Ухвала

від 26.09.2018 по справі 727/10168/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/10168/18

Провадження № 1-кс/727/3812/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 вересня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3

розглянувшивсудовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання начальника відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 про проведення обшукупо матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017260000000385 від 25 жовтня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 та ч.2 ст.364-1КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся прокурор з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В клопотанні посилається на те, що група осіб Чернівецької та Волинської областей, використовуючи підконтрольних суб`єктів господарювання імпортерів та нерезидентів, перебуваючи у злочинній змові між собою, з фізичними особами фактичними імпортерами транспортних засобів, митними брокерами та експертами, протягом 2016-2018 р.р. з метою ухилення від сплати податків організували злочинну схему, по ввезенню на митну територію України транспортних засобів із заниженою митною вартістю, в результаті чого не сплачено та продовжується несплата належних митних і податкових платежів до бюджету в особливо великих розмірах.

Для заниження митної вартості імпортованих транспортних засобів, імпортерами використовуються реквізити підконтрольних їм суб`єктів господарювання, підприємств нерезидентів «CROWN TRADE EXPRESS INC» (Канада), SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP (Канада), AUTOSCOUT 24 s.r.l. (Чехія), T.A.C. EURO L.P. (Канада), ASANTECH SP.Z O.O. (Польща), а також їх печатки, штампи, підписи. При цьому, документи про походження та придбання транспортних засобів готуються учасниками злочинної схеми на території України і вказується вигідна для імпортерів занижена їх вартість, що впливає на зменшення податкових і митних платежів. В подальшому ці документи передаються імпортерам чи довіреним їм особам, які і подають їх до митного оформлення, а дійсні документи про придбання цих транспортних засобів до митного оформлення не подаються. Одним із елементів цієї злочинної схеми є складення експертом висновку із відомостями про нібито наявність пошкоджень, несправностей, які занижують фактичну вартість транспортних засобів, що враховується працівниками митниці при митному оформленні, за рахунок чого штучно зменшується сума митних і податкових платежів.

Крім тоговказує,що підчас досудовогорозслідування встановлено,що доорганізації тавиконання вказаноїзлочинної схемипричетна ОСОБА_5 , яка за попередньою змовою з іншими учасниками злочинної схеми, в тому числі і від імені бухгалтерської фірми ТОВ «Фіндокс Груп» (код ЄДРПОУ 40930896) за адресою м. Чернівці, вул. Шевченка, 28 офіс 401, здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємств імпортерів, але вже з врахуванням фіктивних документів про придбання транспортних засобів та їх подальшу реалізацію.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень,передбачених ч.2 ст.364, ч.3 ст.212 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку в офісі де ОСОБА_5 здійснює веденнябухгалтерського таподаткового обліку за адресою: м. Чернівці, вул. Шевченка, 28 офіс 401, який на праві приватної власності належить Дочірньому підприємству "Інтергал-Буд" товариства з обмеженою відповідальністю "Фірма "Інтергал", з метою виявлення та вилучення зазначених в клопотанні речей, документів, грошових коштів. Тому просить надати слідчим прокуратури Чернівецької області та прокурорам прокуратури Чернівецької області дозвіл на проведення обшуку у вищевказаній квартирі.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Згідно ст. 234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукових осіб.

Згідно ст. 233 ч.2 КПК України, під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Встановлено, що25.10.2017 року до ЄРДР внесені відомостіза №42017260000000385,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.2 ст.364, ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів доданих до клопотання встановлено, що до вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень може бути причетна ОСОБА_5 і в її офісі, можуть знаходитись речі, документи, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна встановлено, що нежитлова будівля за адресою: м. Чернівці, вул. Шевченка, 28 офіс 401, на праві приватної власності належить Дочірньому підприємству "Інтергал-Буд" товариства з обмеженою відповідальністю "Фірма "Інтергал".

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що ТОВ «Фіндокс Груп» (код ЄДРПОУ 40930896), засновником якого є ОСОБА_5 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку в офісі де ОСОБА_5 здійснює веденнябухгалтерського таподаткового обліку за адресою: м. Чернівці, вул. Шевченка, 28 офіс 401, який на праві приватної власності належить Дочірньому підприємству "Інтергал-Буд" товариства з обмеженою відповідальністю "Фірма "Інтергал", з метою відшукання та вилучення документів щодо придбання транспортних засобів, інвойсів (invoice), товарно-транспортних накладних (СMR), контрактів, блокнотів та аркушів із чорновими записами щодо придбання транспортних засобів, електронних носіїв інформації, USB-флеш дисків (флешок), дисків для лазерних систем зчитування (лазерних дисків) із електронними документами із відомостями про дійсну вартість транспортних засобів, які розмитнюються по заниженому рівню митної вартості.

Вважаю, що в іншій частині клопотання щодо вилучення комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, печаток, штампів, факсиміле та іншого слід відмовити, оскільки прокурором у клопотанні та в судовому засіданні не доведено, що таке вилучення матиме доказове значення по справі.

В ході судового розгляду на обґрунтування клопотання про проведення обшуку надано результати проведення негласних слідчих (розшукових) дій. А тому відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, необхідно заборонити доступ зі сторони захисту до результатів технічного запису з метою забезпечення недопустимості розголошення відомостей досудового розслідування.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим прокуратури Чернівецької області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та прокурорам прокуратури Чернівецької області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 . ОСОБА_4 дозвіл на проведення обшуку в офісі де ОСОБА_5 здійснює веденнябухгалтерського таподаткового обліку за адресою: м. Чернівці, вул. Шевченка, 28 офіс 401, який на праві приватної власності належить Дочірньому підприємству "Інтергал-Буд" товариства з обмеженою відповідальністю "Фірма "Інтергал", з метою відшукання та вилучення документів щодо придбання транспортних засобів, інвойсів (invoice), товарно-транспортних накладних (СMR), контрактів, блокнотів та аркушів із чорновими записами щодо придбання транспортних засобів, електронних носіїв інформації, USB-флеш дисків (флешок), дисків для лазерних систем зчитування (лазерних дисків) із електронними документами із відомостями про дійсну вартість транспортних засобів, які розмитнюються по заниженому рівню митної вартості.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Заборонити доступ сторін кримінального провадження з боку захисту до результатів технічного запису.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1