Ухвала

від 28.09.2018 по справі 754/13310/18

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/3254/18

Справа № 754/13310/18

У Х В А Л А

іменем України

28 вересня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВСтретього слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

27.09.2018 року до суду надійшло клопотання слідчого в рамках кримінального провадження № 32018100030000001 від 09.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Усенка Павла, будинок 8, що використовується ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» у власній фінансово-господарській діяльності, право власності на які зареєстровано за ОСОБА_4 , з метою відшукання і вилучення речей та документів по взаємовідносинам ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» з підприємством ТОВ «ХОРСА ГРУП».

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» у період з 01.12.2016 по 31.12.2016 ухилились від сплати податків по фінансово господарських взаємовідносинах з підприємством контрагентом, а саме: ТОВ «ХОРСА ГРУП», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі на загальну суму 1 051 792 грн., що встановлено актом документальної позапланової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 07.08.2017 № 546/2-15-14-04-03/39545320 та прийнятим податковим повідомленням за формою «Р» від 18.08.2017 № 0042641404, згідно якого на формування суми податкового кредиту ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ з податку на додану вартість за перевіряємий період мали вплив взаємовідносини з ТОВ «ХОРСА ГРУП».

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Вбачається, що з матеріалів досудового розслідування встановлено, що у суб`єкта господарювання, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ХОРСА ГРУП» відсутнє жодне виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та інших основних фондів у тому числі орендованих. Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаного підприємства відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єкта господарювання, характерні для реального сектору економіки. Під час перебування за місцем реєстрації вищевказаного підприємства проведено огляд податкової адреси в ході якої встановлено, що вищевказане підприємство не знаходиться та ніколи не знаходилось за адресою реєстрації.

У відповідності до поданого клопотання, в досудового слідства є достатні підстави вважати, що у податковій звітності ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» в період з 01.12.2016 по 31.12.2016 відображені фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «ХОРСА ГРУП», яке входило до складу «конвертаційного» центру, діяльність якого пов`язана з переведенням безготівкових коштів у готівку, з одночасною мінімізацією податкових зобов`язань. Будівельні роботи на об`єктах, підрядною організацією на яких виступало ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» виконувалися працівниками самої організації, без залучення субпідрядних організацій зазначеного у клопотанні підприємства з ознаками фіктивності.

Поміж тим, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» у власній фінансово-господарській діяльності використовує нежитлові приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на нежитлові приміщення, розташовані за адресою: м. Київ, вул. Усенка Павла, будинок 8, зареєстровано за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Відповідно до доказів, зібраних у ході досудового розслідування є всі підстави вважати, що у нежитлових приміщеннях, які використовуються ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» за адресою: м. Київ, вул. Усенка Павла, будинок 8, можуть знаходитися первинні документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» з підприємством з ознаками фіктивності: ТОВ «ХОРСА ГРУП».

Вказані речі та документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме обставин продажу будівельних матеріалів та виконання будівельних робіт зазначеними у клопотанні підприємствами з ознаками фіктивності на адресу ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ».

Судом враховано також те, що є підстави вважати, службові особи ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» з метою ухилення від кримінальної відповідальності мають намір знищити вищезазначені речі, предмети та документи, які мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Вбачається, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами, під час судового розгляду. Обшук, за встановлених обставин є найбільш доцільним та ефективним способом відшукати речі та документи, які мають значення для досудового розслідування.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВСтретього слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук задовольнити.

Надати дозвіл на обшук у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Усенка Павла, будинок 8, вхід до яких здійснюється з території за адресою: м. Київ, вул. Гната Хоткевича, буд. 20- Б, що використовується ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 39545320) у власній фінансово-господарській діяльності, право власності на які згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстровано за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою відшукання та фіксації наступних речей та документів по взаємовідносинам ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 39545320) з підприємством ТОВ «ХОРСА ГРУП» (код ЄДРПОУ 40763121): печаток, штампів, кліше підприємств з ознаками фіктивності; фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів; виконавчої документації: журнали загальних робіт, журнали бетонних робіт, журнали зварювальних робіт, акти на приховані роботи, журнали інструктажів з охорони праці, журнал входу на будівельний майданчик, інші журнали обліку у будівництві, де зафіксовані виконані роботи підрядними організаціями; проектної, кошторисної документації на будівництво, розроблену та затверджену в установленому законодавством порядку, що використовувалася ТОВ «УБК «БУДІНЖИНІРІНГ» при виконанні будівельних робіт на об`єктах, де нібито виконувалися будівельні роботи підприємствами з ознаками фіктивності; положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції; документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту, які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду. електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype» та на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств; готівкових коштів та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя