Ухвала
від 13.09.2018 по справі 761/34780/18
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/34780/18

Провадження № 1-кс/761/23559/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32017100110000063 від 16 червня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Начальник четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить накласти арешт на вилучене в ході проведення обшуку за адресою: Волинська обл., Володимир Волинськии? р., с. Федорівка, а саме:

-Зобов`язання №2/2 про продаж акціонеру відповідної кількості цінних паперів (простих іменних акцій) ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» від 29 вересня 2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Заява на придбання акцій від 24.04.2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Договір №2/2 на придбання акцій додаткового випуску ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» від 28 вересня 2017 року чотири примірника на 1 арк. кожен.

-Зобов`язання №2/1 про продаж акціонеру відповідної кількості цінних паперів (простих іменних акцій) ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» від 29 вересня 2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Заява на придбання акцій від 24.04.2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Договір №2/1 на придбання акцій додаткового випуску ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» від 28 вересня 2017 року чотири примірника на 1 арк. кожен.

-Зобов`язання №5 про продаж акціонеру відповідної кількості цінних паперів (простих іменних акцій) ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» від 06 вересня 2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Попередній договір купівлі-продажу акцій ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» від 06 вересня 2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Заява про реалізацію переважного права від 24.04.2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Договір №1/5 на придбання акцій додаткового випуску ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика»( на підставі попереднього договору купівлі-продажу акцій №5 від 06.09.2017 р.) від 08 вересня 2017 року чотири примірника на 1 арк. кожен.

-Зобов`язання №4 про продаж акціонеру відповідної кількості цінних паперів (простих іменних акцій) ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» від 06 вересня 2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Попередній договір купівлі-продажу акцій ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» (про реалізацію акціонером свого переважного права) від 06 вересня 2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Заява про реалізацію переважного права від 24.04.2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Договір №1/4 на придбання акцій додаткового випуску ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика»( на підставі попереднього договору купівлі-продажу акцій №4 від 06.09.2017 р.) від 08 вересня 2017 року чотири примірника на 1 арк. кожен.

-Зобов`язання №3 про продаж акціонеру відповідної кількості цінних паперів (простих іменних акцій) ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» від 06 вересня 2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Попередній договір купівлі-продажу акцій ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» №3 (про реалізацію акціонером свого переважного права) від 16 серпня 2017 року два примірника на 2 арк. кожен.

-Заява про реалізацію переважного права від 24.04.2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Договір №1/3 на придбання акцій додаткового випуску ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика»( на підставі попереднього договору купівлі-продажу акцій №3 від 16.08.2017 р.) від 08 вересня 2017 року чотири примірника на 1 арк. кожен.

-Зобов`язання №2 про продаж акціонеру відповідної кількості цінних паперів (простих іменних акцій) ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» від 06 вересня 2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Довіреність між ОСОБА_5 та ОСОБА_6 № НМА 586043 на 1 арк.

-Довіреність між ОСОБА_7 та ОСОБА_6 № НМА 588042 на 1 арк.

-Попередній договір купівлі-продажу акцій ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» №2 (про реалізацію акціонером свого переважного права) від 16 серпня 2017 року два примірника на 2 арк. кожен.

-Заява про реалізацію переважного права від 24.04.2017 року на 1 арк.

-Договір №1/2 на придбання акцій додаткового випуску ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика»( на підставі попереднього договору купівлі-продажу акцій №2 від 16.08.2017 р.) від 08 вересня 2017 року чотири примірника на 1 арк. кожен.

-Зобов`язання №1 про продаж акціонеру відповідної кількості цінних паперів (простих іменних акцій) ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» від 06 вересня 2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Попередній договір купівлі-продажу акцій ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» №1 (про реалізацію акціонером свого переважного права) від 16 серпня 2017 року два примірника на 2 арк. кожен.

-Заява про реалізацію переважного права від 24.04.2017 року два примірника на 1 арк. кожен.

-Договір №1/1 на придбання акцій додаткового випуску ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика»( на підставі попереднього договору купівлі-продажу акцій №1 від 16.08.2017 р.) від 08 вересня 2017 року чотири примірника на 1 арк. кожен.

-Журнал обліку розміщення акцій на першому етапі розміщення (з 07.09.2017 по 27.09.2017) (реалізація переважного права на придбання акцій в період з 16.08.2017 р. по 06.09.2017 р.) два примірника на 4 арк. кожен.

-Журнал обліку розміщення акцій на першому етапі розміщення (з 28.09.2017 по 29.09.2017) два примірника на 3 арк. кожен.

-Договір поставки №14971 між ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» та ТОВ «Інтер-фест компані» від 17 серпня 2018 року на 3 арк.

-Додаток до Договору поставки №14971 від 17 серпня 2018 року на 1 арк.

-Статут ТОВ «Інтер-фест компані» (код ЄДРПОУ 41825885) на 16 арк.

-Витяг №1826544500042 на 1 арк.

-Наказ №1 від 23 липня 2018 року про призначення на посаду директора на 1 арк.

-Довідка ТОВ «Інтер фест компані» в тому, що в ПАТ «АБ «Радабагк» про відкриття поточного рахунку № НОМЕР_1 на 1 арк.

-Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Інтер-фест компані» на 2 арк.

-Довідки щодо нарахування відсотків по наданих позикам між ТОВ «Ореола «КУА» (ПВНЗІФ «Титул» та ПАТ «Володимир-Волинська птахофабрика» на 13 арк.

-Довідки щодо нарахування відсотків по наданих позикам між ТОВ «Ореола «КУА» (ПВНЗІФ «Ореола» та ПАТ «Володимир-Волинська птахофабрика» на 7 арк.

-Довідки щодо нарахування відсотків по наданих позикам між ТОВ «Ореола «КУА» (ПВНЗІФ «Титул» та ПАТ «Володимир-Волинська птахофабрика» на 7 арк.

-Довідки щодо нарахування відсотків по наданих позикам між ТОВ «Ореола «КУА» (ПВНЗІФ «Титул» та ПАТ «Володимир-Волинська птахофабрика» на 15 арк.

-Копія Протоколу загальних зборів акціонерів ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» від 19 квітня 2016 року зшито та скріплено печаткою ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» на 11 арк.

-Виписка про стан рахунку в цінних паперах на 10.10.2017 року ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» на 1арк.

-Розпорядження №2176 від 21 вересня 2017 року на 1 арк.

-Виписка про операції з цінними паперами за період з 22.09.2017 по 22.09.2017 року на 1 арк.

-Схематичне зображення структура власності ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» на 1 арк.

-Виписка по банківських рахунках ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» у ПАТ «Укрексімбанк» з 15.09.2016-18.10.2016 на 187 арк.

-Виписка по банківських рахунках ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» у ПАТ «Укрексімбанк» з травень 2017 р. на 182 арк.

-Виписка по банківських рахунках ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» у ПАТ «Укрсоцбанк» березень 2017 рік на 182 арк.

-Виписка по банківських рахунках ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» у ПАТ «Укрсоцбанк» з 23.08.2016-14.09.2016 на 128 арк.

-Виписка по банківських рахунках ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» у ПАТ «Райфазенбанкаваль» з 03.04.2017-30.06.2017 року на 362 арк.

-Виписка по банківських рахунках ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» у ПАТ «Райфазенбанкаваль» з 01.01.2017-31.03.2017 року на 309 арк.

-Виписка по банківських рахунках ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» у ПАТ «Кредобанк» з 03.04.2017-30.06.2017 року на 287 арк.

Як зазначає слідчий у клопотанні, службові особи ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» (ЄДРПОУ 00851376) в період 2016 року в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Агротрансатлантик» (ЄДРПОУ Ю465366), ТОВ «Центроторг» (ЄДРПОУ 39524363), ТОВ «УКРЕКСПОРТ ГРУП» (ЄДРПОУ 0138466) щодо придбання у останніх сільськогосподарських культур, а також неіснуючої реалізації в адресу ТОВ «БАРТТОРГ» (ЄДРПОУ 40230123), ТОВ «ТЕРРА 2015» (ЄДРПОУ 40051695), ТОВ «ТЕРРА АКТИВ» (ЄДРПОУ 40197689), ТОВ «АСС» (ЄДРПОУ 23914837), ТOB «ДЖЕТА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40032734), ТОВ «САБІН» (ЄДРПОУ 40680339), ТОВ ВЕСТРУM» (ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «МЕГА СТАРТ» (ЄДРПОУ 40413363) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 3 000 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, як зазначає слідчий у клопотанні, на підставі ухвали Шевченківського районного суду міста Києва від 17.08.2018 по справі № 761/31857/18 проведено обшук земельних ділянок та нежитлових приміщень, які фактично використовуються ПАТ «ВОЛОДИМИР-ВОЛИНСЬКА ПТАХОФАБРИКА» (ЄДР 00851376) за адресою: Волинська обл., Володимир Волинськии? р., с. Федорівка, в ході проведення якого виявлені та вилучені вищезазначені документи та речі, які мають значення для досудового розслідування та можуть слугувати доказами у кримінальному провадженні №32017100110000063.

06.09.2018 вказані речі визнано речовими доказами.

В судове засідання ОСОБА_3 не з`явилась, проте надала заяву про розгляд клопотання без її участі.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, прийшов наступного висновку.

Як встановлено в судовому засіданні, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017100110000063 від 16.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майнадопускається,окрім іншого,з метоюзабезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В той же час, з урахуванням обставин згаданого кримінального провадження, а також того, що майно, яке було вилучено під час обшуку, цілком відповідає критеріям, зазначеним уст. 98КПК України, а відтак обґрунтовано має правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на зазначене майно.

Зі змісту клопотання та доданих до нього копій матеріалів кримінального провадження №32017100110000063 від 16 червня 2017 року вбачається, що досудове розслідування у ньому здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, відповідно до матеріалів клопотання встановлено, що 17 серпня 2018 року слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва було надано дозвіл на проведення обшуку земельних ділянок та нежитлових приміщень, які фактично використовуються ПАТ «ВОЛОДИМИР-ВОЛИНСЬКА ПТАХОФАБРИКА» (ЄДР 00851376) за адресою: Волинська обл., Володимир Волинськии? р., с. Федорівка.

Що ж стосується майна, яке, згідно протоколу обшуку від 05 вересня 2018 року, вилучено в ході обшуку земельних ділянок та нежитлових приміщень, які фактично використовуються ПАТ «ВОЛОДИМИР-ВОЛИНСЬКА ПТАХОФАБРИКА» (ЄДР 00851376) за адресою: Волинська обл., Володимир Волинськии? район, с. Федорівка, то, зважаючи на те, що досудове розслідування кримінального провадження здійснюється в межах дослідження відповідних обставин щодо ухилення від сплати податків, зборів, слідчий суддя вважає можливим накласти арешт на ті речі (документи), які, за змістом згаданого протоколу обшуку, пов`язані з вказаними обставинами, що досліджуються в межах досудового розслідування, зокрема документи, що стосується діяльності ПАТ «ВОЛОДИМИР-ВОЛИНСЬКА ПТАХОФАБРИКА».

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання начальника четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32017100110000063 від 16 червня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи, які 05.09.2018 року вилучені в ході обшуку за адресою: Волинська обл., Володимир Волинськии? р., с. Федорівка, а саме: