Ухвала

від 19.10.2018 по справі 761/39835/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/39835/18

Провадження № 1-кс/761/26996/2018

У Х В А Л А

19 жовтня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

за участю:

секретаря судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100100000090 від 09.10.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100100000090 від 09.10.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку складських та офісних приміщеньТОВ «ТД АСТОРГ» (код36798200), на підставі права власності належатьТОВ «ГОРЕЛІК І К» - ФІРМА «ОКЕАН» (код 22619680) та розташованіза адресою: Харківська обл. м. Харків, пр-т. Московський, 259.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 09.10.17 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100100000090 за фактом повторного створення суб`єктів підприємницької діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно матеріалів досудовогорозслідування встановлено, що група осіб діючи на території м.Києва на протязі 2017 2018 р.р. впровадили злочинну схему з мінімізації податкових зобов`язань підприємств реального сектору економіки серед яких ТОВ «Кастор Секьюріті» (код 39759253), ТОВ «Телекомунікаційний Дім «Прожектор» (код36177106), ТОВ «Компанія Конопус» (код 35647279), ТОВ«Системні Інформаційні Рішення «Д» (код 39197811), ТОВ «Фама Продакшнг» (код40817957), ТОВ «Церейра С» (код39998830), ТОВ«Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263), ТОВ«Київтехцентр» (код34351886), ТОВ «Іварес Груп» (код 38217564), ТОВ«Промислова Компанія «Золоте Руно, Україна» (код39018350), ТОВ«Діо Спорт» (код 36589297), ТОВ«Компанія Реалтранс» (код37930482), ТОВ«Компанія Толеран» (код19242160), ТОВ «Маст Сервіс» (код 38104747), ТОВ«Скріптограф» (код40858176), ТОВ «По-Перше Агро» (код 34613482), ТОВ«Мірал Буд» (код41138451), ТОВ «Інтер Авіс» (код 40470840), ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (код 37884028), ТОВ«ГМ Хорз» (код39722349), ТОВ «Продукттрейд ЛТД» (код 40627427), ТОВ«Трастфактор» (код 39391593), ТОВ «Крістал Клін Сервіс» (код 38525811) шляхом документального оформлення безТОВарних операцій з продажу ТОВарно матеріальних цінностей, надання послуг від підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» зареєстрованих на підставних осіб, а саме ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код 41147764), ТОВ«Терекс Інвест» (код 41517601), ТОВ «Івамар Трейд»(код 41380072), ТО«³дсон Альянс» (код 41388972), ТОВ «Леонес» (код 41202736), ТОВ«Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Каріот» (код 40880699), ТОВ «Укрпром-Резерв» (код 39201382), ТОВ «Інтенда Груп» (код 41267348), ТОВ «Капром ЛТД» (код 38870236), ТОВ «Керіленд ЛТД» (код 41267311), ТОВ «Продторгмаш» (код41125510), ТОВ «Лімна-Груп» (код 40227917), ТОВ «Бізнестрейд Консалт» (код 41261000), ТОВ «Инвест-М» (код 41138514), ТОВ «Альфа Продакт» (код39335036) викорисТОВуючи безпідставно сформований податковий кредит від ТОВ «Альдо Груп» (код 40911145), ТОВ«Некстер» (код 39009828), ТОВ«Наш Продукт Плюс» (код 39375744), ТОВ«Люмієль» (код 39375744), ТОВ«ВД Трейд» (код 38559704).

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТД АСТОРГ» (код36798200) формувало податковий кредит підприємствам які мають ознаки «фіктивності» серед яких ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код 41147764), ТОВ«Івамар Трейд» (код41380072), ТОВ «Молін ГРУП» (код 41135639), ТОВ «Тера Голд» (код41489564), ТОВ «Делавар ТРЕЙД» (код 41348264), ТОВ «Лібор Приват» (код40746405), ТОВ «Сорус Груп» (код 41243128), ТОВ «Мерліон Сервіс» (код41252516), ТОВ «Редан Компані» (код 41759074).

З метою встановлення обставин проведення фінансово господарських операцій між ТОВ «ТД АСТОРГ» (код36798200) та ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код41147764), ТОВ«Івамар Трейд» (код41380072), ТОВ «Молін ГРУП» (код41135639), ТОВ «Тера Голд» (код41489564), ТОВ «Делавар ТРЕЙД» (код41348264), ТОВ «Лібор Приват» (код40746405), ТОВ «Сорус Груп» (код41243128), ТОВ «Мерліон Сервіс» (код41252516), ТОВ «Редан Компані» (код41759074) скеровано запит слідчого в порядку ст. 93 КПК України, однак згідно відповіді надавати документи на запит останні відмовились.

Додатково встановлено, що ТОВ «ТД АСТОРГ» (код 36798200) використовує у своїй господарській діяльність складські та офісні приміщення за адресою: Харківська обл. м.Харків, пр-т. Московський, 259. Згідно з інформаційною довідкою Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №138988118 від 25.09.2018р. права власності на об`єкти за вищевказаною адресою належать: ТОВ«ПРОДТЕХПОСТАЧ»» (код 30238330), ТОВ «МАКРО+» (код 30990429), ТОВ«ФРУКТО-СТАР» (код 1549188), гр. ОСОБА_5 , ТОВ «БЕЗАНТ-94» (код21187924), ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ БУДИНОК» (код30136279), гр. ОСОБА_6 , гр. ОСОБА_7 , ПП «КОМПАНІЯ ТОРГІВЕЛЬНА МЕРЕЖА №1» (код 36224999), Харківській міській раді Харківської області (код 4059243), гр. ОСОБА_8 , гр. ОСОБА_9 , гр. ОСОБА_10 , гр. ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , гр. ОСОБА_13 , гр. ОСОБА_14 , СТОВ «АГРОСВІТ» (код 31707522), ТОВ «МОДУС» (код 25180925), ТОВ «АЗВ ІНВЕСТ» (код 40373965), ПАТ «СХІДНО-УКРАЇНСЬКИЙ БАНК «ГРАНТ» (код 14070197), гр. ОСОБА_15 , ТОВ «ІНФОРМ-АВІА-ЦЕНТР» (код 22626183), ТОВ «ЕКСТІМА» (код 30359305), ТОВ «УКРПРОМПЛАСТ» (код 39020417), гр. ОСОБА_16 , гр. ОСОБА_17 , гр. ОСОБА_18 , ФІРМА «УКРПРОМТЕХИНВЕСТ» (код 22695988), гр. ОСОБА_19 , ПП «ОПТОРГ ВАТ» (код 22695379), гр. ОСОБА_20 , ТОВ «Фрегат» (код 30656850), ТОВ «ГЛАБС ЛТД», ТОВ «СТРОЙКОМПЛЕКТ» (код 30038185), гр. ОСОБА_21 , гр. ОСОБА_22 , ТОВ «ПОЛЮС» (код 25455598), ПП «ФІРМА СЕТВІН» (код 21228552), ТОВ «УНІВЕРСАЛ ЛТД» (код 14073592), гр. ОСОБА_23 , гр. ОСОБА_24 , ТОВ «ФІРМА ФЛОРА», гр. ОСОБА_25 , гр. ОСОБА_26 , гр. ОСОБА_27 , гр. ОСОБА_28 , гр. ОСОБА_29 , гр. ОСОБА_30 , гр. ОСОБА_31 , гр. ОСОБА_32 , ТОВ «ГОРЕЛІК І К» - ФІРМА «ОКЕАН» (код 22619680).

Також, згідно єдиного реєстру податкових накладних встановлено, щоТОВ «ТД АСТОРГ» (код 36798200) відображає в податковій звітності придбання послуг оренди офісних та складських приміщень у ТОВ «ГОРЕЛІК І К» - ФІРМА «ОКЕАН» (код 22619680).

У зв`язкуз викладеним,у досудовомурозслідуванні виникланеобхідність упроведенні слідчої(розшукової)дії обшуку вофісноих таскладських приміщенняхТОВ«ТД АСТОРГ»(код36798200)за адресою:Харківська обл.м.Харків,пр-т.Московський,259.

