Ухвала

від 11.09.2018 по справі 760/23273/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження № 1-кс/760/11730/18

Справа № 760/23273/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.09.2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110130000020 від 30.06.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про надання дозволу на обшук, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916) та пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Олвіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 39077903) за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється розслідування за фактом того, що службові особи ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916), директор ОСОБА_5 , бухгалтер ОСОБА_6 , використовуючи розроблену службовими особами ТОВ «Олвіс трейд» (код за ЄДРПОУ 39077903), ОСОБА_7 , ОСОБА_8 злочинну схему мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків шляхом документального оформлення операцій з продажу м`яса птиці з використанням реквізитів суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Синтез-Профіт» (код за ЄДРПОУ 39233697), ТОВ «Сістем Лайн» (код за ЄДРПОУ 39807280), ТОВ «Арлотон» (код за ЄДРПОУ 39824327), ТОВ «Варта плюс» (код за ЄДРПОУ 39867549) ТОВ «Укртрейд 10» (код за ЄДРПОУ 39975499) та інших, та формування безпідставного податкового кредиту, які виступили пособниками в ухиленні від сплати податків, ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах в сумі 3800 тис. грн. за період 2015р. 1-й квартал 2017р.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сімпліторг», реалізовуючи продукцію м`яса птиці за готівкові кошти в адресу реальних покупців через мережу магазинів та торгівельних точок на ринках м. Києва та Київської області, не відображали дані операції в податковій звітності та в порушення вимог пп.3, п.291.4, ст.291 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями), фактично перевищуючи законодавчо встановлений дозволений максимальний сукупний річний дохід в розмірі не більше 5-ти млн. грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Сімпліторг», діючи спільно з службовими особами ТОВ «Олвіс Трейд», отримуючи неконтрольовані суми готівкових коштів, безконтрольно направляли їх, за вирахуванням понесених витрат, на власне збагачення, у зв`язку з чим є підстави вважати, що готівка, за яку відбувалось придбання та подальша реалізація продукції м`яса птиці є готівковими коштами, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу.

Аналізом податкової звітності ТОВ «Сімпліторг» за серпень-жовтень 2017р. встановлено, що службові особи ТОВ «Сімпліторг» протягом серпня-жовтня 2017 продовжують відображати в податковій звітності господарські операції з реалізації м`яса птиці на СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Бесттрорг» (41106896), ТОВ «Овочі та Фрукти ОПТ» (41270759), ТОВ «Юзі Груп» (41360234).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916) та ТОВ «Олвіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 39077903) використовують як свій офіс нежитлове приміщення, що за адресою: м. Київ, вул. Пожарського, буд. 6, підвальне приміщення № 81 літера А.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведенням повного та всебічного розслідування провадження виникла необхідність у проведенні обшуку в офісних приміщеннях, що використовуються ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916) та ТОВ «Олвіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 39077903), розташованих за адресою: м. Київ, вул. Пожарського, буд. 6, підвальне приміщення № 81 літера А, з метою відшукання та вилучення документів та речей ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916) та ТОВ «Олвіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 39077903) по проведених господарських операціях з ТОВ «Синтез-Профіт» (код 39233697), ТОВ «Сістем Лайн» (код 39807280), ТОВ «Арлотон» (код 39824327), ТОВ «Варта плюс» (код 39867549), ТОВ «Укртрейд 10» (код 39975499), ТОВ «Бесттрорг» (41106896), ТОВ «Овочі та Фрукти ОПТ» (41270759), ТОВ «Юзі Груп» (41360234), які мають значення для даного кримінального провадження, зберегли на собі сліди або містять інші відомості.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, передбачені ч. 3 ст. 234 КПК України.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Так, з долученої до клопотання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, вбачається, що нежиле приміщення № 81 в підвалі (в літ. А), що за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить ОСОБА_8 , та в ході досудового розслідування встановлено, що дане приміщення використовує у своїй діяльності ТОВ «Сімпліторг» (код ЄДРПОУ 38972916), тому там можуть знаходитись предмети, документи та речі, які можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення, що розслідується.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Олвіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 39077903), оскільки слідчому судді не надано доказів, що за адресою: м. Київ, вул. Пожарського, буд. 6, підвальне приміщення № 81 літера А знаходиться вказане товариство.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення документів та речей ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916) по проведеним господарським операціям з ТОВ «Бесттрорг» (41106896), ТОВ «Овочі та Фрукти ОПТ» (41270759), ТОВ «Юзі Груп» (41360234), оскільки слідчим не надано доказів про наявність господарських взаємовідносин між вказаними товариствами.

Також не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення електронних та магнітних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи; комп`ютерної техніки та документів, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії; печаток та штампів СГД, а також чорнових записів, аркушів з відбитками печаток, готівкових коштів, інших матеріальних об`єктів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інших речей, набутих кримінально протиправним шляхом, оскільки дані вимоги є неконкретними та такими, що не дозволяють визначити коло предметів і документів, які містять необхідну слідству інформацію.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 234, 235, 236, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати прокурорам прокуратури Київської області ОСОБА_9 , ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні, яке використовує у своїй діяльності ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Пожарського, буд. 6, підвальне приміщення № 81 літера А, яке на праві власності належить ОСОБА_8 , з метою відшукання та вилучення речей і документів ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916) по проведеним господарським операціям з ТОВ «Синтез-Профіт» (код 39233697), ТОВ «Сістем Лайн» (код 39807280), ТОВ «Арлотон» (код 39824327), ТОВ «Варта плюс» (код 39867549), ТОВ «Укртрейд 10» (код 39975499), а саме:

- договорів, актів прийому-передачі товарів (послуг);

- актів виконаних робіт, податкових та видаткових накладних щодо продукції;

- товарно-транспортних накладних, виданих при поставці ТМЦ;

- банківських виписок про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції робіт та послуг;

- документів, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ;

- сертифікатів якості та походження ТМЦ, які постачались.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1