Ухвала

від 09.10.2018 по справі 344/16144/18

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/16144/18

Провадження № 1-кс/344/7735/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Івано- Франківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32013090000000017 від 15.01.2013 року,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що директор ТОВ «Франківськ-Брухт» (ЄДРПОУ 35022976) ОСОБА_5 будучи службовою особою товариства, в період листопада 2008 року та з лютого 2009 року по липень 2010 року, відповідальною за організацію ведення бухгалтерського та податкового обліків підприємства, повноту та своєчасність нарахування і сплати податків, достовірно знаючи про обов`язок сплати податку на додану вартість, діючи з умислом на ухилення від сплати податків, за попередньою змовою в групі з невстановленими слідством особами, безпідставно сформував податковий кредит з податку на додану вартість на підставі підроблених документів, чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 806 742 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах та вчинив службове підроблення.

Так, ОСОБА_5 з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, достовірно знаючи, що ним як керівником товариства не проводилось жодних фінансово-господарських операцій у вигляді придбання металобрухту, включив до податкових декларацій з податку на додану вартість за листопад 2008 року та за період з лютого 2009 року по липень 2010 року, операції по придбанню брухту чорних металів у ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ 33836908), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ 35345999), ПП «Ксілугмет Вест» (ЄДРПОУ 33701669) та ТОВ «ЗАГІП» (ЄДРПОУ 36616152).

Фактично металобрухт чорних металів ТОВ «Франківськ-Брухт» придбавало у інших юридичних осіб суб`єктів господарської діяльності та громадян місцевого населення, а також у невстановлених слідством осіб за готівкові кошти.

Реалізовуючи свій злочинний умисел, директор ТОВ «Франківськ-Брухт» ОСОБА_5 використав підроблені документи від імені ТОВ «Трейдколормет», ТОВ «Втормет АА», ПП «Ксілугмет-Вест» та ТОВ «ЗАГІП» для документального оформлення неіснуючих господарських операцій з метою незаконного формування податкового кредиту підприємства.

З врахуванням незаконно сформованого у такий спосіб податкового кредиту з податку на додану вартість директором ТОВ «Франківськ-Брухт» ОСОБА_5 були сформовані податкові декларації з податку на додану вартість за листопад 2008 року та з лютого 2009 року по липень 2010 року, до яких внесені завідомо неправдиві дані, підписані ним та подані до контролюючого органу - ДПІ у м. Івано-Франківську, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму 1 806 742 грн.

З врахуванням безпідставно сформованого у такий спосіб податкового кредиту службовими особами ТОВ «Франківськ-Брухт» сформовано податкові декларації з податку на додану вартість за період з листопада 2008 по липень 2010 року та подано до контролюючого органу - ДПІ у м. Івано-Франківськ.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що співзасновник ТОВ «Франківськ-Брухт» ОСОБА_6 причетний до діяльності та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Франківськ-Брухт» та в останнього можуть зберігатися печатки та первинні документи щодо металобрухту фіктивних ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ 33836908), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ 35345999), ПП «Ксілугмет Вест» (ЄДРПОУ 33701669) та ТОВ «ЗАГІП» (ЄДРПОУ 36616152) за адресою: с. Крихівці Івано-Франківської міської ради, вул. Вільна, буд. 10.

Так, згідно відомостей із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно будинок за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належать ОСОБА_7 .

На даний час, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: с. Крихівці Івано-Франківської міської ради, вул. Вільна, буд. 10.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою знаходяться печатки та первинні документи щодо металобрухту фіктивних ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ-33836908), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ-35345999), ПП «Ксілугмет Вест» (ЄДРПОУ-33701669) та ТОВ «ЗАГІП» (ЄДРПОУ-36616152) та інші предмети, речі і документи, що відображають фактичний рух металобрухту, об`єми його придбання/реалізації і матимуть значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

Вищевказані речі і документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; 8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчий планує провести обшук за адресою: с. Крихівці Івано-Франківської міської ради, вул. Вільна, буд. 10 з метою виявлення та вилучення печаток, первинних документів щодо металобрухту фіктивних ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ-33836908), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ-35345999), ПП «Ксілугмет Вест» (ЄДРПОУ-33701669) та ТОВ «ЗАГІП» (ЄДРПОУ-36616152) та інших предметів, речей і документів, що відображають фактичний рух металобрухту, об`єми його придбання/реалізації.

Мета проведеного огляду виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Вказане житлове приміщення на праві власності належить дружині ОСОБА_6 - ОСОБА_8 . Згідно матеріалів клопотання та отриманих в ході негласних слідчих заходів відомостей, ОСОБА_6 , фактично проживає за вказаною адресою.

Отже, стороною кримінального провадження, яка звернулась із вказаним клопотання, доведено, що у слідчого наявні достатні підстави для проведення обшуку за адресою: с. Крихівці Івано-Франківської міської ради, вул. Вільна, буд. 10 з метою виявлення та вилучення печаток, первинних документів щодо металобрухту фіктивних ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ-33836908), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ-35345999), ПП «Ксілугмет Вест» (ЄДРПОУ-33701669) та ТОВ «ЗАГІП» (ЄДРПОУ-36616152).

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській майору податкової міліції ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , дозвіл на проведення обшуку за адресою: с. Крихівці Івано-Франківської міської ради, вул. Вільна, буд. 10 з метою виявлення та вилучення печаток, первинних документів щодо металобрухту фіктивних ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ-33836908), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ-35345999), ПП «Ксілугмет Вест» (ЄДРПОУ-33701669) та ТОВ «ЗАГІП» (ЄДРПОУ-36616152) та інших предметів, речей і документів, що відображають фактичний рух металобрухту, об`єми його придбання/реалізації.

Ухвала діє до 08 листопада 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1