Ухвала

від 11.09.2018 по справі 761/34711/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/34711/18

Провадження № 1-кс/761/23514/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва

слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

та слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32017110000000062 від 22.12.2017 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за № 32017110000000062 від 22.12.2017 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що Управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017110000000062 від 22.12.2017 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами придбано та створено ряд суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, в тому числі: ТОВ "Еко-Номікс" (код ЄДРПОУ 41221916), ТОВ "Аталіан" (код ЄДРПОУ 41705652) та ТОВ "Лойдморісгруп" (код ЄДРПОУ 41144030) та інших з метою прикриття незаконної діяльності шляхом їх використання у злочинних схемах зі створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій з метою незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствами реального сектору економіки, та щодо створення штучної видимості законності перерахування на їх розрахункові рахунки грошових коштів з метою їх подальшого обготівковування суб`єктам реального сектору економіки в тому числі ТОВ "Укрінвест-Трейд" (код ЄДРПОУ 40338302).

З письмових показань засновників та директорів ТОВ "Еко-Номікс" (код ЄДРПОУ 41221916), ТОВ "Аталіан" (код ЄДРПОУ 41705652) та ТОВ "Лойдморісгруп" (код ЄДРПОУ 41144030) стало відомо, що вони зареєстрували вказані підприємства за грошову винагороду на прохання третіх осіб без мети здійснення підприємницької діяльності. До ведення фінансово-господарської діяльності не причетні, будь-яких документів фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не підписували, та не уповноважували на це інших осіб.

Встановлено, що ТОВ "Еко-Номікс", ТОВ "Аталіан" та ТОВ "Лойдморісгруп" звітують та реєструють податкові накладні використовуючи одну IP-адресу 88.99.114. (216, 217, 220), адреса реєстрації провайдера - Німеччина, що підтверджує їх фіктивність, пов`язаність та те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб та використовуються невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом лютого-березня 2018 року ТОВ "Укрінвест-Трейд" (код ЄДРПОУ 40338302) сформовано податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 8783,6 тис. грн. за рахунок відображення операцій з придбання соняшнику 4799 т. від ТОВ "Еко-Номікс" - 1234 т. та ТОВ "Аталіан" - 3565 т.

В свою чергу ТОВ "Укрінвест-Трейд" відображає постачання насіння соняшнику на адресу ТОВ «Чугуївський масло завод» (код ЄДРПОУ 40515416), а послуги з переробки соняшнику надає ТОВ «Агросинергія» (код ЄДРПОУ 40921090) та ТОВ «Саундагро» (код ЄДРПОУ 41367381).

При цьому ТОВ «Саундагро» відображає надання послуг з переробки соняшнику (23397 тонн) на адресу ТОВ "Укрінвест-Трейд" однак виробничі потужності зазначеного підприємства в період 2018 року практично не функціонували, в кінці березня проведено пробний запуск обладнання та здійснено переробку близько 700 тонн соняшника.

В подальшому ТОВ "Укрінвест-Трейд" відображає постачання олії соняшникової на адресу ТОВ «Промагрохолдінг» (код ЄДРПОУ 41145888), яке в свою чергу разом з ТОВ «Чугуївський масло завод» та безпосередньо ТОВ "Укрінвест-Трейд" документально відображає на адресу підприємств (комісіонерів) реального сектору економіки: ТОВ "Континіум - Трейд", ТОВ "Фірма "Бріс ЛТД", ТОВ "Порт Сіті Груп", ТОВ "Мідл груп", ПП "Реммеблі", ТОВ "Запорізький хлібозавод №3", ТДВ "Запорізький Хлібокомбінат №1", ТДВ "Запорізький Хлібозавод №5", ТОВ "Бердянський Хлібокомбінат", ТОВ "Джи Еф Сі", ДП "ДП Агросервіс 2000", ТОВ "Діловий сервіс", ТОВ "Компанія Антаріус", ТОВ "Ферромет1", ТОВ "Фіта Трейд", ТОВ "Хорос", ПАТ "Кондитерська фабрика "Лагода", ТОВ "Житомирський картонний комбінат" 33644098, ТОВ "ВКФ "Теплобуд", ТОВ "Газ Восток Трейд", які із залученням підприємства (комісіонера) ТОВ «Сінтеза Україна» (код ЄДРПОУ 39794151) протягом березня-квітня 2018 року через зону діяльності Миколаївської митниці ДФС (термінал ТОВ «Евері» (код 34437753) та термінал ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина») здійснили експорт олії соняшникової в великих обсягах, на адресу ряду компаній-нерезидентів.

Згідно наявних баз даних на рівні ДФС України, зокрема ЄРПН, встановлено, що підприємства: ТОВ "Укрінвест-Трейд", ТОВ «Промагрохолдінг», ТОВ «Сінтеза Україна», ТОВ «Чугуївський масло завод» та ТОВ «Саундагро», звітують та реєструють податкові накладні використовуючи одну IP-адресу НОМЕР_1 (адреса реєстрації провайдера Німеччина), що підтверджує їх пов`язаність та те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

Встановлено, що ТОВ «Укрінвест-Трейд», ТОВ «Промагрохолдінг» та ТОВ «Сінтеза Україна» фактично знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Ярославська, буд. 56-А. (групи приміщень №17, № 21, № 22, , № 23, № 24 в літері Б) адміністративної будівлі ТЦ «Каньйон»

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, офісні приміщення розташовані за адресою: м. Київ, вул. Ярославська, буд. 56-А. (групи приміщень №17, № 21, № 22, , № 23, № 24 в літері Б) належать на праві власності ТОВ «Сінтеза-Істейт» (код ЄДРПОУ 41087566) та ОСОБА_5 .

Встановлено, що первинна бухгалтерська та податкова документація ТОВ «Укрінвест-Трейд», ТОВ «Промагрохолдінг» та ТОВ «Сінтеза Україна» зокрема стосовно взаємовідносин з ТОВ «Чугуївський масло завод», ТОВ «Агросинергія», ТОВ «Саундагро», ТОВ "Еко-Номікс", ТОВ "Аталіан", ТОВ "Лойдморісгруп", ТОВ "Континіум - Трейд", ТОВ "Фірма "Бріс ЛТД", ТОВ "Порт Сіті Груп", ТОВ "Мідл груп", ПП "Реммеблі", ТОВ "Запорізький хлібозавод №3", ТДВ "Запорізький Хлібокомбінат №1", ТДВ "Запорізький Хлібозавод №5", ТОВ "Бердянський Хлібокомбінат", ТОВ "Джи Еф Сі", ДП "ДП Агросервіс 2000", ТОВ "Діловий сервіс", ТОВ "Компанія Антаріус", ТОВ "Ферромет1", ТОВ "Фіта Трейд", ТОВ "Хорос", ПАТ "Кондитерська фабрика "Лагода", ТОВ "Житомирський картонний комбінат", ТОВ "ВКФ "Теплобуд", ТОВ "Газ Восток Трейд" знаходиться в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Ярославська, буд. 56-А.

Іншим шляхом ніж проведення обшуку офісного приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , виявити документи, неможливо оскільки є ймовірність їх заміни, знищення або переміщення в інше місце.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, заслухавши слідчого таоцінивши всукупності доводиклопотання здолученими донього документами,слідчий суддявважає,що наданий часпрокурором доведенонаявність достатніхпідстав вважати,що:1)було вчиненокримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4)відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Так, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в офісних приміщеннях ТОВ «Укрінвест-Трейд»(код40338302),ТОВ «Промагрохолдінг»(код41145888)та ТО«ѳнтеза Україна»(код39794151) розташованих за адресою: м. Київ, вул. Ярославська, буд. 56-А (групи приміщень №17, № 21, № 22, № 23, № 24 в літері Б), які належать ТОВ «Сінтеза-Істейт»(кодЄДРПОУ 41087566)та ОСОБА_5 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться в офісних приміщеннях ТОВ «Укрінвест-Трейд»(код40338302),ТОВ «Промагрохолдінг»(код41145888)та ТО«ѳнтеза Україна»(код39794151) розташованих за адресою: м. Київ, вул. Ярославська, буд. 56-А (групи приміщень №17, № 21, № 22, № 23, № 24 в літері Б), які належать ТОВ «Сінтеза-Істейт» (код ЄДРПОУ 41087566) та ОСОБА_5 , що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

В пункті 72 рішення Європейського суду «Ратушна проти України», зазначено, що коли держави вважають за необхідне вдаватись до таких заходів, як обшук житлових приміщень, з метою отримання доказів факту вчинення правопорушень, суд буде оцінювати, чи були підстави для виправдання таких заходів, відповідними та чи було дотримано принцип пропорційності. Суд також буде вивчати наявність у національному законодавстві ефективних гарантій від зловживань та свавілля та перевіряти, як ці гарантії працюють в окремому випадку, який розглядається. Критерії, які слід брати до уваги в цьому контексті це спосіб та обставини, за яких було ухвалено постанову про проведення обшуку, інші докази, доступні на той час, а також зміст та обсяг постанови. При цьому особлива увага має приділятись гарантіям, застосованим з метою обмежити розумними рамками вплив цього заходу.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Крім того, слідчим в переліку документів, які планується відшукати в ході проведення обшуку, зазначено «інші документи» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеної слідчого її, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть виявлення та вилучені в ході його проведення.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та слідчим,які входятьдо групислідчих поданому кримінальномупровадженню дозвілна проведенняобшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Укрінвест-Трейд»(код40338302),ТОВ «Промагрохолдінг»(код41145888)та ТО«ѳнтеза Україна»(код39794151) розташованих за адресою: м. Київ, вул. Ярославська, буд. 56-А (групи приміщень №17, № 21, № 22, № 23, № 24 в літері Б), які належать ТОВ «Сінтеза-Істейт»(кодЄДРПОУ 41087566)та ОСОБА_5 , зметою виявленнята вилученняоригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Укрінвест-Трейд» (код 40338302), ТОВ «Промагрохолдінг» (код 41145888) та ТОВ «Сінтеза Україна» (код 39794151) по взаємовідносинам з ТОВ «Чугуївський масло завод» (код 40515416), ТОВ «Агросинергія» (код 40921090), ТОВ «Саундагро» (код 41367381), ТОВ "Еко-Номікс" (код 41221916), ТОВ "Аталіан" (код 41705652), ТОВ "Лойдморісгруп" (код 41144030), ТОВ "Континіум - Трейд" (код 33170637), ТОВ "Фірма "Бріс ЛТД" (код 21749653), ТОВ "Порт Сіті Груп" (код 38339794), ТОВ "Мідл груп" (код 39926881), ПП "Реммеблі" (код 31836555), ТОВ "Запорізький хлібозавод №3" (код 378038), ТДВ "Запорізький Хлібокомбінат №1" (код 5486763), ТДВ "Запорізький Хлібозавод №5" (код 5465672), ТОВ "Бердянський Хлібокомбінат" (код 378218), ТОВ "Джи Еф Сі" (код 39219777), ДП "ДП Агросервіс 2000" (код 30757373), ТОВ "Діловий сервіс" (код 39594273), ТОВ "Компанія Антаріус"(код 35888565), ТОВ "Ферромет1" (код 32341106), ТОВ "Фіта Трейд" (код 40813046), ТОВ "Хорос" (код 31517914), ПАТ "Кондитерська фабрика "Лагода" (код 32967502), ТОВ "Житомирський картонний комбінат" (код 33644098), ТОВ "ВКФ "Теплобуд" (код 34959708), ТОВ "Газ Восток Трейд" (код 39502046) за період 2018, а саме - договорів із додатками, видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, довіреностей, платіжних доручень, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 11жовтня 2018року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1