Ухвала

від 12.11.2018 по справі 642/6316/18

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

12.11.2018

Справа № 642/6316/18;

Провадження 1-кс/642/3149/18

Ленінський районний суд м. Харкова

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2018 року

Суд в складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку по кримінальному провадженню №32018100110000049 від 04.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 подано до суду клопотання про проведення обшуку.

В клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, оперативним працівникам за дорученням, за адресою: м. Харків, провулок Театральний, буд. 4, 4-й поверх, за фактичним місцезнаходженням офісу ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060), відповідно до реєстру прав власності на нерухоме майно власниками приміщень за даною адресою є ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , що фактично використовується, у тому числі, для здійснення незаконної діяльності службовими особами офісу ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060), з метою виявлення та вилучення первинних документів офісу ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ«МідасОіл» (код ЄДРПОУ 39363828), ТОВ«Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Шерідан-буд» (кодЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Проект Аргос» (код ЄДРПОУ 40807226), а також первинних документів офісу ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060) щодо придбання та реалізації паливно-мастильних матеріалів та вуглеводного скрапленого газу, а саме: угоди, контракти, договори з відповідними додатками, акти надання послуг, акти прийому передачі ТМЦ, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, довіреності щодо отримання ТМЦ, товаротранспортні накладні, залізничні накладні щодо перевезення ТМЦ, сертифікати якості на ТМЦ, штампи, печатки та кліше, чорнові записи, носії інформації, комп`ютерну техніку, флеш накопичувачі, засоби мобільного зв`язку, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні, документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, не обліковану готівку та майно, на яке можливо накласти арешт, інші предмети та інші документи які містять реквізити вищевказаних підприємств, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, посадових інструкцій осіб, які підписували первинні документи по вказаним вище операціям та інших речей і документів, які мають значення для кримінального провадження та можуть бути доказами в суді.

Як вбачаєтьсяз матеріалівклопотання тадодатків донього, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ«МідасОіл» (код ЄДРПОУ 39363828) при здійснені фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ«Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Шерідан-буд» (кодЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Проект Аргос» (код ЄДРПОУ 40807226), ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 4379668,80 грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ«МідасОіл» (код ЄДРПОУ 39363828), ТОВ«Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Шерідан-буд» (кодЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Проект Аргос» (код ЄДРПОУ 40807226) та інші за ланцюгом постачання ТМЦ мали взаємовідносини з ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060).

Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ПП "Род-Ник" (код ЄДРПОУ 32029392) мало взаємовідносини з ТОВ "Ятанар" (код ЄДРПОУ 40792922) в частині постачання газу скрапленого на загальну суму 3 343 504, 02 грн., у т.ч. ПДВ - 557 250, 67 грн.

ТОВ "Торговий Дім "Пріматерра" (код ЄДРПОУ 38157060) мало взаємовідносини з ТОВ "Проект Аргос" (код ЄДРПОУ 40807226) в частині постачання газу вуглеводневого скрапленого на загальну суму 8 180 000, 16 грн., у т.ч. ПДВ - 1 363 333, 36 грн.

Встановлено, що ПП "Род-Ник" (код ЄДРПОУ 32029392) на даний час зареєстровано за податковою адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вулиця Святошинська, 26. Знаходиться на податковому обліку в Києво-святошинська ОДПI ГУ ДФС у Київськiй областi. Статутний фонд підприємства складає 1000000 грн. Основним видом діяльності є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом i подібними продуктами. Засновником, керівником та головним бухгалтером підприємства є гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Обсяг постачання протягом 2016-2017рр. становить 68 469 795, 06 грн., у т.ч. ПДВ 11 411 632, 51 грн.

Встановлено, що ТОВ "Торговий Дім "Пріматерра" (код ЄДРПОУ 38157060) на даний час зареєстровано за податковою адресою: Харківська обл., м. Харків, Шевченківський район, проспект Науки, буд. 5, оф. 4. Знаходиться на податковому обліку в Центральна ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харкiвськiй області. Статутний фонд підприємства складає 200000 грн. Основним видом діяльності є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом i подібними продуктами. Засновником, керівником та головним бухгалтером підприємства є гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . Обсяг постачання протягом 2017-2018рр. становить 94 178 842, 08 грн., у т.ч. ПДВ 15 696 473, 68 грн.

Встановлено, що ПП "Род-Ник" та ТОВ "Торговий Дім "Пріматерра" здійснює реалізацію пального, у тому числі скрапленого газу на території м. Харкова та Харківської області через мережу АЗС під брендом «RODNIK», яка, в свою чергу належить ТОВ "Ел Пі Джі Рітейл" (код ЄДРПОУ 41203184).

