Ухвала

від 08.10.2018 по справі 752/11577/18

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/11577/18

Провадження №: 1-кс/752/7795/18

У Х В А Л А

іменем України

08.10.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового ОСОБА_2 , у приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 в межах кримінального провадження №42018101010000084від 04.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, про накладення арешту,-

ВСТАНОВИВ:

прокурор Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на суму ліміту ПДВв розмірі 1 345 000грн., що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 37510000335665 та належить ПП «В І К І Н Г» (код ЄДРПОУ 40726912).

В обґрунтування клопотання зазначив, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018101010000084, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 04.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст.205 КК України.

Просив накласти арешт на суму ліміту ПДВ в розмірі 1 345 000грн., що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України №37510000335665та належить ПП «В І К І Н Г» (код ЄДРПОУ 40726912), а також зупинити реєстрацію виписаних податкових накладних ПП «В І К І Н Г» (код ЄДРПОУ 40726912)в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України.

Власники майна на яке просить накласти арешт прокурор ОСОБА_3 у судове засідання не викликалися, оскільки прокурор звертаючись з клопотанням про накладення арешту на майно просив не викликати у судове засідання його власників з метою недопущення його знищення, приховування, відчуження, що має істотне значення, що було прийнято слідчим суддею до уваги.

Прокурор ОСОБА_4 у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, зазначив, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього додатки, приходжу до висновку, що заявлені вимоги про накладення арешту підлягають задоволенню з наступних підстав.

За даними витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що 03.04.2017 року невстановлені особи придбали ТОВ «Джейвіс Компані» (код ЄДРПОУ 41125264) з метою прикриття незаконної діяльності та шляхом реєстрації змін в установчих та реєстраційних документах змінили назву товариства на ТОВ «ФГ «Сокіл» (код ЄДРПОУ 41125264), юридичну адресу на м. Київ, Голосіївський район, вул. Вільямса 6Д, оф. 43, учасником та єдиною службовою особою зареєстрували ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , який ІНФОРМАЦІЯ_2 помер, що засвідчено свідоцтвом про смерть від 28.04.2017 року ТКГ 234987.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, у період з лютого 2018 року по теперішній час, після смерті ОСОБА_5 , використовуючи реквізити та рахунки ТОВ «ФГ «Сокіл» код ЄДРПОУ 41125264) зареєстрували у Єдиному реєстрі податкових накладних від імені ОСОБА_5 122 податкові накладні щодо нібито постачання ТОВ «ФГ «Сокіл» в адресу 16 СПД-покупців сільськогосподарської продукції на загальну суму 148 837 519грн., у т.ч. 24 806 087грн. ПДВ, в результаті чого на спеціальні рахунки зазначених підприємств в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України (далі СЕА ПДВ ДФС України) надійшли відповідні суми ліміту ПДВ.

Органом досудового розслідування встановлено, що вказані дії невстановлених осіб дали змогу службовим особам підприємств-покупців створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції, які фактично не відбувались, а оформлялись лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств, та, таким чином, умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах.

Як зазначено у клопотанні, отримавши на спеціальні рахунки суми ліміту ПДВ по зазначених податкових накладних, службові особи СПД-покупців в свою чергу отримали можливість також реєструвати у ЄРПН податкові накладні на відповідні суми в адресу наступних покупців, та, таким чином, реалізовувати сільськогосподарську продукцію, придбану ними за готівку без відображення у бухгалтерському обліку і податковій звітності та сплати податків і зборів до місцевих та державного бюджетів.

Органом досудового розслідування встановлено, що одним із таких СПД-покупців, на спеціальний рахунок якого в СЕА ПДВ ДФС України від ТОВ «ФГ «Сокіл» (код ЄДРПОУ 41125264) надійшло 1 345 000грн. ліміту ПДВ, є ПП «В І К І Н Г» (код ЄДРПОУ 40726912), яке є платником ПДВ,перебуває на податковому обліку в Золотонiській ОДПI (м. Золотоноша) ГУ ДФС у Черкаській області, має основний вид діяльності згідно КВЕД - вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiнняолiйних культур, його юридична адреса Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Соборна, буд. 4.

Як видно зі змісту клопотання та доданих додатків, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що на спеціальному рахунку ПП «В І К І Н Г» (код ЄДРПОУ 40726912)№ НОМЕР_2 в СЕА ПДВ ДФС України на даний час можуть знаходитися суми ліміту ПДВ, які відповідно до ст.98 КПК України набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому є речовими доказами у кримінальному провадженні.

Відповідно до статті 170 КПК, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Крім того, відповідно до правил ст.170 КПК України, а саме п.1 ч.2, арешт накладається на майно будь-якої фізичної особи або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України .

За змістом частини 1 статті 98 Кримінального процесуального кодексу, речовими доказами є матеріальні об`єкти,які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості,які були використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

За результатами розгляду клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 про накладення арешту, перевіривши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, вважаю за необхідне задовольнити заявлене клопотання про накладення арешту на суму ліміту ПДВ в розмірі 1 345 000грн., що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України №37510000335665та належить ПП «В І К І Н Г» (код ЄДРПОУ 40726912) та зупинити реєстрацію виписаних податкових накладних ПП «В І К І Н Г» (код ЄДРПОУ 40726912)в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України, оскільки сума ліміту ПДВ в розмірі 1345 000грн.,яка знаходиться на спеціальному рахунку ПП «В І К І Н Г» (код ЄДРПОУ 40726912) в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України визнано речовими доказамиу кримінальному провадженні №32017100010000048 від 04.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205КК України та може підлягати спеціальній конфіскації у власність держави.

На підставі викладеногоз метою запобігання можливості пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна та з метою збереження речових доказів, керуючись ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, в рамках кримінального провадження№42018101010000084 від 04.05.2018 року задовольнити.

Накласти арешт на суму ліміту ПДВ в розмірі 1 345 000грн., що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України №37510000335665та належить ПП «В І К І Н Г» (код ЄДРПОУ 40726912).

Зобов`язати ДФСУкраїни зупинитиреєстрацію виписанихподаткових накладнихПП «В І К І Н Г» (код ЄДРПОУ 40726912)в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України на дату та час отримання ухвали та надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 довідку про суму ліміту ПДВ, яка знаходиться на рахунку ПП «В І К І Н Г» (код ЄДРПОУ 40726912)№ НОМЕР_2 в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України на дату та час отримання ухвали.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1