Ухвала

від 04.10.2018 по справі 683/362/17

СТАРОКОСТЯНТИНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 683/362/17

1-кс/683/1033/2018

УХВАЛА

04 жовтня 2018 року м. Старокостянтинів

Слідчий суддя Старокостянтинівського районного суду Хмельницької області

ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Старокостянтинові клопотання старшого слідчого СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про призначення комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні, 14 лютого 2017 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017240220000106 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 361, ч.3 ст. 191, ч.1 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В:

01 жовтня 2018 року до Старокостянтинівського районного суду Хмельницької області надійшло зазначене клопотання. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області перебуває кримінальне провадження № 12016241220000106 від 14.02.2017р. по факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.361, ч.3 ст.191 та ч.1 ст.366 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування та проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що за допомогою комп`ютерної програми «Anyplace Control», яка була попередньо встановлена на комп`ютер (при невідомих органом досудового розслідування обставинах), яким здійснюється ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Старокостянтинівцукор», за допомогою електронного підпису в програмному забезпеченні «M.E.D.O.K.», в режимі реального часу, через мережу «Інтернет», з використанням вказаної комп`ютерної програми, яка дозволяє віддалено працювати з комп`ютером, було проведено несанкціоноване втручання в роботу автоматизованої системи реєстрації податкових накладних в ЄДРПН, та від імені ТОВ «Старокостянтинівцукор» протягом 22:37-22:49 год 10.02.2017 р. зареєстровано вісім податкових накладних про надання будівельно-монтажних робіт ТОВ «Легал Фін Груп» (код ЄДРПОУ 40918690), на загальну суму 20000000 грн., внаслідок чого сталося зменшення реєстраційного ліміту ПДВ в ТОВ «Старокостянтинівцукор» на загальну суму 3333333,33 гривень, а саме:

- комплекс монтажних, пусконалагоджувальних робіт з влаштування обладнання автоматизованої системи моніторингу та управління (АСМУ), комплексної системи безпеки (КСБ) та системи фасадного освітлення (ФО) на об`єкті будівництва: житловий квартал з об`єктами соціально-громадського призначення та підземними паркінгами за адресою: вул.Професора Підвисоцького (територія військового містечка №2) в Печерському районі м.Києва (далі роботи з АСМУ) на суму 15000000 грн. (в т.ч. ПДВ 2500000 грн);

- будівельно-монтажні роботи згідно договору (далі БМР) на суму 5000000 грн. (в т.ч. ПДВ 833333,33 грн).

Під час втручання до програмного забезпечення використовувалась російська IP-адреса 188.64.171.181 (адреса Москва, Росія), провайдер ООО «Н1».

Встановлено, що накопичений податковий кредит ПДВ в сумі 3,3 млн. грн було виведено по ланцюгу (схема):

ТОВ «Старокостянтинівцукор» > ТОВ «Легал фін груп» > ТОВ «Шеваль гранд» > ТОВ «Білгороденерго» > ТОВ «Мактуб плюс» > ТОВ Арфін буд ЛТД» > ТОВ "Апт-Україна"

(2 млн. 321,9 тис.грн.);

ТОВ «Старокостянтинівцукор» > ТОВ «Легал фін груп» > ТОВ «Шеваль гранд» > ТОВ «Білгороденерго» > кінцеві вигодонабувачі: ТОВ "Апт-Україна" 194,8 тис.грн., ТОВ "Євро Інвест плюс" 560,7 тис.грн., ТОВ «Спецтрансбуд-1» - 272,6 тис.грн.

При реєстрації податкових накладних використовувались електронні скриньки legalfin@ukr.net, shevalgrand@ukr.net та ІНФОРМАЦІЯ_1 з однаковою IP-адресою НОМЕР_1 (фізична адреса - Stephanstra?e 10, 60313 Frankfurt am Main, Німеччина, готель Lux Island Resorts, провайдер Digital Ocean, Inc., США).

Встановлено, що на момент реєстрації податкових накладних від імені ТОВ «Старокостянтинівцукор» засновником та керівником ТОВ «Легал Фін груп» (код ЄДРПОУ 40918690) була ОСОБА_4 , код НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . Адреса проживання - АДРЕСА_1 . Тел. НОМЕР_3 .

Згідно наданих нею показів перереєстрацією ТОВ «Легал фін груп» займався її однокурсник по МАУП ОСОБА_5 , контактний телефон НОМЕР_4 .

Проведеними заходами встановлено, що причетний до реєстрації ТОВ «Легал Фін груп» ОСОБА_5 , код НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , на момент проведення операцій був засновником та керівником ТОВ «Шеваль гранд».

Адреса реєстрації ОСОБА_5 АДРЕСА_2 . Адреса фактичного проживання АДРЕСА_3 , ОСОБА_6 . Власником квартири за вказаною адресою являється його дружина ОСОБА_7 , тел. НОМЕР_6 , НОМЕР_7 .

В період з 22:50 10.02.2017р. до 10:14 11.02.2017р. від імені ТОВ «Шеваль гранд» було зареєстровано податкові накладні на суму 20 млн.грн. (в т.ч. ПДВ - 3,3 млн.грн.) про надання робіт з АСМУ та БМР на адресу э ТОВ "Білгороденерго" (код ЄДРПОУ 39458008).

10.02.2017р. від ТОВ "Білгороденерго" на рахунок ТОВ «Шеваль гранд» р/р НОМЕР_8 в ПАТ «АБ «Радабанк» (МФО 306500) було перераховано 192050 грн. за «монтажні послуги згідно договору №4 від 03.01.2017 року».

Інші грошові кошти, в т.ч. за роботи, вказані в податкових накладних, від ТОВ "Білгороденерго" на рахунки ТОВ «Шеваль гранд» в ПАТ "КБ "Глобус", ПАТ "Вектор Банк" та ПАТ «АБ «Радабанк» не надходили.

ТОВ "Білгороденерго" в період часу 21:10-21:15 31.03.2017р. зареєструвало податкові накладні на суму 14403784 грн. (в т.ч. ПДВ - 2400 630,66грн) щодо виконання робіт з АСМУ на ТОВ "Мактуб плюс" (код ЄДРПОУ 40647747), та в період часу 17:37-17:38 14.04.2017р. здійснило повторну реєстрацію податкових накладних на суму 1 168 592,53 грн. (в т.ч. ПДВ -

194 765,42 грн.) щодо виконання робіт з АСМУ на ТОВ "АПТ-Україна".

ТОВ "Мактуб плюс" в період часу 22:46 31.03.2017р. 21:57 01.04.2017р. зареєструвало податкові накладні на суму 14660243,64 грн (в т.ч. ПДВ - 2 443 373,94 грн.) щодо виконання будівельно-монтажних робіт на ТОВ «Арфін Буд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40316273).

За даними руху коштів по банківських рахунках ТОВ "Білгороденерго" (р/р НОМЕР_9 в ПАТ КБ «Глобус») та ТОВ «Арфін Буд ЛТД» (р/р НОМЕР_10 в ПАТ КБ «Глобус») грошові кошти на рахунки та з рахунків ТОВ "Мактуб плюс" (АТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi, ПАТ "Універсал банк") не надходили та не перераховувались.

В свою чергу ТОВ "Арфін Буд ЛТД" в період часу з 20:33 13.03.2017р. по 1:46 14.03.2017р. зареєструвало податкові накладні на суму 13 931 576,06 грн. (в т.ч. ПДВ - 2 321 929,34 грн.) щодо виконання робіт з АСМУ на ТОВ "АПТ-Україна".

Реєстрація податкових накладних ТОВ "Арфін Буд ЛТД" здійснювалась з електронної скриньки ІНФОРМАЦІЯ_4 з тієї ж IP-адреси НОМЕР_1 , з якої реєстрували податкові накладні по ланцюгу ТОВ «Легал фін груп» > ТОВ «Шеваль гранд» > ТОВ «Білгороденерго» > кінцеві вигодонабувачі: ТОВ "Апт-Україна", ТОВ "Євро Інвест плюс", ТОВ

«Спецтрансбуд-1».

21.09.2018 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 було вилучено ряд документації та комп`ютерної техніки, зокрема, ноутбук марки «Acer» моделі «МS2397» чорного кольору, s/n: NXC3UEU010443064626600.

З метою повного та всебічного розслідування кримінального провадження, а також для з`ясування обставин, що мають для нього істотне значення, є необхідність у проведенні комп`ютерно-технічної експертизи вилученого під час обшуку ноутбука, для чого необхідні спеціальні знання.

Слідчий у судове засідання не прибув і звернувся до суду із заявою, в якій клопотання підтримав і просить розглядати без його участі, тому відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали справи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з ч.1 ст.242КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Ініціатором клопотання доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Керуючись ст. 242-244 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

У кримінальному провадженні № 12017240220000106 призначити комп`ютерно-технічну експертизу.

Для проведення експертизи залучити експертів Хмельницького НДЕКЦ МВС України за адресою: м. Хмельницький, вул. Молодіжна, 12.

На вирішення експертизи поставити такі запитання:

- чи присутні на наданому для досліджені ноутбукові марки «Acer» моделі «MS 2397» s/n: NXC3VEU010443064626600 файли (документи, сканкопії, видалені та приховані файли) з назвами: ТОВ «Старокостянтинівцукор»; ТОВ «Легал фін груп»; ТОВ «Шеваль гранд»; ТОВ «Білгороденерго»; ТОВ «Мактуб плюс»; ТОВ Арфін буд ЛТД»; ТОВ "Апт-Україна"; ТОВ "Євро Інвест плюс"; ТОВ «Спецтрансбуд-1»; ТОВ «Сістемз - Буд»; ТОВ «Арктік Пром»; ТОВ «Гравіойл», або файли, в яких присутні такі слова та словосполучення?

- встановити, чи формувались на наданому на дослідження ноутбуку за допомогою програмного забезпечення «M.E.D.O.C.» або іншого програмного забезпечення податкові накладні від імені ТОВ «Старокостянтинівцукор» про надання будівельно-монтажних робіт ТОВ «Легал Фін Груп»;ТОВ «Шеваль гранд»; ТОВ «Білгороденерго»; ТОВ «Мактуб плюс»; ТОВ Арфін буд ЛТД»; ТОВ "Апт-Україна"; ТОВ "Євро Інвест плюс"; ТОВ «Спецтрансбуд-1»; ТОВ «Сістемз - Буд»; ТОВ «Арктік Пром»; ТОВ «Гравіойл», якщо так, то вказати час та місце створення, редагування, видалення файлів;

- встановити, чи є на наданому на дослідженні ноутбуку електронні ключі (сертифікати) цифрових підписів, якщо так, то вказати дату їх створення;

- встановити, чи здійснювався доступ з наданого дослідження ноутбуку доступ (вхід) до електронних скриньок ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10

та/або здійснювалося листування між зазначеними електронними скриньками, якщо так, то надати історію листування вхідних та вихідних повідомлень;

- встановити, чи присутнє на наданому на дослідження ноутбуку програмне забезпеченням M.E.D.O.C.;

- встановити IP-адресу та МАС-адресу наданого на дослідження ноутбука;

- встановити, чи користувались наданим на дослідження ноутбуком для ведення переписки у месенджерах, якщо так, то надати історію листувань вхідних та вихідних повідомлень.

Для проведення експертизи направити експертам ноутбук марки «Acer» моделі «MS 2397» s/n: NXC3VEU010443064626600, який вилучено під час проведення обшуку 21.09.2018 року.

Експерта попередити про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384,385 КК України.

Висновок експерта надати старшому слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя