Ухвала

від 25.09.2018 по справі 569/17698/18

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/17698/18

УХВАЛА

25 вересня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000050 від 17.09.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163, вчинене за пособництва ряду осіб, за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що гр. ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) являючись службовими особами ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978, головний бухгалтер ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), з метою прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для реального сектору економіки, створили вищевказані суб`єкти господарської діяльності від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару. При цьому, з метою документального відображення походження товару та отримання готівкових коштів зазначені особи використовують ПП «Будіндустріяресурс» (код ЄДРПОУ 32038585, директор ОСОБА_7 іпн. НОМЕР_4 , головний бухгалтер ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_6 ), ТОВ «Грейдвент» (код ЄДРПОУ 37443932), ТОВ «Профітулс» (код ЄДРПОУ 38764152), ТОВ «Кріо-Терм» (код ЄДРПОУ 4071795), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_7 ), які фактично здійснюють реалізацію будівельних матеріалів кінцевому споживачу за готівкові кошти, а в бухгалтерському та податкових обліках відображають для вищевказаних підприємств, в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачена ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Крім того проведеними заходами, вивченням податкової звітності вказаних підприємств встановлено, що податкова звітність та податкові накладні ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163 подаються до податкових органів, реєструються в «Єдиному державному реєстрі податкових накладних» із однієї IP-адреси, що вказує на одне місце ведення бухгалтерії вказаних СГД при різних податкових адресах, крім того отриманими відомостями із автоматизованої системи «Податковий блок» встановлено відсутність працівників необхідних для діяльності підприємств.

Встановлено, що ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163 за місцем реєстрації фактичної та податкової адреси не знаходяться.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженні, а також в ході забезпечення супроводження вказаних матеріалів працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Грейдвент» (код ЄДРПОУ 37443932), ТОВ «Профітулс» (код ЄДРПОУ 38764152), ТОВ «Кріо-Терм» (код ЄДРПОУ 4071795), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_7 ) з ТОВ «Грандмайстер УА», ТОВ «Вікбудсервіс», ТОВ «Аівент Груп», ТОВ «Теплокор УА», ТОВ «Айсчер», ТОВ «Айхата», ТОВ «Грандмайстер», ТОВ «Гранд Девелопер», ТОВ «Грандмайстер Груп», ПП «І.В.С.-Груп» знаходяться за адресою ведення бухгалтерії ТОВ «Грейдвент», ТОВ «Профітулс», ТОВ «Кріо-Терм», ФОП ОСОБА_10 - АДРЕСА_1 , №206 та №210.

Зазначені вище документи по проведених фінансово-господарських операціях з реалізації вказаних ТМЦ, а також чорнові записи, комп`ютерна техніка, фінансово-господарські документи, грошові кошти отримані від незаконної діяльності та інші предмети і речі, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження будуть використані як доказ у кримінальному провадженні, що вказуватиме на вчинення кримінального правопорушення, осіб які вичинили злочин, причетні до вчинення злочину.

Згідно інформаційної довідки з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно», майно, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Смаль-Стоцького, 1 на праві власності належить ЗАТ «СЕТВІК» (код ЄДРПОУ 33073065).

Враховуючи викладене, а також, те що іншими способами неможливо одержати фактичні дані та зібрати достатньо доказів, що свідчать про протиправні діяння гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , інших осіб, які спрямовані на неправомірне формування податкової вигоди та реалізацію товарів поза бухгалтерським обліком, а при тимчасовому доступу до речей і документів існує реальна загроза заміни, ненадання в повному обсязі та знищенні документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву про розгляд справи у його відсутність. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задоволити.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження судом встановлено, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформаційної довідки з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно», майно, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Смаль-Стоцького, 1 на праві власності належить ЗАТ «СЕТВІК» (код ЄДРПОУ 33073065).

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 236 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором. Для участі в проведенні обшуку може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку має право запросити спеціалістів. Слідчий, прокурор вживає належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені. Незалежно від стадії цієї слідчої дії слідчий, прокурор, інша службова особа, яка бере участь у проведенні обшуку, зобов`язані допустити на місце його проведення захисника чи адвоката, повноваження якого підтверджуються згідно з положеннями статті 50 цього Кодексу.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування можуть знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Смаль-Стоцького, 1, офіс №201, №206 та №210 адреса знаходження, реєстрації ТОВ «Грейдвент», ТОВ «Профітулс», ТОВ «Кріо-Терм», ФОП ОСОБА_10 та мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Львів, вул. Смаль-Стоцького, 1, офіс №201, №206 та №210 адреса знаходження, реєстрації ТОВ «Грейдвент», ТОВ «Профітулс», ТОВ «Кріо-Терм», ФОП ОСОБА_10 , (згідно інформаційної довідки з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно», майно, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Смаль-Стоцького, 1 на праві власності належить ЗАТ «СЕТВІК» (код ЄДРПОУ 33073065) з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

документів щодо проведених протягом 2016-2018 років фінансово-господарських, інших операцій ТОВ «Грейдвент» (код ЄДРПОУ 37443932), ТОВ «Профітулс» (код ЄДРПОУ 38764152), ТОВ «Кріо-Терм» (код ЄДРПОУ 4071795), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_7 ) з ТОВ «Грандмайстер УА» код 40208978, ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163, зокрема договори з додатками, угоди, специфікації, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів наданих послуг, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують якість товарів, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, акти списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків,

документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення при проведенні фінансово-господарських операцій;

документів, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, що свідчать, можуть свідчити, про проведення ТОВ «Грейдвент» (код ЄДРПОУ 37443932), ТОВ «Профітулс» (код ЄДРПОУ 38764152), ТОВ «Кріо-Терм» (код ЄДРПОУ 4071795), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_7 ), безтоварних операцій, ухилення від сплати податків, підробки документів,

документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

незаповнені документи із відтисками печаток та штампів,

грошових коштів речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в даному злочині.

інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1