Ухвала

від 07.09.2018 по справі 199/6662/18

АМУР-НИЖНЬОДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 199/6662/18

(1-кс/199/1870/18)

У Х В А Л А

іменем України

07 вересня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання слідчого СВ Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання слідчим Слідчого відділу Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП Головного управління Національної поліції у Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 та лейтенанту поліції ОСОБА_4 , дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 згідно наступного переліку:

- Податкову звітність ПДВ з відповідними додатками, що надана платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року.

-Обсяги задекларованого валового доходу підприємства згідно податкової звітності у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року.

- Інформаційна довідка щодо відкритих банківських рахунків підприємства.

- Інформації про проведені відрахування податків даного підприємства, стосовно найманих працівників у звітних періодах 2017 року та по теперішній час.

- Податкову звітність за формами 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за звітні періоди 2017 року - поточний період 2018 року.

- Звітність підприємства зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що надана у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року.

- Актиперевірок документальнихперевірок дотриманнязаконодавства Україниз питаньдержавної митноїсправи,податкового,валютного таіншого законодавства,у томучислі акти фактичних перевірок, проведених на підприємстві фахівцями фіскального органу протягом 2017- поточного періоду 2018 року.

- інформацію щодо виконання комплексу дій згідно Положенням про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА України N 336 від 17.05.2010 року, листи державному реєстратору щодо відсутності юридичної особи за вказаною адресою.

- інформативну довідку, що визначає ір- адреси подання податкової звітності, в разі обрання підприємством електронного способу подачі.

Клопотання обґрунтовується тим, що 16.02.2018 до Єдиногореєстру досудовихрозслідувань напідставі рапортапрокурора Дніпропетровськоїмісцевої прокуратури№1 ОСОБА_5 внесено відомостіза фактомумисного невиконаннярішення судупрацівниками ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »,які 10.12.2014,тобто післянабрання судовимирішеннями законноїсили посправам №804/2150/14,№804/4802/14про стягненняподаткової заборгованостіна загальнусуму 2201663,06грн.,які залишаютьсяневиконаними,з метоюухилення відвиконання данихсудових рішень,здійснено відчуження5об`єктів нерухомогомайна,а саменежитлових приміщеньпо АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 ,що унеможливлюєв подальшомустягнення податковоїзаборгованості,в своючергу ІНФОРМАЦІЯ_3 вЄдиному реєстрізаборон відчуженняоб`єктів нерухомогомайна 20.02.2013вчинено записпро обтяження№183030,яким зареєстрованоподаткову заставуна нерухомемайно ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »на підставіакту описумайна уподаткову заставуЛівобережної ОДПІвід 18.02.2013№4909/10/19-135). В ході досудового розслідування встановлено, що 10.12.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснено відчуження 5 об`єктів нежитлових приміщень, розташованих по АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 всупереч запису про обтяження №183030 вчиненому ІНФОРМАЦІЯ_3 в Єдиномуреєстрі заборонвідчуження об`єктівнерухомого майна20.02.2013,яким зареєстрованоподаткову заставуна нерухомемайно ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »на підставіакту описумайна уподаткову заставуЛівобережної ОДПІвід 18.02.2013№4909/10/19-135). Так, відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно. Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта встановлено, що 10.12.2014 припинено право власності на об`єкт нерухомого майна, а саме на частину будівлі головного корпусу формовочного цеху, літ.51-1, поз.8-10, 65, загальною площею 2667,7 кв.м., розташованого по АДРЕСА_2 за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Також,10.12.2014припинено правовласності заТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »на об`єктнерухомого майна,а самена нежитловеприміщення літ.9-будівля дільницімеханізації поз.1-12,загальною площею1166,8кв.м.,розташованого по АДРЕСА_2 (кадастровийномер земельноїділянки 1210100000:09:524:0011площею 9,26га). Окрім того,10.12.2014припинено правовласності заТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »на об`єктнерухомого майна,а самена нежитловеприміщення частинаскладу арматурноїсталі арматурногоцеху №1літ.43-1поз 10-23,загальною площею 1409.9 кв.м.,розташованого по АДРЕСА_2 (кадастровийномер земельноїділянки 1210100000:09:524:0007площею 0,1722га)на підставідоговору купівлі-продажу,серія таномер:2305,виданий 10.12.2014приватним нотаріусомДніпропетровського міськогонотаріального округу ОСОБА_6 10.12.2014 припинено правовласності заТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »на об`єктнерухомого майна,а самена нежитловеприміщення літ.43-1поз 1-6,8,9,24загальною площею1334,2кв.м.,розташованого по АДРЕСА_2 (кадастровийномер земельноїділянки 1210100000:09:524:0007площею 0,1722га). Також,10.12.2014припинено правовласності заТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »на об`єктнерухомого майна,а самена будівлюскладу літА-1загальною площею706,3кв.м.,будівля прохідноїліт.Б -1загальною площею29,9кв.м.,сторожка літ.В -1,В -1загальною площею7,9кв.м.,навіси літ.Г,Д,Е,Ж,розташовані по АДРЕСА_3 . В своючергу, ІНФОРМАЦІЯ_3 в Єдиномуреєстрі заборонвідчуження об`єктівнерухомого майна20.02.2013вчинено записпро обтяження№183030,яким зареєстрованоподаткову заставуна нерухомемайно ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »на підставіакту описумайна уподаткову заставуЛівобережної ОДПІвід 18.02.2013№4909/10/19-135. Таким чином,працівниками ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »з метоюухилення відвиконання судовихрішень посправам №804/2150/14,№804/4802/14про стягненняподаткової заборгованостіна загальнусуму 2201663,06грн.,незаконно здійсненовідчуження вищезазначенихп`яти об`єктівнерухомого майна. Окрім того,виходом працівниківполіції СКПАНД ВПДВГІ ГУНПв Дніпропетровськійобласті замісцезнаходженням юридичноїособи ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_4 ,для встановленнята допитусвідків зчисла працівниківданого підприємства,встановлено,що вищезазначеноюадресою ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »фактично незнаходиться. У зв`язкуз вищевикладеним,виникла необхідністьв отриманнітимчасового доступудо оригіналівподаткової звітностіТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_5 ),яка наданаслужбовими особамипідприємства до ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом звітнихперіодів 2017року -поточного періоду2018року,з метоювстановлення щодоведення данимпідприємство господарської/підприємницькоїдіяльності тачи здійснюютьсявідповідні податковівідрахування. На підставі вищевикладеного та враховуючи, що документи, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному проваджені знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 та потребують вилучення в оригіналах з метою їх подальшої перевірки та недопущення їх знищення або спотворення, слідчий вважає неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів.

Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що документи, на які вказує слідчий, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, і іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню (в частині вилучення не оригіналів документів, а їх засвідчених копій, оскільки потреба у вилученні саме оригіналів документів не доведена).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Надати слідчим Слідчого відділення Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП Головного управління Національної поліції у Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 та лейтенанту поліції ОСОБА_4 , дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю проведення огляду та вилучення копій документів що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 згідно наступного переліку:

- Податкову звітність ПДВ з відповідними додатками, що надана платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року;

- Обсяги задекларованого валового доходу підприємства згідно податкової звітності у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року;

- Інформаційна довідка щодо відкритих банківських рахунків підприємства;

- Інформації про проведені відрахування податків даного підприємства, стосовно найманих працівників у звітних періодах 2017 року та по теперішній час;

- Податкову звітність за формами 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за звітні періоди 2017 року - поточний період 2018 року;

- Звітність підприємства зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що надана у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року;

- Актиперевірок документальнихперевірок дотриманнязаконодавства Україниз питаньдержавної митноїсправи,податкового,валютного таіншого законодавства,у томучислі акти фактичних перевірок, проведених на підприємстві фахівцями фіскального органу протягом 2017- поточного періоду 2018 року;

- інформацію щодо виконання комплексу дій згідно Положенням про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА України N 336 від 17.05.2010 року, листи державному реєстратору щодо відсутності юридичної особи за вказаною адресою;

- інформативну довідку, що визначає ір-адреси подання податкової звітності, в разі обрання підприємством електронного способу подачі.

ІНФОРМАЦІЯ_1 , надати (забезпечити) тимчасовий доступ слідчим Слідчоговідділення Амур-НижньодніпровськогоВП ДВПГоловного управлінняНаціональної поліціїу Дніпропетровськійобласті старшомулейтенанту поліції ОСОБА_3 талейтенанту поліції ОСОБА_4 тимчасовийдоступдо зазначених документів та надати можливість їх оглянути та зробити копії.

У задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

07.09.2018