Відповідно до показів засновника та директора ТОВ«МідасОіл» (кодЄДРПОУ 39363828) колишній засновник даного підприємства ОСОБА_9 за допомогою колишнього директора ОСОБА_10 , начальника відділу продаж ОСОБА_11 в період з грудня 2016 року по липень 2017 року організував реалізацію вуглеводного скрапленого газу за готівкові не обліковані грошові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Даний факт встановлений при проведенні інвентаризації залишків ТМЦ на ТОВ«МідасОіл», а саме, за обліковими документами в бухгалтерському обліку ТОВ«МідасОіл» (кодЄДРПОУ 39363828) станом на 09.08.2017 враховуються 391416,87 кг. вуглеводного скрапленого газу, а відповідно до даних наданих підприємствами зберігачами, фактична наявність вуглеводного скрапленого газу, що належить ТОВ«МідасОіл» (кодЄДРПОУ 39363828) станом на 09.08.2017 складає 23995 кг. Згідно висновків комісії з інвентаризації на ТОВ«МідасОіл» (кодЄДРПОУ 39363828) станом на 09.08.2017 встановлено нестачу вуглеводного скрапленого газу у кількості 367421,870 кг. на загальну суму 4958664,60 грн. без ПДВ, що свідчить про його реалізацію.

Крім того, відповідно до показів водія колишнього засновника ТОВ«МідасОіл» ОСОБА_9 він за його вказівкою забирав грошові кошти у різних осіб за реалізовані їм нафтопродукти, контактні дані яких йому надавав ОСОБА_10 або ОСОБА_11 . Грошові кошти які водій отримував від осіб за вказівкою ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 він відвозив в офісне приміщення де перебували вищевказані особи, за адресою: АДРЕСА_3 .

В клопотанні слідчий посилається на те, що підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для кримінального провадження, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення зберігаються за адресою місцезнаходження офісу ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060), а саме: м. Харків, провулок Театральний, буд. 4, 4-й поверх.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 15.10.2018 №141261883, приміщення за адресою АДРЕСА_4 , належать на праві власності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Суд, дослідивши матеріали клопотання та додатків, вислухавши думку слідчого, встановив.

Згідно ст.233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також місце встановлення розшукуваних осіб.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за адресою: м. Харків, провулок Театральний, буд. 4, 4-й поверх, за фактичним місцезнаходженням офісу ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060) може знаходитися документи, які мають значення для всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження, а несвоєчасні дії, направлені на добування цих доказів, можуть призвести до того, що вони будуть втрачені і встановити істину буде неможливо, що залишить злочинні діяння правопорушників непокараними.

Відповідно до п.19 ч. 1 ст. 3 КПК України сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

В клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку також оперативним працівникам за його дорученням.

Відповідно до п. 19 ч. 1 ст. 3 КПК України, оперуповноважені працівники поліції не відносяться до жодної зі сторін кримінального провадження, тому у задоволенні зазначеної частини вимог клопотання суд вважає необхідним відмовити.

Крім того, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення оригіналів документів офісу ПП «Род - Ник» та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» щодо фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Мідас Оіл» та з ТОВ«Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Шерідан-буд» (кодЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Проект Аргос» (код ЄДРПОУ 40807226), первинних документів офісу ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060), однак вимоги щодо надання дозволу на вилучення оригіналів документів з ТОВ«Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Шерідан-буд» (кодЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Проект Аргос» (код ЄДРПОУ 40807226), є не обґрунтованими та не виправдовують такий ступінь втручання, у зв`язку з чим суд вважає необхідним також відмовити у задоволенні цієї частини клопотання.

На підставі викладеного та у зв`язку з необхідністю встановлення фактичних обставин зазначених подій, з метою відшукання предметів, які є речовими доказами, що у сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; добута інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо, слідчий суддя вважає за необхідне частково задовольнити клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234, 235, 376 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, за адресою: м. Харків, провулок Театральний, буд. 4, 4-й поверх, за фактичним місцезнаходженням офісу ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060), відповідно до реєстру прав власності на нерухоме майно власниками приміщень за даною адресою являються ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , що фактично використовується, у тому числі, для здійснення незаконної діяльності службовими особами офісу ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060), з метою виявлення та вилучення первинних документів офісу ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ«МідасОіл» (код ЄДРПОУ 39363828), в копіях ТОВ«Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Шерідан-буд» (кодЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Проект Аргос» (код ЄДРПОУ 40807226), первинних документів офісу ПП «Род-Ник» (код ЄДРПОУ 32029392) та ТОВ «Торговий Дім «Пріматерра» (код ЄДРПОУ 38157060) щодо придбання та реалізації паливно-мастильних матеріалів та вуглеводного скрапленого газу, а саме: угоди, контракти, договори з відповідними додатками, акти надання послуг, акти прийому передачі ТМЦ, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, довіреності щодо отримання ТМЦ, товаротранспортні накладні, залізничні накладні щодо перевезення ТМЦ, сертифікати якості на ТМЦ, штампи, печатки та кліше, чорнові записи, носії інформації, комп`ютерну техніку, флеш накопичувачі, засоби мобільного зв`язку, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні, документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, не обліковану готівку та майно, на яке можливо накласти арешт, інші предмети та інші документи які містять реквізити вищевказаних підприємств, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, посадових інструкцій осіб, які підписували первинні документи по вказаним вище операціям та інших речей і документів, які мають значення для кримінального провадження та можуть бути доказами в суді.

У задоволенні іншої частини вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1