Ухвала

від 02.11.2018 по справі 405/7581/18

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/7581/18

1-кс/405/3918/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 листопада 2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000020 від 04.07.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що директор ТОВ «Зернооптпостач» (код 38514574, м.Кропивницький, вул. Віктора Чміленка, 39/14 кв.3) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ «Лодент» (код 40943135), ТОВ «А.М. Бізнесгруп» (код 40773040), ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агропромальянс» (код 40975125), ТОВ «Інтер Корп» (код 41022125), ТОВ «Агат Агро» (код 40186876) в грудні 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму більше 4000000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Таким чином в діяльності ТОВ «ЗЕРНООПТПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 38514574) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст.212 КК України.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, протягом 2013, 2016-2017 років ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою з ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_15 , ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_16 , ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_17 , ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_18 , ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_19 , ОСОБА_23 ІНФОРМАЦІЯ_20 , придбали та створили ряд суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Н.В. ПЛЮС» (код 36415883), ПП «НАЙД ПЛЮС» (код 36415841), ТОВ «КРАФТ 2017» (код 41365101), ТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД» (код 40567028), ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (код 40980340), ТОВ «ОФІС БДМ» (код 41366571), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ 2017» (код 41365164), ТОВ «АГРОКОРД» (код 41054162), ТОВ «СВІТ ДВ» (код ЄДРПОУ 41371712), ТОВ «ФОРНЕС» (код 40411442), ТОВ «УКР ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код 37499592), ТОВ "ЛОДЕНТ" (код 40943135), ТОВ «ОЛЬГОР ІНВЕСТ» (код 41227813), ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агвопромальянс» (код 40975125), ТОВ «Інтер Корп» (код 41022125), ТОВ «Агат Агро» (код 40186876), ТОВ «АС-ИНВЕСТ ГРУП» (код 39541022), ТОВ «ЖАДОРП» (код 35347488), ТОВ «МИРТРАНС» (код 39839637), ТОВ «А.М. КАПІТАЛ ГРУП» (код 40613854), ТОВ «ТАРСТЕД» (код 40476444), ТОВ «БІО_ЛІДЕР ЗАПОРІЖЖЯ» (код 34517241), ТОВ «АГРО-ПОСТАЧ» (код 38797874), ТОВ «А.М. БІЗНЕС ГРУП» (код40773040), ТОВ «ТРЕЙД ВІН ТОРГ» (код 41273959), ТОВ «ПОСТІНДУСТРІАЛ ЛТД» (код 41132004), ТОВ «АКВЕЛОН ГРУП» (код 41132067), ТОВ «СКАЙ ФОРТ» (код 40647307), ТОВ «АГРОБУДПОСТАЧ» (код 41326790), ТОВ «СКАЙВЕЙК ЛТД» (код 41273519), ТОВ «ЗЕРНООПТТРЕЙД» (код 38544195), ТОВ «ЕЛАНТРА» (код 40647108), ТОВ «ФАВОРІТ ЛАЙН» (код 40994106), ТОВ «ЕКПО ТРЕЙД К» (код 38694075), ТОВ «ЛОУРІН НАФТА ГАЗ» (код 40927223), ТОВ «АВІФ-АЕРО» (код 39997952), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД СВ» (код 41141951), ТОВ «ТРЕЙДФЛЕШ» (код 39901537), ТОВ «ТРІПОЛІ ЛТД» (код 41728596), ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443), ТОВ «КВЕТТА» (код 41071665), ТОВ «РОЛТАПРОМ» (код 41071759), ТОВ «АРТБУД-СТАЙЛ» (код 41072401), ТОВ «ЕЛІТ АСТІ» (код 41072218), ТОВ «ЮСТ-СТАЙЛ» (код 41072438), ФОП ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_1 ), ТОВ «РЕЛЮКС ЛТД» (код 41517727), ТОВ «ВІРЛЕНТ КОМПАНІ» (код 41381778), ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС» (код 41063120), ТОВ «ІТЕРА ЛАЙН» (код 41554931), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРАНС ЛОГІСТИК» (код 41717605), ТОВ «ШЛЯХ ОМІС» (код 41371733) та використовуючи реквізити яких надають підприємствам реального сектору економіки послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та переведення коштів в готівку з використанням рахунків вищевказаних підприємств.

Таким чином в діях вказаних осіб наявні ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході виконання доручення оперативними працівниками ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено, що місце накопичення олії соняшникової , з метою подальшого навантаження на судна закордонного плавання та експорту через зону діяльності Миколаївської митниці ДФС олійний термінал ТОВ «Евері»:- нежитловий об`єкт (комплекс з перевантаження рослинних олій) за адресою м. Миколаїв, вул. Громадянська, буд. 117 (виробничий офіс та олійний термінал) власник ТОВ «Евері» (код ЄДРПОУ 34437753); комплекс з перевантаження рослинних олій за адресою м. Миколаїв, вул. Млинна, буд. 1 (додаткові потужності олійного терміналу), власник ТОВ «Евері» (код ЄДРПОУ 34437753).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні слідчого управлінняфінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, в якості свідка 02.11.2018 допитаний ОСОБА_25 , який вказав, що місцем накопичення олії соняшникової і подальше завантаження на судна закордонного плавання та експорту через зону діяльності Миколаївської митниці ДФС є олійний термінал «ЕВЕРІ`а саме: комплекс з перевантаження рослинних олій за адресою АДРЕСА_1 (а.с.107-110).

Згідно інформаційної довідки № 143713039 від 01.11.2018 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна нежитлове приміщення за адресою АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ТОВ „Евері (код за ЄДРПОУ 143713039) (а.с.111-137).

За даним клопотанням відзначається наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні речі і документи, крім виключених за наведеної вище мотивації, мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду.

У зв`язкуз чим,слід визнатинаявність передбаченихзаконом підставдля наданнядозволу напроведення обшукувказаного нежитлового приміщення, та задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000020 від 04.07.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку володіння підприємства за адресою: вул. Громадянська, 117 у м. Миколаєві Миколаївської області, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Евері» (код 34437753), з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для вказаного кримінального провадження, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Н.В. Плюс» та ТОВ «Вірлент Компані», товарно-транспортних накладних (Форма № 1-ТН), карток обліку (руху) олії соняшникової прийнятої на зберігання та відвантаження на експорт, договорів, угод, контрактів разом із додатками та специфікаціями щодо зберігання та відвантаження на експорт, податкових накладних, платіжних документів, виписок з банківського рахунку про отримання коштів від одержувача олії соняшникової за надані послуги (приймання, зберігання, відвантаження), реєстрів в`їзду та відвантаження олії соняшникової вказаним вантажним автотранспортом, сертифікатів якості, документів, що підтверджують розрахунки за поставлений товар, або за надані послуги зберігання, інших документів, пов`язаних зі складським рухом даного товару, за період з 01.01.2018 по 02.11.2018, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах флешкартах, телефонах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, відео-реєстраторах, сім - картках тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Н.В. Плюс» та ТОВ «Вірлент Компані», чорнові записи, блокноти, цінності здобуті злочинним шляхом, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, роздруківки руху коштів по рахунках, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку картки, журнали, реєстри, торгові патенти зазначених підприємств за 2018 р.

Строк дії ухвали визначити до 02.12.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_26 Льон