Ухвала

від 09.10.2018 по справі 344/16146/18

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/16146/18

Провадження № 1-кс/344/7736/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - начальник відділу прокуратури

Івано-Франківської області старшим радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 32013090000000017 від 15.01.2013, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором, 09.10.2018 року звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013090000000017 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 та ч.2 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Франківськ-Брухт» (ЄДРПОУ 35022976) ОСОБА_5 будучи службовою особою товариства, в період листопада 2008 року та з лютого 2009 року по липень 2010 року, відповідальною за організацію ведення бухгалтерського та податкового обліків підприємства, повноту та своєчасність нарахування і сплати податків, достовірно знаючи про обов`язок сплати податку на додану вартість, діючи з умислом на ухилення від сплати податків, за попередньою змовою в групі з невстановленими слідством особами, безпідставно сформував податковий кредит з податку на додану вартість на підставі підроблених документів, чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 806 742 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах та вчинив службове підроблення.

Так, ОСОБА_5 з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, достовірно знаючи, що ним як керівником товариства не проводилось жодних фінансово-господарських операцій у вигляді придбання металобрухту, включив до податкових декларацій з податку на додану вартість за листопад 2008 року та за період з лютого 2009 року по липень 2010 року, операції по придбанню брухту чорних металів у ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ 33836908), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ 35345999), ПП «Ксілугмет Вест» (ЄДРПОУ 33701669) та ТОВ «ЗАГІП» (ЄДРПОУ 36616152).

Фактично металобрухт чорних металів ТОВ «Франківськ-Брухт» придбавало у інших юридичних осіб суб`єктів господарської діяльності та громадян місцевого населення, а також у невстановлених слідством осіб за готівкові кошти.

Реалізовуючи свій злочинний умисел, директор ТОВ «Франківськ-Брухт» ОСОБА_5 використав підроблені документи від імені ТОВ «Трейдколормет», ТОВ «Втормет АА», ПП «Ксілугмет-Вест» та ТОВ «ЗАГІП» для документального оформлення неіснуючих господарських операцій з метою незаконного формування податкового кредиту підприємства.

З врахуванням незаконно сформованого у такий спосіб податкового кредиту з податку на додану вартість директором ТОВ «Франківськ-Брухт» ОСОБА_5 були сформовані податкові декларації з податку на додану вартість за листопад 2008 року та з лютого 2009 року по липень 2010 року, до яких внесені завідомо неправдиві дані, підписані ним та подані до контролюючого органу - ДПІ у м. Івано-Франківську, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму 1 806 742 грн.

З врахуванням безпідставно сформованого у такий спосіб податкового кредиту службовими особами ТОВ «Франківськ-Брухт» сформовано податкові декларації з податку на додану вартість за період з листопада 2008 по липень 2010 року та подано до контролюючого органу - ДПІ у м. Івано-Франківськ.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що співзасновник ТОВ «Франківськ-Брухт» ОСОБА_6 причетний до діяльності та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Франківськ-Брухт» та в останнього можуть зберігатися печатки та первинні документи щодо металобрухту фіктивних ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ 33836908), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ 35345999), ПП «Ксілугмет -Вест» (ЄДРПОУ 33701669) та ТОВ «ЗАГІП» (ЄДРПОУ 36616152) за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Миру, буд. 66, кв.1

Так, згідно відомостей із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно квартира за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належать ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На даний час, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою знаходяться печатки та первинні документи щодо металобрухту фіктивних ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ 33836908), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ 35345999), ПП «Ксілугмет Вест» (ЄДРПОУ 33701669) та ТОВ «ЗАГІП» (ЄДРПОУ 36616152) та інші предмети, речі і документи, що відображають фактичний рух металобрухту, об`єми його придбання/реалізації і матимуть значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено підстави, за наявності яких слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, зокрема якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Мета проведення обшуку виявлення та вилучення печаток, первинних документів щодо металобрухту фіктивних ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ 33836908), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ-35345999), ПП «Ксілугмет Вест» (ЄДРПОУ 33701669) та ТОВ «ЗАГІП» (ЄДРПОУ 36616152) та інших предметів, речей і документів, що відображають фактичний рух металобрухту, об`єми його придбання/реалізації.

При цьому, стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінальних правопорушень, передбачених, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.366 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду, як і доведено, що такі можуть знаходитися в автомобілі особи зазначеної в клопотанні.

Однак, щодо переліку 6-х слідчих, зазначених в клопотанні, а саме ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , то такі слідчі відсутні у групі слідчих по кримінальному провадженні, тому надати їм такий дозвіл не пред`являється можливим.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській майору податкової міліції ОСОБА_3 , а також слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві власності ОСОБА_7 з метою виявлення та вилучення печаток, первинних документів щодо металобрухту фіктивних ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ 33836908), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ-35345999), ПП «Ксілугмет Вест» (ЄДРПОУ 33701669) та ТОВ «ЗАГІП» (ЄДРПОУ 36616152) та інших предметів, речей і документів, що відображають фактичний рух металобрухту, об`єми його придбання/реалізації.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Повний текст ухвали виготовлено 09.10.2018