили фінансові операції із «сумнівними» підприємствами, направлені на ухилення від оподаткування;

- копія письмового повідомлення заступника начальника ГУ БКОЗ СБУ від 21.08.2018 №14/2/3-7387 на адресу начальника відділу управління ГСУ ГПУ щодо виконання постанови про доручення проведення слідчих дій (на 17/2/3-19345-17 від 23.07.2018), в якому наведено інформацію про «сумнівні» СГД;

- копія письмового повідомлення заступника начальника ГУ БКОЗ СБУ від 17.08.2018 №14/2/3-7385 на адресу начальника відділу управління ГСУ ГПУ щодо виконання постанови про доручення проведення слідчих дій (на 17/2/3-35559-18 від 15.08.2018), в якому наведено інформацію щодо нерухомості та транспортних засобів які використовуються посадовими особам ДФС України, у т.ч. ОСОБА_6 автомобіль TOYOTA HIGHLANDER д.н.з. НОМЕР_2 ;

- копія протоколу огляду автоматизованої інформаційної системи АІС «ПОДАТКОВИЙ БЛОК» та Єдиного реєстру податкових накладних від 02.08.2018. за результатами якого сформовано відомості щодо 38 СГД - юридичних осіб про загальну суму придбаної продукції, загальну суму реалізованої продукції;

- копія протоколу допиту свідка консультанта-експерта з оперативних питань відділу ГУ БКОЗ СБУ ОСОБА_11 від 16.08.2018, який пояснив, що в ході оперативного супроводження кримінального провадження, за результатами проведення заходів оперативного характеру встановлено факти викладені у письмових повідомленнях заступника начальника ГУ БКОЗ СБУ на адресу начальника відділу управління ГСУ ГПУ, а крім того встановлено об`єкти нерухомостіта транспортні засоби, що можуть використовуватися для зберігання речей і документів, у т.ч. автомобіль TOYOTA HIGHLANDER д.н.з. НОМЕР_2 ;

- копія реєстраційної картки на автомобіль TOYOTA HIGHLANDER д.н.з. НОМЕР_2 власником якого є ОСОБА_10 та має право керувати ОСОБА_6 .

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, - cлідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Оцінивши додані до клопотання слідчого про обшук документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що слідчим на даний час не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні автомобілі.

До клопотання не надано доказів, які б давали суду хоча б попередні підстави вважати, що ОСОБА_6 будучи посадовою особою ДФС України вчиняє протиправні дії, що є предметом розслідування у кримінальному провадженні №42018000000001759.

У розглядуваному клопотанні обґрунтування причетності ОСОБА_6 до протиправних дій фактично зведено до надання письмових повідомлень про це з боку оперативних підрозділів.

Однак самі по собі повідомлення оперативного підрозділу, без обґрунтування їх матеріалами, в яких зафіксовані дані обставини, не можуть бути такими підтвердженнями.

Крім того вірогідність зберігання в автомобілі деяких із зазначених слідчим речей та документів (наприклад особові справи посадових осіб ГУ ДФС та його структурних підрозділів, комп`ютери, сервери, тощо) є вкрай низькою.

В той же час відповідно до п. 75 Рішення ЄСПЛ у справі «Ратушна проти України», - для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності закон вимагає, аби суди України були переконані у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

Щодо показань допитаного в якості свідка працівника СБУ ОСОБА_11 необхідно зазначити наступне.

Відповідно до ч.5, 6 ст. 95 КПК України, - особа дає показання лише щодо фактів, які вона сприймала особисто, за винятком випадків передбачених цим Кодексом. Висновок або думка особи, яка дає показання, можуть визнаватися судом доказом, лише якщо такий висновок або думка корисні для ясного розуміння показань (їх частини) і ґрунтуються на спеціальних знаннях в розумінністатті 101цього Кодексу.

Свідок ОСОБА_11 у своїх показанням, зміст яких майже повністю відповідає письмовим повідомленням ГУ БКОЗ СБУ, вказує, що ці факти встановлені за результатами проведення заходів оперативного характеру.

Однак під час допиту ОСОБА_11 слідчий з метою перевірки достовірності показань (ст. 96 КПК) не з`ясував, свідком яких подій був сам ОСОБА_11 , які факти свідок сприймав особисто, які йому стали відомі із чужих слів, а які під час дослідження речей та документів.

Таке з`ясуванняє необхідним,оскільки відповіднодо ч.7ст.97КПК України,-у будь-якому разі не можуть бути визнані допустимим доказом показання з чужих слів, якщо вони даються слідчим, прокурором, співробітником оперативного підрозділу або іншою особою стосовно пояснень осіб, наданих слідчому, прокурору або співробітнику оперативного підрозділу під час здійснення ними кримінального провадження.

Право на недоторканість житла чи іншого володіння особи, є одним із гарантованих основоположних прав у демократичній державі, що підтверджено Конституцією України (стаття 30) та Конвенцією про захист прав людини і основоположних свобод (стаття 8).

Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Таким чином, на даний час слідчим не доведено правових підстав для надання дозволу на проведення обшуку автомобіля TOYOTA HIGHLANDER д.н.з. НОМЕР_2 , а тому у задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого про дозвіл на проведення обшуку автомобіля TOYOTA HIGHLANDER д.н.з. НОМЕР_2 .

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Дата ухвалення рішення27.08.2018
Оприлюднено24.02.2023
Номер документу76203683
СудочинствоКримінальне
Сутьнадання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні №42018000000001759

Судовий реєстр по справі —711/7139/18

Ухвала від 27.08.2018

Кримінальне

Придніпровський районний суд м.Черкас

Шипович В. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні