Справа № 203/3888/18
1-кс/0203/490/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 листопада 2018 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-
ВСТАНОВИВ:
У провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32018041650000018 від 28.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх виїмку, і які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В обґрунтування наданого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період 2016-2017 років, в порушення вимог Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом заниження фактурної вартості товарно-матеріальних цінностей при здійсненні імпорту від підконтрольного підприємства-нерезидента та подальшої їх реалізації фізичним та юридичним особам без повного відображення в податковій звітності та сплати відповідних сум податків до бюджету, тим самим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 005 914 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.
Згідно повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) імпортує на територію України з країн Німеччини, Турції та США пасажирські легкові автомобілі, використовуючи при цьому підприємство-нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Фінляндія) з метою заниження фактурної вартості легкових автомобілів в середньому на 25%, що призвело до неповної сплати податку на додану вартість митним органам.
Відповідно до вантажно-митних декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), окрім підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відправниками/експортерами товарно-матеріальних цінностей, а саме легкових автотранспортних засобів є й інші підприємства-нерезиденти, зазначені у клопотанні.
Посилаючись на те, що першочергове значення для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, мають документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх виїмку.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що надані до суду матеріали свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути використані під час нього та в суді в якості речових доказів, для встановлення особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення у кримінальному провадженні та підлягають доказуванню, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107,132,159-166,369-372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018041650000018, а саме: старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , а також оперативним співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових дій) в порядку ст. 40 КПК України, дозвіл натимчасовий доступдо документів,які містятьохоронювану закономтаємницю,а такожна виїмкудокументів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договори з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують пересування пасажирських легкових автомобілів від підприємств-нерезидентів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та подальшого їх відправлення в адресу кінцевого покупця, рахунків, платіжних доручень, виписки з банківських рахунків, що відображають постачання та свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з підприємствами-нерезидентами « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Фінляндія; « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Німеччина; « АДРЕСА_2 », Німеччина; « ІНФОРМАЦІЯ_4 АДРЕСА_3 », Німеччина; « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Німеччина; « ІНФОРМАЦІЯ_6 , АДРЕСА_4 », Німеччина; « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Туреччина; « ІНФОРМАЦІЯ_8 , АДРЕСА_5 », Німеччина; « ІНФОРМАЦІЯ_9 , АДРЕСА_6 », Німеччина; « ІНФОРМАЦІЯ_10 ., АДРЕСА_7 (34957) Tuzla / ISTANBUL», Туреччина; ІНФОРМАЦІЯ_11 » Туреччина « ІНФОРМАЦІЯ_12 , АДРЕСА_8 », Туреччина; «Bentley Singen Alfred Gohm GmbH Georg- АДРЕСА_9 », Німеччина; « АДРЕСА_10 », США; « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ІНФОРМАЦІЯ_14 », Німеччина; документів з постачання товарно-матеріальних цінностей (рухомого майна) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу фізичних та юридичних осіб за період з 01.01.2016 до дати винесення ухвали суду, а також завірені належним чином підписом та печаткою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) регістри бухгалтерського обліку та журнали ордери по рахункам бухгалтерського обліку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками», 361 «розрахунки з вітчизняними покупцями», за період 2016-2017 років, посадова інструкція директора, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства, свідоцтво платника податку на додану вартість, які були чинні у період 2016-2017 рр.
У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.
Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Суд | Кіровський районний суд м.Дніпропетровська |
Дата ухвалення рішення | 08.11.2018 |
Оприлюднено | 02.03.2023 |
Номер документу | 77722013 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Кіровський районний суд м.Дніпропетровська
Казак С. Ю.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні