Ухвала

від 29.10.2018 по справі 569/20125/18

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/20125/18

УХВАЛА

29 жовтня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000050 від 17.09.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163, вчинене за пособництва ряду осіб, за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що гр. ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) являючись службовими особами ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978), з метою прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для реального сектору економіки, створили вищевказані суб`єкти господарської діяльності від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару. При цьому, з метою документального відображення походження товару та отримання готівкових коштів зазначені особи використовують ПП «Будіндустріяресурс» (код ЄДРПОУ 32038585), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), ТОВ «Грейдвент» (код ЄДРПОУ 37443932), ТОВ «Профітулс» (код ЄДРПОУ 38764152), ТОВ «Кріо-Терм» (код ЄДРПОУ 4071795), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_4 ), які фактично здійснюють реалізацію будівельних матеріалів кінцевому споживачу за готівкові кошти, а в бухгалтерському та податкових обліках відображають для вищевказаних підприємств, в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачена ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

28-29.09.2018 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду№569/17509/18 від 21.09.2018, проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 , №304, АДРЕСА_2 , №306, №307, у ході якого, згідно протоколу обшуку від 28.09.2018, виявлено та вилучено комп`ютерну техніку, носії інформації:

жорсткий диск «WESTERN DIGITAL» 500 GB s/n WCAWFC554102, MDL: WD5000AAKS-22VIAO, на який також скопійовано інформацію з жорсткого диска BARACUDA s/n Z9AK42A3 (яким користується ОСОБА_4 ) - 1 шт.;

жорсткий диск «WESTERN DIGITAL» 500 GB s/n WMAYV67, MDL: WB5000AAKY-00ICAO - 1 шт.;

- ноутбук, кришка якого синього кольору з надписом на ній 510 ASUS AR5B225 X20IE-KX 0230, блок живлення до ноутбука чорного кольору ASUS MODEL EXA 1206EH.

28.09.2018 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду№569/17515/18 від 20.09.2018, проведено обшук за адресою АДРЕСА_3 , у ході якого, згідно протоколу обшуку від 28.09.2018, виявлено та вилучено носії інформації

- жорсткий диск № S7SMOB9 - 1 шт.;

- жорсткий диск № WMAP97077077N - 1 шт.,

- жорсткий диск №РВ470НВОSZ7XE - 1 шт.

У ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначені судової комп`ютерно-технічної експертизи вищезазначеної комп`ютерної техніки, носіїв інформації та залучення експертів, оскільки для проведення даної експертизи необхідні спеціальні знання.

В судове засідання слідчий не з`явився з поважних причин, однак подав суду клопотання про проведення розгляду клопотання за його відсутності, крім того просить клопотання задоволити повністю та призначити судову експертизу.

Дослідивши надані матеріали, слід прийти до наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000050 від 17.09.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163, вчинене за пособництва ряду осіб, за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Відповідно до ч. 4ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Так, згідно ст.. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи викладене, а також те, що для з`ясування обставин, які мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись 242-244, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи - задоволити.

Призначити по кримінальному провадженню за №32018180000000050 від 17.09.2018 судової комп`ютерно-технічної експертизи та залучення експертів для проведення даної експертизи.

Поставити перед експертом питання:

2.1 Який інформаційний вміст жорстких дисків, ноутбуку?

2.2 Чи є серед файлів, записаних на вилучених носіях інформації, ноутбуці первинні бухгалтерські, фінансово-господарські, інші документи, що підтверджують проведення фінансово-господарської, іншої діяльності ТОВ «Грандмайстер УА» код 40208978, ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163, а саме договори з додатками до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, свідоцтва, та інші документи, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків?

2.3 Чи є серед файлів, записаних на вказаних носіях інформації, ноутбуці відскановані печатки вказаних вище підприємств, інших підприємств, книги обліку придбання і реалізації товарів (робіт, послуг), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, листи, заяви, накази, договори, та інші фінансово-господарські документи даних суб`єктів підприємницької діяльності, якщо так, то яких, статутні, установчі, дозвільні, реєстраційні документи? Яка дата їх складання, внесення змін?

2.4 Чи є на представлених на експертизу носіях інформації, ноутбуці сліди видалених документів, які мають відношення до підприємств ТОВ «Грандмайстер УА» код 40208978, ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163?

2.5 Чи є в представлених на експертизу носіях інформації, ноутбуці спеціалізовані програми систем бухгалтерського та податкового обліку?; Чи присутні в базах даних цих програм дані про наявність електронних документів, які б містили відомості про господарську діяльність підприємств ТОВ «Грандмайстер УА» код 40208978, ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163?

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати

- жорсткий диск «WESTERN DIGITAL» 500 GB s/n WCAWFC554102, MDL: WD5000AAKS-22VIAO, на який також скопійовано інформацію з жорсткого диска BARACUDA s/n Z9AK42A3 (яким користується ОСОБА_4 ) - 1 шт., що поміщений в прозорий поліетиленовий файл, який опечатаний паперовою биркою «До протоколу обшуку від 28.09.2018 за адресою м. Рівне, вул. Гната Хоткевича, 22, офіс 303, 304, 305, 306, 307, КП №32018180000000050 від 17.09.18» з підписами слідчого, учасників, понятих, відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Рівненській області,

жорсткий диск «WESTERN DIGITAL» 500 GB s/n WMAYV67, MDL: WB5000AAKY-00ICAO - 1 шт. що поміщений в прозорий поліетиленовий файл, який опечатаний паперовою биркою «До протоколу обшуку від 28.09.2018 за адресою м. Рівне, вул. Гната Хоткевича, 22, офіс 303, 304, 305, 306, 307, КП №32018180000000050 від 17.09.18» з підписами слідчого, учасників, понятих, відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Рівненській області,

ноутбук, кришка якого синього кольору з надписом на ній 510 ASUS AR5B225 X20IE-KX 0230, блок живлення до ноутбука чорного кольору ASUS MODEL EXA 1206EH, що поміщений в картонну коробку, яка складається з двох половин, зеленого, синього, білого, червоного, , чорного кольорів з написами на іноземній мові, яка опечатана паперовою биркою «До протоколу обшуку від 28.09.2018 за адресою м. Рівне, вул. Гната Хоткевича, 22, офіс 303, 304, 305, 306, 307, КП №32018180000000050 від 17.09.18» з підписами слідчого, учасників, понятих, відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Рівненській області,

- жорсткий диск № S7SMOB9 - 1 шт.; - жорсткий диск № WMAP97077077N - 1 шт., - жорсткий диск №РВ470НВОSZ7XE - 1 шт., що поміщені в картонну прямокутну коробку коричневого кольору з написами чорного кольору на іноземній мові «16.2 Q Spec Motor Assembly», іншими, та цифрами, яка опечатана паперовою биркою «До протоколу обшуку» з підписами слідчого, учасників, понятих, відтиском печатки СУФР ГУ ДФС у Рівненській області.

Проведення експертизи доручити експертам Рівненського НДЕКЦ МВС України (м.Рівне, вул.Гагаріна, 39).

Попередити експерта (експертів) про кримінальну відповідальність за ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді чи під час проведення досудового слідства.

Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1