Ухвала

від 18.09.2018 по справі 127/22617/18

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/22617/18

Провадження №1-кс/127/11738/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю заявника ОСОБА_3 ,

адвоката ОСОБА_4 ,

слідчого ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання директора ТОВ «ВПТ-Україна» ОСОБА_3 про скасування арешту майна накладеного ухвалою слідчого суддіВінницького міськогосуду Вінницькоїобласті від05.07.2018року, -

ВСТАНОВИВ:

До Вінницькогоміського судузвернувся зклопотанням директор ТОВ «ВПТ-Україна» ОСОБА_3 про скасування арешту майна накладеного ухвалою слідчого суддіВінницького міськогосуду Вінницькоїобласті від05.07.2018року.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018020000000051 від 12.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 05.07.2018 року, а згодом про виправлення описки від 23.07.2018 року (справа№127/16107/18)накладено арештнагрошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ВПТ-Україна" (код за ЄДРПОУ 32833513) у безготівковій формі за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ,№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ,№ НОМЕР_7 ,№ НОМЕР_8 ,№ НОМЕР_9 ,№ НОМЕР_10 ,відкритих вПАТ "КБ"Приватбанк"(МФО320649,адреса:м.Дніпро,вул.Набережна Перемоги,50),а такожнакладено арештна всівидаткові операціїпо вказанихрахунках зможливістю зарахуваннякоштів,які наних надходять,за виняткомвидаткових операційвиключно зплатежів добюджетів усіхрівнів,державних цільовихфондів тазаробітної плати.Однак, при розгляді питання про арешт майна ТОВ «ВПТ-Україна» не було присутнє з огляду на його не повідомлення.

Заявник вказує на те, що основною підставою звернення з клопотанням про накладення арешту було те, що ГУ ДФС у Вінницькій області було проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «ВПТ-Україна» з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ Мілт (код за ЄДРПОУ 41138320) за травень 2017 року, ТОВ Західно-промислова Торгова Компанія (код за ЄДРПОУ 41057912) за червень 2017 року, ПП Охорона Гуард (код за ЄДРПОУ 35924283) за червень 2017 року, ПП Асгард-Охорона (код за ЄДРПОУ 32291805) за червень 2017 року, за результатом проведення якої складено акт № 2702/1415/32833513 від 24.11.2017 року, яким встановлено порушення ТОВ «ВПТ-Україна» (код ЄДРПОУ 32833513) п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 ПК України, в результаті чого: занижено позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного (звітного) періоду в сумі 1082072 грн., в тому числі за травень 2017 року - в сумі 270 590 грн., за червень 2017 року - 811 482 грн.; та завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду в сумі 363 112,0 грн.

Однак, заявник зазначає, що податкові повідомлення-рішення, які було прийнято ГУ ДФС у Вінницькій області за результатом проведення вказаної вище перевірки на разі рішення оскаржене у судовому порядку та відповідно нарахована сума податків та штрафних (фінансових санкцій), про які стверджує заявник є неузгодженою, що кореспондується зп.56.18,ст.56ПК України,де зазначено,що призверненні платникаподатків досуду зпозовом щодовизнання протиправнимта/абоскасування рішенняконтролюючого органугрошове зобов`язаннявважається неузгодженимдо днянабрання судовимрішенням законноїсили,оскількипостановоюВінницького апеляційногоадміністративного судувід 21.08.2018 року (справа№802/153/18-а)було відкритоапеляційне провадженняу справі за позовомТОВ «ВПТ-Україна»до ГУДФС уВінницькій областіпро скасування податкових повідомлень-рішень та задоволено в повному обсязі.

Окрім того, судом було зазначено, що під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «ВПТ-Україна» відкрито у АТ ОТП Банк (МФО 300528) рахунки за № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Така інформація не відповідає дійсності, оскільки жодної безготівкової операції із контрагентами: ТОВ «Мілт», ТОВ «Західно-промислова Торгова Компанія», ПП «Охорона Гуард», ПП «Асгард-Охорона» через розрахункові рахунки, які відкриті в AT «ОТП Банк», так, як і отримання коштів готівкою, ТОВ «ВПТ-Україна» не проводило, що підтверджується відсутністю таких доказів у матеріалах кримінального провадження та матеріаліалах документальної позапланової виїзної перевірки.

В свою чергу заявник зазначає, що ТОВ «ВПТ-Україна» є господарським товариством, господарська діяльність якого пов`язана з отримання прибутку. Тому для забезпечення належної діяльності ними було укладено діючі договори поставки товарів, як з державними так і приватними компаніями перед якими вони взяли на себе виконання зобов`язань на поставку товарів, а накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках унеможливить виплату соціальних витрат та участь у тендерах на державні закупівлі де ТОВ «ВПТ-Україна» заявлене учасником. За такої ситуації неможливо проводити виконання укладених договорів, що призведе до фактичного припинення та неможливості подальшої діяльності товариства.

Відповідно до ч.1 ст. 174 КПК України, - підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необгрунтовано.

На думку заявника, докази, які свідчать про безпідставне накладення арешту на майно:

довідка ГУ ДФС № 9008/10/32-50-03 від 22.08.2018 року; довідка з ПАТ КБ Приватбанк» № 20210185/12913880 від 06.09.2018 року; за умовиПостанови Вінницькогоапеляційного адміністративногосуду від 21.08.2018 року (справа№802/153/18-а)в задоволенніапеляційної скаргиТОВ «ВПТ- Україна» таскасуванні рішенняокружного адміністративногосуду від24.05.2018року про визнанняпротиправними таскасування податковіповідомлення-рішення №0010811415від 13.12.2017року та№0010821415від 13.12.2017року прощо свідчить відсутність складузлочину укримінальному провадженні№ 32018020000000051від 12.06.2018,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.1ст.212КК України та накладення арешту.

Враховуючи вказані обставини, заявник просив скасувати арешт майна, накладений ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 05.07.2018 року, а згодом про виправлення описки від 23.07.2018 року (справа№127/16107/18)накладено арештнагрошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ "ВПТ-Україна" (код за ЄДРПОУ 32833513) у безготівковій формі за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ,№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ,№ НОМЕР_7 ,№ НОМЕР_8 ,№ НОМЕР_9 ,№ НОМЕР_10 ,відкритих вПАТ "КБ"Приватбанк"(МФО320649,адреса:м.Дніпро,вул.Набережна Перемоги,50),а такожнакладено арештна всівидаткові операціїпо вказанихрахунках зможливістю зарахуваннякоштів,які наних надходять,за виняткомвидаткових операційвиключно зплатежів добюджетів усіхрівнів,державних цільовихфондів тазаробітної плати.Однак, при розгляді питання про арешт майна ТОВ «ВПТ-Україна» не було присутнє з огляду на його не повідомлення.

В судовому засіданні представник заявника ОСОБА_3 та адвокат ОСОБА_4 просили клопотання задоволити з підстав, наведених у ньому.

Прокурор ОСОБА_6 та слідчий ОСОБА_5 в судовому засіданні заперечували щодо скасування арешту та просили відмовити в задоволенні клопотання.

Слідчий суддя, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 05.07.2018 року задоволено клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 про арешт майна та накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ ВПТ-Україна (код за ЄДРПОУ 32833513) у безготівковій формі за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкритих в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 320649, адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), а також накладено арешт на всі видаткові операції по вказаних рахунках з можливістю зарахування коштів, які на них надходять, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів усіх рівнів, державних цільових фондів та заробітної плати.

Статтею 174КПК Українипередбачено,що підозрюваний,обвинувачений,їх захисник,законний представник,інший власникабо володілецьмайна,представник юридичноїособи,щодо якоїздійснюється провадження,які небули присутніпри розглядіпитання проарешт майна,мають правозаявити клопотанняпро скасуванняарешту майнаповністю абочастково.Таке клопотанняпід часдосудового розслідуваннярозглядається слідчимсуддею,а підчас судовогопровадження -судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Згідно ухвали слідчого судді про накладення арешту від 05.07.2018 року накладення арешту на вказане майно зумовлено тим, що зазначені у клопотанні рахунки пристосовані для вчинення кримінального правопорушення та використовуються службовими особами ТОВ ВПТ-Україна.

Будь-яких інших переконливих доказів про необхідність скасування арешту не надано, а досудове розслідування у кримінальному провадженні не завершене, по справі проводяться слідчі, процесуальні дії, тому підстав для скасування накладеного арешту з майна є не доцільним.

Таким чином,слідчий суддявважає,що клопотаннядиректора ТОВ«ВПТ-Україна» ОСОБА_3 про скасуванняарешту майнанакладеного ухвалоюслідчого суддіВінницькогоміського судуВінницької областівід 05.07.2018рокуне підлягаєзадоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 100, 131, 132, 170, 171, 173, 174 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

В задоволенніклопотання директораТОВ «ВПТ-Україна» ОСОБА_3 проскасуванняарешту майнанакладеногоухвалоюслідчого суддіВінницькогоміськогосуду Вінницькоїобластівід05.07.2018року відмовити.

Ухвала слідчого судді остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя