Ухвала

від 01.10.2018 по справі 569/18239/18

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 569/18239/18

01 жовтня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісних та підсобних приміщеннях нежитлового будинку за адресою: м. Рівне, вул. Вінницька, 60, 1-го та 2-го поверху з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме: документів які були підставою та подавались для проведення державної реєстрації до державних установ, організацій, реєстраційних, установчих, банківських документів, статуту підприємств (із змінами протягом 2017-2018 років), протоколів зборів учасників товариства, інше, стосовно ТОВ «Київспецпарксервіс» (код ЄДРПОУ 39748168, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39), ТОВ «Спецпарксервіс» (код ЄДРПОУ 37686807, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39), ТОВ «Старлес» (код ЄДРПОУ 41260138, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), ТОВ «Сантекс Строй» (код ЄДРПОУ 39644444, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ТОВ «Агрофірма Чорнолазка» (код ЄДРПОУ 41344998, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» (код ЄДРПОУ 41344929, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ПП «Терра Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), документів щодо проведених протягом 2017-2018 років фінансово-господарських, інших операцій ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» та ПП «Терра Трейд ЛТД», зокрема договори з додатками, угоди, специфікації, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів наданих послуг, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують якість товарів, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, акти списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, документів, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, що свідчать, можуть свідчити, про фіктивність ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» та ПП «Терра Трейд ЛТД», проведення безтоварних операцій, ухилення від сплати податків, підробки документів, документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, грошових коштів речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом, без належного документального підтвердження; чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в даному злочині, інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000044 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Київспецпарксервіс» (код ЄДРПОУ 39748168, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39), ТОВ «Спецпарксервіс» (код ЄДРПОУ 37686807, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39), ТОВ «Старлес» (код ЄДРПОУ 41260138, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), ТОВ «Сантекс Строй» (код ЄДРПОУ 39644444, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ТОВ «Агрофірма Чорнолазка» (код ЄДРПОУ 41344998, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» (код ЄДРПОУ 41344929, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ПП «Терра Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60) за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб ряд підконтрольних суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» та ПП «Терра Трейд ЛТД».

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» та ПП «Терра Трейд ЛТД», невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб`єктів реального сектору економіки.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що чорнові записи, бухгалтерія, комп`ютерна техніка, засоби електронного зв`язку, фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, що використовуються невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності використовуючи реквізити ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» та ПП «Терра Трейд ЛТД», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які можуть свідчити про вчинення злочину, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовуються в злочинній схемі, документи з ознаками підробки, щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей та інші документи з ознаками підробки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні знаходяться за адресою реєстрації ТОВ«Старлес» таПП «ТерраТрейд» - м.Рівне, вул. Вінницька, 60.

У своїх показаннях співробітник ОУ ДФС у Рівненській області, який здійснює супровід даного кримінального провадження вказує, що чорнові записи, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, засоби електронного зв`язку, фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, що щодо діяльності ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» та ПП «Терра Трейд ЛТД», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які можуть свідчити про вчинення злочину, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовуються в злочинній схемі, документи з ознаками підробки, щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей та інші документи з ознаками підробки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні знаходяться в офісних та підсобних приміщеннях нежитлового будинку, за адресою реєстрації ТОВ«Старлес»,ПП «ТерраТрейд ЛТД» - м.Рівне, вул. Вінницька, 60.

Таким чиному слідстває достатніпідстави вважати,що документищодо реєстрації,перереєстрації ТОВ «Сантекс Строй», ПП «Терра Трейд ЛТД», документи щодо проведення фінансової діяльності із використанням реквізитів вказаних суб`єктів щодо проведених фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарювання реального сектору економіки, знаходяться за адресою реєстрації ТОВ«Старлес»,ПП «ТерраТрейд» - м.Рівне,вул.Вінницька,60 та існує ризик, що вказані документи, предмети, речі можуть бути знищені.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 28.08.2018 №135774330 нерухоме майно за адресою, м.Рівне, вул. Вінницька, 60, на праві приватної власності належить ряду фізичних осіб та суб`єктів господарської діяльності Заслухавши слідчого, дослідивши клопотанням та надані матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; знаряддя злочину;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, слідчий суддя вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що в офісних та підсобних приміщеннях нежитлового будинку за адресою: м. Рівне, вул. Вінницька, 60, 1-го та 2-го поверху знаходяться речі, які мають значення для досудового розслідування.

На підставівищенаведеного такеруючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних та підсобних приміщеннях нежитлового будинку за адресою: м. Рівне, вул. Вінницька, 60, 1-го та 2-го поверху з метою встановлення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме: документів які були підставою та подавались для проведення державної реєстрації до державних установ, організацій, реєстраційних, установчих, банківських документів, статуту підприємств (із змінами протягом 2017-2018 років), протоколів зборів учасників товариства, інше, стосовно ТОВ «Київспецпарксервіс» (код ЄДРПОУ 39748168, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39), ТОВ «Спецпарксервіс» (код ЄДРПОУ 37686807, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39), ТОВ «Старлес» (код ЄДРПОУ 41260138, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), ТОВ «Сантекс Строй» (код ЄДРПОУ 39644444, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ТОВ «Агрофірма Чорнолазка» (код ЄДРПОУ 41344998, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» (код ЄДРПОУ 41344929, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ПП «Терра Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), документів щодо проведених протягом 2017-2018 років фінансово-господарських, інших операцій ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» та ПП «Терра Трейд ЛТД», зокрема договори з додатками, угоди, специфікації, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів наданих послуг, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують якість товарів, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, акти списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, документів, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, що свідчать, можуть свідчити, про фіктивність ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» та ПП «Терра Трейд ЛТД», проведення безтоварних операцій, ухилення від сплати податків, підробки документів, документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, грошових коштів речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом, без належного документального підтвердження; чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в даному злочині.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя