Ухвала

від 21.09.2018 по справі 755/14282/18

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:755/14282/18

1кс/755/5169/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"21" вересня 2018 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження №32018100100000096 від 12.07.2018 року, про надання дозволу на проведення обшуку,

за участю учасників судового провадження:

слідчого ОСОБА_3 ,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду з вказаним клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100100000096 від 12.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Клопотанням обґрунтоване тим, що невстановлені особи, в період 2017-2018 роки створили/придбали ТОВ «Аванта-Комплект» (код 41055648). В подальшому невстановленими особами ввозились товарно-матеріальні цінності на митну територію України за заниженими цінами з метою ухилення від сплати податків та мита при розмитненні товарів. Фактично імпортований товар на митну територію України реалізовувався невстановленими особами від імені ТОВ «Аванта-Комплект» (код 41055648) без належного документального оформлення за грошові кошти фізичним особам підприємцям зареєстрованих на території України та через інтернет-ресурси. Документальне оформлення безтоварних операцій по реалізації імпортованих ТМЦ з метою прикриття незаконної діяльності оформлялись в адресу «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ «Равенна Групп» (код 41648694), ТОВ «Лімітед Едішіон» (код 40143413), ТОВ «Бонер» (код 41444963), ТОВ «Мерліон Групп» (код 41606261), ТОВ «Сіа Інтернейшнл» (код 41606345), ТОВ «Баггер-Мк» (код 41924490), ТОВ «Немокс Лайф» (код 41924401), ТОВ «Будексперт Лтд» (код 41647842), ТОВ «Детлайм» (код 41585425), ТОВ «Сінта-Інвест» (код 41924464), ТОВ «Міланж Де Люкс» (код 41815065), ТОВ «Флейм Спб» (код 41925033), ТОВ «Полігрум» (код 41923518), ТОВ «Одрілен» (код 41924731), ТОВ «Глорія-Капітал» (код 41924438), ТОВ «Алто-Групп-Торг» (код 41924485), ТОВ «Тарф Груп» (код 41818035), ТОВ «Аверс-Групз» (код 41924967), ТОВ «Кроксис» (код 41923874), ТОВ «Роял-Фінанс» (код 41924637), ТОВ «Алеф-Євро-Трейд» (код 41924417), ТОВ «Про-Ксіма» (код 41820295), ТОВ «Белатрикс» (код 41818155), ТОВ «Тонар-Інокс-Трейд» (код 41924946), ТОВ «Селма Лайн» (код 41934451), ТОВ «Леонгард-Моторз» (код 41924930), ТОВ «Олівертум» (код 41923570), ТОВ «Тригидія» (код 41924145), ТОВ «Сергас» (код 41677835), ТОВ «Макон Прогрес» (код 41925159), ТОВ «Тд Епсілон» (код 41651780), ТОВ «Такос Групп» (код 41829256), ТОВ «Брауз Ком Серівіс» (код 41815039), ТОВ «Кросс-Тайм» (код 41829282), ТОВ «Кібріт» (код 41583564), а також для надання податкової вигоди третім особам, серед яких ТОВ «Данко-Тойс» (код 37462143).

Згідно митної декларації від 11.07.2018 року № UA100110/2018/349258 встановлено наступне: митна вартість товару 1301606,99 грн.; код митниці на кордоні НОМЕР_1 Одеська митниця ДФС; відправник «BEJING USLON TRADING CO., LTD» (Китай), одержувач ТОВ «Аванта-Комплект» (код ЄДРПОУ 41055648); опис товару: Іграшки дитячі, у наборах, без елементів живлення, пластикові частини для ляльок, що зображують людей, канцелярські вироби та приладдя з полімерних матеріалів, обладнання для термiчної обробки пластилiну паром; торговельна марка немає даних; країна виробництва Китай, CN; виробник «BEJING USLON TRADING CO., LTD»; державний номер транспортного засобу НОМЕР_2 / НОМЕР_3 ; контейнер MSCU8207747; місцезнаходження товарів: 100-050-1-1 - СТ З ТОВ «Автомобільні Інтелектуальні Технології» за адресою: м. Київ, вул. Новопирогівська, буд. 58.

За результатами проведених заходів, працівниками ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що після розмитнення вищевказаного товару, що знаходився в контейнері № MSCU8207747 на транспортному засобі «DAF XF» жовтого кольору з державним номером НОМЕР_2 / НОМЕР_3 здійснено його транспортування за адресою: м. Харків, вул. Цементна, буд. 8. У ході обстеження даної адреси з`ясовано, що на вказаній території знаходяться виробничі та складські приміщення, які використовуються ТОВ «ДАНКО-ТОЙС» (код ЄДРПОУ 37462143).

Відповідно до відомостей з Державного реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що нерухомість за адресою: м. Харків, вул. Цементна, буд. 8, на праві власності належить Релігійній громаді Свято-Миколаївській Харківської єпархії Української Православної Церкви (код ЄДРПОУ 26525042), ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , Приватна фірма «Газда» (код ЄДРПОУ 22695869), ТОВ «Водомер» (код ЄДРПОУ 24669601), ТОВ «Хотер» (код ЄДРПОУ 39342965), земельна ділянка - Харківській міській раді (код ЄДРПОУ 04059243)..

Згідно виписаних податкових накладних ТОВ «Аванта-Комплект» встановлено, що підприємством ТОВ «ДАНКО-ТОЙС» документально оформлено придбання лише частини ТМЦ, які було імпортовано на митну територію України в контейнері №OOCU712689 та розвантажено за адресою: м. Харків, вул. Цементна, буд. 8. Так, згідно податкової накладної № 17 від 12.07.2018 року ТОВ «Аванта-Комплект» реалізувало в адресу ТОВ «ДАНКО-ТОЙС» пластиковий планшет-дошка формат А4 для ліплення та творчості в кількості 30000 шт. на загальну суму 540000 грн. (в тому числі 90000 грн. ПДВ); згідно податкової накладної № 16 від 12.07.2018 року ТОВ «Аванта-Комплект» реалізувало на адресу ТОВ «ДАНКО-ТОЙС» пластикові частини для ляльок в кількості 60000 шт.; пластикові машинки інерційні в асортименті, в кількості 60000 шт.; стрази в мішках в асортименті, в кількості 500 кг; декоративний фігурний пластиковий бісер в мішках в асортименті, в кількості 500 кг.; заколки металеві для волосся в асортименті в кількості 405000 шт.; електричний, портативний, ручний, ліхтарик-ручка зі світлодіодом в кількості 30 000 шт.; Пресований торф, використовується, як ґрунт для квіткових рослин в кількості 75 000 шт., на загальну суму 620100 грн. (в тому числі 103350 грн. ПДВ).

Подальшим аналізом виписаних податкових накладних ТОВ «Аванта-Комплект» встановлено, що решта ТМЦ, які було імпортовано на митну територію України в контейнері №OOCU712689 та розвантажено на складських приміщеннях ТОВ «ДАНКО-ТОЙС» було документально реалізовано в адресу підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «СЕЛМА ЛАЙН» (код ЄДРПОУ 41934451); ТОВ «ЕРІДАНС-54» (код ЄДРПОУ 41925049); ТОВ « АВЕРС-ГРУПЗ» (код ЄДРПОУ 41924967); ТОВ « ЛЕОНГАРД-МОТОРЗ» (код ЄДРПОУ 41924930); ТОВ «БАГГЕР-МК» (код ЄДРПОУ 41924490); ТОВ « ГЛОРІЯ-КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 41924438); ТОВ « НІКАРД» (код ЄДРПОУ 41821922); ТОВ « БЕЛАТРИКС» (код ЄДРПОУ 41818155); ТОВ « ТАРФ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41818035); ТОВ « ТД ЕПСІЛОН» (код ЄДРПОУ 41651780); ТОВ « СТЕНТВОРК» (код ЄДРПОУ 41629980); ТОВ « АСІНДЕЙ» (код ЄДРПОУ 41583627); ТОВ «ЛІМІТЕД ЕДІШІОН» (код ЄДРПОУ 40143413).

Таким чином, службові особи ТОВ «ДАНКО-ТОЙС» по бухгалтерському та податковому обліках не в повному обсязі відобразили придбання ТМЦ імпортованих на митну територію України ТОВ «Аванта-Комплект».

Крім того, вказано, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь, засобів вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, товарно-матеріальні цінності імпортованих на митну територію України ТОВ «Аванта-Комплект» та фінансово-господарської документації, виникла необхідність у проведенні обшуку складських /нежитлових/ приміщеннях, де фактично знаходяться товарно-матеріальні цінності імпортовані на митну територію України ТОВ «Аванта-Комплект» що знаходяться за адресою: м. Харків, вул. Цементна, буд. 8, та фактично використовується ТОВ «Данко-Тойс».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Вислухавши доводи слідчого, якими він обґрунтував клопотання та дослідивши надані копії документів, слідчий суддя приходить до наступного.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

В свою чергу, ст.8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року встановлює, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції.

Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Водночас відповідно до ч.1 ст.234 Кримінального процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук - це слідча дія, що являє собою процесуальне примусове обстеження приміщень, місцевості, окремих осіб з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Залежно від об`єкта обшук поділяється на три види: 1) обшук приміщень: а) житла чи іншого володіння особи; б) службових і виробничих приміщень підприємств, установ, організацій; 2) обшук місцевості /саду, городу, подвір`я, ділянок лісу, поля тощо/; 3) обшук особи /ч. 3 ст. 208 КПК/.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема, можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Обшук проводиться також і в тому випадку, коли є достатні дані про те, що в певному приміщенні або місці знаходяться розшукувані особи, трупи чи тварини. Такі дані можуть бути одержані кримінальним процесуальним шляхом і міститися в матеріалах кримінального провадження /у показаннях та інших повідомленнях громадян і посадових осіб, заявах, поясненнях, рапортах/, у протоколах слідчих (розшукових), негласних слідчих /розшукових/ дій та ін.

Ці дані також можуть бути отримані оперативно-розшуковим шляхом.

В свою чергу, поняття житла, іншого володіння особи визначене у ч.2 ст.233 КПК, де вказано, що під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Окремо необхідно наголосити, що постанова Пленуму ВСУ від 28 березня 2008 року № 2 «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства» звертає увагу судів на те, що згідно з практикою ЄСПЛ вжите у п.1 ст.8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло приватної особи.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч.5 ст.9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі «Бакланов проти Росії» /рішення від 9 червня 2005 р./, так і в справі «Фрізен проти Росії» /рішення від 24 березня 2005 р./, ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним. Окрім того, у справі «Ізмайлов проти Росії» (п.38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи».

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а тому клопотання прокурора про обшук, в рамках наявного кримінального провадження, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, слідчим у судовому засіданні доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться у клопотанні прокурора, а також про неможливість отримати речі і документи, зазначені у клопотанні, без проведення обшуку.

Згідно з ч.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Керуючись ст.ст. 110, 234-236 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження №32018100100000096 від 12.07.2018 року, за кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №32018100100000096 від 12.07.2018 року: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 на проведення обшуку нежитлових приміщень, за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються для здійснення господарської діяльності ТОВ «Данко-Тойс» (код 37462143), згідно витягу з реєстру нерухомого майна, приміщення належить Релігійній громаді Свято-Миколаївській Харківської єпархії Української Православної Церкви (код ЄДРПОУ 26525042), ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , Приватна фірма «Газда» (код ЄДРПОУ 22695869), ТОВ «Водомер» (код ЄДРПОУ 24669601), ТОВ «Хотер» (код ЄДРПОУ 39342965), земельна ділянка - Харківській міській раді (код ЄДРПОУ 04059243), де можуть знаходитись знаряддя, засоби вчинення кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, товарно-матеріальні цінності імпортованих на митну територію України ТОВ «Аванта-Комплект» (код 41055648), а саме: іграшки дитячі, у наборах, без елементів живлення, пластикові частини для ляльок, що зображують людей, канцелярські вироби та приладдя з полімерних матеріалів, обладнання для термiчної обробки пластилiну паром; торговельна марка немає даних; країна виробництва Китай, CN; виробник «BEJING USLON TRADING CO., LTD»; державний номер транспортного засобу НОМЕР_2 / НОМЕР_3 ; контейнер MSCU8207747; місцезнаходження товарів: 100-050-1-1 - СТ З ТОВ «Автомобільні Інтелектуальні Технології» за адресою: м. Київ, вул. Новопирогівська, буд. 58 та фінансово-господарської документації (договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, видаткових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, банківських виписок, інвойсів, вантажно-митних декларацій).

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя