Ухвала

від 16.10.2018 по справі 756/13206/18

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

16.10.2018 Справа № 756/13206/18

Справа № 756/13206/18

Провадження № 1-кс/756/2763/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 жовтня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого про дозвіл на обшук приміщення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016041640000026 від 07.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, невстановлені особи впровадили у діяльність протиправний фінансовий механізм, який має на меті ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом створення штучного документообігу підприємств реального сектору економіки з ТОВ "Форс Лімітед " (код ЄДРПОУ 40155544), ТОВ "Фрайс" (код ЄДРПОУ 40317916), ТОВ "Коммерцлайнс" (код ЄДРПОУ 40155565), ТОВ "Глобал-Інок-Трейд" (код ЄДРПОУ 40881425), які мають ознаки фіктивності, а саме: не мають виробничого обладнання, найманих працівників, транспортних засобів, торгівельного обладнання, складських та офісних приміщень, устаткування, необхідного для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств, інших основних фондів, у тому числі орендованих, не знаходяться за податковою адресою. Вказаними підприємствами здійснювалась реєстрація податкових накладних про нібито постачання товарів, робіт, послуг на користь ТОВ "Трієс-А" (код ЄДРПОУ 37445589) та ТОВ «Трієс-А Сікьюріті» (код ЄДРПОУ 40946534), за відсутності фактичного постачання вказаного товару, при цьому проведеним оглядом податкових накладних вищевказаних фіктивних суб`єктів господарської діяльності встановлено невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого ними товару. Вказане дозволило ТОВ "Трієс-А" та ТОВ «Трієс-А Сікьюріті» шляхом завищення витрат мінімізувати податкові зобов`язання.

Слідчий з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук нежитлових приміщень офісного приміщення № 53 по вул.Спаській, 5 в м.Києві, яке на праві власності належить ТОВ «Агенція інвестиційного менеджменту». Клопотання обґрунтовується тим, що у даному кримінальному провадженні існує потреба у дослідженні первинних бухгалтерських документів щодо операцій ТОВ "Трієс-А" та ТОВ «Трієс-А Сікьюріті» з ТОВ "Форс Лімітед", ТОВ "Фрайс", ТОВ "Коммерцлайнс", ТОВ "Глобал-Інок-Трейд", і ці документи на вимогу слідчого в порядку ст.93 КПК України керівництвом ТОВ "Трієс-А" та ТОВ «Трієс-А Сікьюріті» надано не було. У органу досудового розслідування існують достатні підстави вважати, що відшукувані документи можуть перебувати у вищезазначених приміщеннях за місцем фактичного розташування офісу ТОВ "Трієс-А" та ТОВ «Трієс-А Сікьюріті».

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 повністю підтримав внесене клопотання та пояснив, що ним особисто неодноразово у телефонних розмовах пропонувалось керівництву ТОВ "Трієс-А" та ТОВ «Трієс-А Сікьюріті» надати належним чином завірені копії документів, що характеризують фінансово-господарські операції з ТОВ "Форс Лімітед", ТОВ "Фрайс", ТОВ "Коммерцлайнс", ТОВ "Глобал-Інок-Трейд", направлялись вимоги в порядку ст.93 КПК України про надання цих документів, проте службові особи "Трієс-А" та ТОВ «Трієс-А Сікьюріті», з`ясувавши, які саме документи та щодо операцій з якими саме контрагентами потребує орган досудового розслідування, припинили будь-яке спілкування та залишили без відповіді вимоги.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його задоволення.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається з протоколу допиту свідка ОСОБА_5 , він зареєстрував створення ряду підприємств, у тому числі ТОВ "Форс Лімітед", ТОВ "Фрайс", ТОВ "Коммерцлайнс", ТОВ "Глобал-Інок-Трейд" за грошову винагороду, без мети в подальшому займатись фінансово-господарською діяльністю, будь-яких договорів від імені цих підприємств не підписував, довіреності на ведення від імені цих підприємств фінансово-господарської діяльності не надавав.

З вищезазначеного вбачаються підстави вважати, що службові особи "Трієс-А" та ТОВ «Трієс-А Сікьюріті» штучно завищували витрати шляхом документування фінансово-господарських операцій з вказаними суб`єктами господарювання, занизивши таким чином прибуток та ухилившись від сплати ПДВ та податку на прибуток підприємств.

На вимогу слідчого про надання первинних бухгалтерських документів щодо операцій ТОВ "Трієс-А" та ТОВ «Трієс-А Сікьюріті» з ТОВ "Форс Лімітед", ТОВ "Фрайс", ТОВ "Коммерцлайнс", ТОВ "Глобал-Інок-Трейд" орган досудового розслідування будь-якої відповіді не отримав.

Документи та речі, з метою відшукання яких заявлене клопотання первинні бухгалтерські документи щодо операцій "Трієс-А" та ТОВ «Трієс-А Сікьюріті» з ТОВ "Форс Лімітед", ТОВ "Фрайс", ТОВ "Коммерцлайнс", ТОВ "Глобал-Інок-Трейд", магнітні та оптичні носії інформації, флеш-накопичувачі, жорсткі диски, планшети, ноутбуки та системні блоки комп`ютерів, на яких зберігається інформація про операції та розрахунки вищезазначених підприємств, чорнові записи осіб щодо цих операцій мають значення для досудового розслідування вказаного кримінального провадження, оскільки можуть бути знаряддям та предметом кримінального правопорушення, обставини вчинення якого можуть бути виявлені та зафіксовані шляхом огляду та дослідження цих документів та речей. Відомості, які містяться у відшукуваних документах, а також відшукувані речі можуть бути доказами під час судового розгляду.

Як вбачається з інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Держаного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 138110861 від 18.09.2018 щодо групи нежитлових приміщень № 53 по вул.Спаській, 5 в м.Києві, дане нежитлове приміщення на праві власності належить ТОВ «Агенція інвестиційного менеджменту». З протоколу огляду Єдиного реєстру податкових накладних від 18.09.2018, а також копії податкової накладної про сплату ТОВ «Трієс-А» на користь ТОВ «Агенція інвестиційного менеджменту» орендної плати за липень 2018 року судом встановлено, що вказані у клопотанні нежитлові приміщення орендуються ТОВ «Трієс-А». З урахуванням викладеного, а також об`єктивної інформації про пов`язаність ТОВ «Трієс-А» та «Трієс-А Сікьюріті», документи та речі, до яких бажає отримати доступ слідчий, можуть зберігатись за вищезазначеною адресою, що свідчить про можливість досягнення мети обшуку.

За таких обставин, враховуючи, що надання дозволу на обшук групи нежитлових приміщень № 53 по вул.Спаській, 5 в м.Києві, що використовуються ТОВ «Трієс-А», є процесуально обґрунтованим і зумовленим необхідністю збирання та перевірки доказів вчинення кримінального правопорушення, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.234-235, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016041640000026 від 07.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на проведення обшуку приміщень за адресою: м.Київ, вул.Спаська, 5, офісні приміщення № 53, які на праві приватної власності належать товариству з обмеженою відповідальністю «Агенція інвестиційного менеджменту», що використовуються товариством з обмеженою відповідальністю «Трієс-А» (код ЄДРПОУ 37445589), з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ "Трієс-А" (код ЄДРПОУ 37445589) та ТОВ «Трієс-А Сікьюріті» (код ЄДРПОУ 40946534) у період з 01.01.2016 по 01.10.2018 з ТОВ "Форс Лімітед" (код ЄДРПОУ 40155544), ТОВ "Фрайс" (код ЄДРПОУ 40317916), ТОВ "Коммерцлайнс" (код ЄДРПОУ 40155565), ТОВ "Глобал-Інок-Трейд" (код ЄДРПОУ 40881425), магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація про вказані операції та розрахунки, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину.

Ухвала може бути використана для реалізації права на проникнення до вказаних приміщень з метою проведення обшуку один раз.

Ухвала діє у строк до 16 листопада 2018 року та оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:и т ОСОБА_1