У судовому засіданні старший слідчий з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, майор податкової міліції ОСОБА_3 , просив клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно ч. 2 ст. 168 КПК України забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У разі необхідності слідчий чи прокурор здійснює копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах. Копіювання такої інформації здійснюється із залученням спеціаліста.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуванних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими до клопотання документами, підтверджується наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а відшукуванні речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в складських таофісних приміщеньТОВ«ТД АСТОРГ»(код36798200),на підставіправа власностіналежатьТОВ «ГОРЕЛІКІ К»-ФІРМА «ОКЕАН»(код22619680)та розташованізаадресою:Харківська обл.м.Харків,пр-т.Московський,259 з метою відшукання та вилучення документів які відображають реалізацію продукції за готівкові кошти, фінансово господарської документації ТОВ «ТД АСТОРГ» (код36798200)по фінансово господарським взаємовідносинам зТОВ«Самміт-Агро-Трейд» (код41147764), ТОВ«Івамар Трейд» (код41380072), ТОВ «Молін ГРУП» (код41135639), ТОВ«Тера Голд» (код41489564), ТОВ«Делавар ТРЕЙД» (код41348264), ТОВ«Лібор Приват» (код40746405), ТОВ«Сорус Груп» (код41243128), ТОВ«Мерліон Сервіс» (код41252516), ТОВ«Редан Компані» (код41759074),а саме: договори з додатками, податкові, товарно транспортні, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, журнали ордери, банківські виписки, оборотно сальдові відомості.

Проте,як вбачаєтьсяз поданогоклопотання,слідчий проситьнадати дозвілна проведенняобшуку вскладських таофісних приміщеньТОВ«ТД АСТОРГ»(код36798200),на підставіправа власностіналежатьТОВ «ГОРЕЛІКІ К»-ФІРМА «ОКЕАН»(код22619680)та розташованізаадресою:Харківська обл.м.Харків,пр-т.Московський,259 з метою відшукання та вилучення документів які відображають реалізацію продукції за готівкові кошти, фінансово господарської документації ТОВ «ТД АСТОРГ» (код36798200)по фінансово господарським взаємовідносинам зТОВ«Самміт-Агро-Трейд» (код41147764), ТОВ«Івамар Трейд» (код41380072), ТОВ «Молін ГРУП» (код41135639), ТОВ«Тера Голд» (код41489564), ТОВ«Делавар ТРЕЙД» (код41348264), ТОВ«Лібор Приват» (код40746405), ТОВ«Сорус Груп» (код41243128), ТОВ«Мерліон Сервіс» (код41252516), ТОВ«Редан Компані» (код41759074),а саме: інформацію на електронних носіях, оскільки слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, крім того, не конкретизовано, які саме носії інформації планується відшукати та вилучити.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 168, 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100100000090 від 09.10.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5ст.27,ч.3ст.212,ч.2ст.205,ч.2ст.205КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві,майору податковоїміліції ОСОБА_3 абоіншим слідчим,прокурорам,які входятьв групупо даномукримінальному провадженню,на проведенняобшуку складських та офісних приміщеньТОВ «ТД АСТОРГ» (код36798200), на підставі права власності належатьТОВ «ГОРЕЛІК І К» - ФІРМА «ОКЕАН» (код 22619680) та розташованіза адресою: Харківська обл. м. Харків, пр-т. Московський, 259.

Обшук вказанихприміщень провести з метою відшукання та вилучення документів які відображають реалізацію продукції за готівкові кошти, фінансово господарської документації ТОВ «ТД АСТОРГ» (код36798200)по фінансово господарським взаємовідносинам зТОВ«Самміт-Агро-Трейд» (код41147764), ТОВ«Івамар Трейд» (код41380072), ТОВ «Молін ГРУП» (код41135639), ТОВ«Тера Голд» (код41489564), ТОВ«Делавар ТРЕЙД» (код41348264), ТОВ«Лібор Приват» (код40746405), ТОВ«Сорус Груп» (код41243128), ТОВ«Мерліон Сервіс» (код41252516), ТОВ«Редан Компані» (код41759074),а саме: договори з додатками, податкові, товарно транспортні, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, журнали ордери, банківські виписки, оборотно сальдові відомості.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч. 2, ч. 3, ч. 9 ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя