Ухвала

від 13.09.2018 по справі 727/9593/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/9593/18

Провадження № 1-кс/727/3560/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 вересня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3

розглянувшивсудовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання заступника начальника відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 про проведення обшукупо матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018260000000194 від 07.05.2018 року,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся прокурор з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В клопотанні посилається на те, що службові особи КП «МТК Калинівський ринок» (ЄДРПОУ 22849693), шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках удаваних робіт, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та витрати підприємства за 2015-2017 роки, внаслідок чого занизили та не сплатили до Державного бюджету України податків на загальну суму 962518 грн., чим ухилились від їх сплати на вказану суму.

Проведено документальну плановувиїзну перевірку КП МТК «Калинівський ринок» (код ЄДРПОУ 22849693), за результатами якої складено акт документальноїпланової перевіркиГУ ДФСу Чернівецькійобласті №1739/24-13-14-02/22849693 від 11.04.2018 р. «Про результати документальної планової виїзної перевірки КП МТК «Калинівський ринок» податкового законодавства за період з 01.01.2015 року по 30.09.2017 року». Відповідно до вищевказаного акту перевірки, службові особи КП «МТК Калинівський ринок», занизили та не сплатили до Державного бюджету України податків на загальну суму 962518 грн.

Між КП МТК «Калинівськийринок» та ФОП ОСОБА_5 було укладено типовий договір про надання послуг щодо оренди вантажних автомобілів з водієм №02д від 04 січня 2016 (далі Договір), типовий договір про надання послуг щодо оренди вантажних автомобілів №268 від 30.12.2016 та додатковий договір №93д від 20 березня 2017 року до договору №268д від 30.12.2016 року.

Під час перевірки зроблений висновок,що ФОП ОСОБА_5 не мігнадавати послуги звивозу снігуза 1квартал 2016,за 4квартал 2016та за1квартал 2017у зв`язкуз відсутністьтрудових та матеріальних ресурсів для виконання даного обсягу робіт.

Крім того,КП «МТК«Калинівський ринок»до складузагальновиробничих витратза 2015р.включено витратина придбанняпослуг будівельнихробіт уТОВ «ЛКМашинері» (кодЄДРПОУ 39172006)на загальнусуму 208499,0 грн. в тому числі ПДВ 34749,84 грн. згідно укладених договорів підряду №131д від 14.07.2015 та № 137д від 15.07.2015 р., що укладені відповідно до результатів проведених відкритих і двохступневих торгів із закупівлі від 11.08.2015 р.

Проте, перевіркою фактично встановлено, що будівельні роботи з поточного ремонту дороги на 3-ій та 4-ій стоянці (інв.№ 10310112) по вул.Калинівська, 13А, ТОВ «ЛК Машинері» (Підрядником) не виконувались, а були придбані у ТОВ «Будівельна компанія «Перспективна Моноліт» (код ЄДРПОУ 39235940, м.Київ, вул. Ярославів Вал, буд. 13, кв.2).

За даними ЄРПН - ТОВ «Будівельна компанія «Перспективна Моноліт» у 2015 придбавало безалкогольні напої, продукти харчування та одяг. Тобто, ні ТОВ «ЛК Машинері» ні ТОВ «Будівельна компанія «Перспективна Моноліт» не забезпечені матеріальними та трудовими ресурсами для виконання ремонтних робіт доріг. ТОВ «ЛК Машинері» для формування витрат та податкового кредиту використав у своїй фінансово-господарській діяльності (у ланцюгах постачання товарів (робіт чи послуг) суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БК Перспектива Моноліт».

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку в приміщеннях за адресою здійснення фінансово-господарської діяльності КП МТК«Калинівський ринок» - м.Чернівці, вул. Калинівська, 13А, які на праві комунальної власності належать територіальній громаді м. Чернівців, з метою відшукання і вилучення фінансово господарських документів, пов`язаних із проведенням господарських операцій щодо взаємовідносин КП МТК «Калинівський ринок» з ФОП ОСОБА_5 за періодз 01.01.2015року по30.09.2017року та документів, що стосуються взаємовідносин ТОВ «ЛК Машинері» з підприємствами вказаними в клопотанні. Тому просить надати дозвіл на проведення обшуку.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Згідно ст. 234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукових осіб.

Згідно ст. 233 ч.2 КПК України, під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Встановлено, що07.05.2018 року до ЄРДР внесені відомостіза №42018260000000194,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

З матеріалів доданих до клопотання встановлено, що до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні службові особи КП «МТК Калинівський ринок» і в приміщеннях за адресою здійснення фінансово-господарської діяльності КП МТК «Калинівський ринок», можуть знаходитись документи, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна встановлено, що будівлі та споруди за адресою: м.Чернівці, вул. Калинівська, 13А, належать на праві комунальної власності належать територіальній громаді м. Чернівців.

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою здійснення фінансово-господарської діяльності КП МТК«Калинівський ринок» - м. Чернівці, вул. Калинівська, 13А, які на праві комунальної власності належать територіальній громаді м. Чернівців, з метою відшукання і вилучення фінансово господарських документів, пов`язаних із проведенням господарських операцій щодо взаємовідносин КП МТК «Калинівський ринок» з ФОП ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 ,податковий номер НОМЕР_1 ) з надання послуг з вивозу снігу за період з 01.01.2016 року по 31.04.2017 року, та ТОВ «ЛК Машинері» (код ЄДРПОУ 39172006, Чернівецька обл., м.Чернівці, прт. Незалежності, буд.106, кв.217Б), з надання послуг будівельних робіт, а саме поточного ремонту дороги на 3-ій та 4-ій стоянці (інв.№ 10310112) по вул. Калинівська, 13А за період з 14.07.2015 року по 30.09.2017 року, а саме до: договорів (угод), бухгалтерських та податкових документів, чорнових записів, записів на паперових носіях щодо неофіційної бухгалтерії.

Відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Рішенням Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» регламентовано, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей, а тому відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04.11.1950 р.

Вважаю, що в іншій частині клопотання щодо надання дозволу на відшукання, печаток, штампів, інших відомостей, речей та документів про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для кримінального провадження, слід відмовити, оскільки клопотання в цій частині не конкретизовано.

Щодо надання дозволу на відшукання документів, що стосуються взаємовідносин ТОВ «ЛК Машинері» з іншими підприємствами слід відмовити, оскільки відомості, що містяться в документах, які прокурор має намір відшукати значно виходять за межі доказування відомостей внесених в ЄРДР за №42018260000000194.

Крім того, вважаю, що в іншій частині клопотання щодо вилучення комп`ютерної та офісної техніки, серверів, які використовуються в протиправних цілях, електронних носів інформації, що стосуються взаємовідносин із підприємствами, слід відмовити, оскільки прокурором в судовому засіданні не доведено що дані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_6 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою здійснення фінансово-господарської діяльності КП МТК«Калинівський ринок» - м. Чернівці, вул. Калинівська, 13А, які на праві комунальної власності належать територіальній громаді м. Чернівців, з метою відшукання і вилучення фінансово господарських документів, пов`язаних із проведенням господарських операцій щодо взаємовідносин КП МТК «Калинівський ринок» з ФОП ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 ,податковий номер НОМЕР_1 ) з надання послуг з вивозу снігу за період з 01.01.2016 року по 31.04.2017 року, та ТОВ «ЛК Машинері» (код ЄДРПОУ 39172006, Чернівецька обл., м.Чернівці, прт. Незалежності, буд.106, кв.217Б), з надання послуг будівельних робіт, а саме поточного ремонту дороги на 3-ій та 4-ій стоянці (інв.№ 10310112) по вул. Калинівська, 13А за період з 14.07.2015 року по 30.09.2017 року, а саме до: договорів (угод), бухгалтерських та податкових документів, чорнових записів, записів на паперових носіях щодо неофіційної бухгалтерії.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію цієї ухвали мені вручено