Постанова

від 01.02.2010 по справі 4-21-2010

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

                                                                                                     Дело № 4-0021/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ  УКРАИНЫ

              27 января 2010  года  судья  Красногвардейского районного суда   г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

           26 января 2010 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки в ПАО "Приватбанк" (МФО 305299), документов содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости производства выемки  в представлении указывается, что должностные лица ЧП «Пром-сервис» (код 32561105) выполняя требования действующего законодательства Украины составляли и подписывали налоговую отчетность предприятия, в которой отображали результаты его финансово-хозяйственной деятельности за отчетный период, после чего предоставляли ее в государственную налоговую инспекцию.

17 сентября 2009 года должностные лица ЧП "Пром-сервис», составляя налоговую отчетность предприятия, составили налоговую декларацию по НДС за август 2009 года и дополнение к ней № 5 - «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов», в котором в разделе ІІ (налоговый кредит), отразили наличие имевших место финансово-хозяйственных операций предприятия в августа 2009 года с ЧП «Ремом» на сумму 466 790, 18 гривен, в том числе НДС – 93358, 04, гривен, что позволяло предприятию право формировать налоговый кредит.

Однако, как следует из документов налоговой отчетности ЧП «Ремом», а также из показаний его должностных лиц, в августе 2009 года последние не имели никаких финансово-хозяйственных отношений с  ЧП "Пром-сервис» и поставку товаров в их адрес они не осуществляли.  

    Так, должностные лица ЧП "Пром-сервис» 17 сентября 2009 года, составляя налоговую отчетность предприятия, умышленно, действуя из корыстных побуждений, злоупотребляя служебным положением, составили дополнение № 5 к декларации предприятия по НДС за август 2009 года, в котором в разделе  ІІ (налоговый кредит) внесли заведомо неправдивые сведения, а именно отразили наличие финансово-хозяйственные операций с ЧП «Ремом» на сумму 466 790, 18 гривен в том числе НДС – 93 358, 04 гривен, что полностью не соответствует действительности.

Таким образом, должностные лица ЧП "Пром-сервис» своими противоправными действиями, незаконно сформировали предприятию налоговый кредит и тем самым занизили его налоговые обязательства за август 2009 года в общей сумме 93 358, 04 гривен, которые подлежат уплате в доход государства, что повлекло наступление тяжких последствий.  

19 января 2009 года прокуратурой Красногвардейского района г. Днепропетровска по данному факту в отношении должностных лиц ЧП "Пром-сервис" (код ЕГРПОУ 32561105) возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 364 ч. 2 и  ст. 366 ч.2 УК Украины.

На основании вышеизложенного, с целью подтверждения факта отсутствия взаимоотношений между ЧП «Пром-сервис» и  ЧП «Ремом», учитывая то, что указанная информация является банковской тайной , следователь ходатайствует о проведении выемки в ПАО "Приватбанк" (МФО 305299) , документов ЧП "Пром-сервис" (код ЕГРПОУ 32561105),  содержащих банковскую тайну .

          Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

           На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О Банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И  Л :

Провести выемку в ПАО "Приватбанк" (МФО 305299) документов ЧП "Пром-сервис" (код ЕГРПОУ 32561105):

-юридического дела, в том числе учредительных и регистрационных документов, заявлений на открытие (закрытие) счетов в национальной и иностранной валютах, карточек с образцами подписей и оттисками печатей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договоров на обслуживание в системе «Клиент-банк», актов приема-передачи программного продукта, копий документов личности учредителей и должностных лиц фирмы, доверенностей на право управления счетом и распоряжение денежными средствами, находящимися на нем;

-платежных документов, отражающих движение денежных средств за период с момента открытия счета до настоящего времени, с отражением следующих сведений: дата поступления (перечисления), МФО, номер счета, номер платежного документа, наименование предприятия, код ЕГРПОУ, сумма, назначение платежа по счету: №26005050200319;

-документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета №26005050200319 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и т.д. т.п.).

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

           Судья:                                                                                                                 А. Я. Леон