Ухвала

від 08.11.2018 по справі 569/21046/18

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 569/21046/18

08 листопада 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісних приміщеннях центру продажу квартир ЖК «Арена» та адміністрації ТЦ «Арена» за адресами: м. Рівне, вул.Київська, 67 та АДРЕСА_1 розташованих в одній будівлі ТЦ «Арена» на четвертому поверсі з метою встановлення та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ«СТД Груп Рівне» код 40481302 м. Рівне, вул. Коновальця, 1-Б; склад-маркетів «Tor-ba»; ФОП: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ); ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ); ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ); ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ); ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ); ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ); ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ); ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ); ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_17 ); ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_18 ); ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_19 ); ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_20 ); ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_21 ); ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_22 ); ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_23 ); ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_24 ); ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_25 ); ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_26 ); ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_27 ); ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_28 ); ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_29 ); ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_30 ); ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_31 ); ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_32 ); ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_33 ); ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_34 ); ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_35 ); ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_36 ); ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_37 ); ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_38 ); ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_39 ); ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_40 ); ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_41 ); ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_42 ); ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_43 ); ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_44 ); ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_45 ); ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_46 ); ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_47 ); ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_48 ); ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_49 ); ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_50 ); ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_51 ); ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_52 ); ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_53 ); ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_54 ); ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_55 ); ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_56 ); ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_57 ); ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_58 ); ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_59 ); ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_60 ); ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_61 ) та інших ФОП, які використовуються в незаконній діяльності за період 2016-2018 років по проведених розрахунках з ТОВ «Салон Краси» код 13982097, ТОВ «Атлант-Техно» код 41626838, ТОВ «Львів-Інновацбуд» код 38012667, ОСОБА_66 ІПН НОМЕР_62 , ОСОБА_67 ІПН НОМЕР_63 , ОСОБА_68 ІПН НОМЕР_64 , ТОВ «Волошка-Рівне» код 13989768, ТОВ «АРТЕМ І КО» код 36466807, ТОВ «Апартамент-Буд» код 40571207, ОСОБА_69 ІПН НОМЕР_65 .

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «СТД Груп Рівне» код 40481302 м. Рівне, вул. Коновальця, 1-Б та керівникамимережі склад-маркетів«Tor-ba» за ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що у склад - маркетах «Tor-ba», з метою заниження ТОВ «СТД Груп Рівне» податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток, здійснюється реалізація товарів громадянам від ФОП (з видачею нефіскальних чеків), які належать до 2-ої групи платників єдиного податку, основним видом діяльності яких є роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, без сплати ПДВ.

Службові особи ТОВ «СТД Груп Рівне» здійснюють пошук громадян, які за грошову винагороду реєструються ФОП, через яких документально відображається придбання товарів та подальша реалізація в склад - маркетах «Tor-ba». ФОП після їх реєстрації в подальшому не мають жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності, до функцій останніх входить лише зняття готівкових коштів з рахунку та передача службовим особам ТОВ «СТД Груп Рівне».

ФОП, від імені яких здійснюється реалізація товарів у склад-маркетах «Tor-ba» постійно змінюються (підтверджується систематичними оголошеннями про вакансії ТОВ «СТД Груп Рівне» на сайтах із працевлаштування, а саме: www.work.ua, www.management.com.ua, ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ІНФОРМАЦІЯ_5 ІНФОРМАЦІЯ_6 оскільки відповідно до пп.2 п.291.4 ст.291 ПКУ, обсяг доходу платника єдиного податку 2-ої групи не повинен перевищувати 1,5 млн. грн. на рік. Згідно пп.2 ст.293.8 п.293.8 ст.293 ПКУ, при перевищенні в звітному періоді платником податків 2-ої групи обсягу доходу, визначеного в п.291.4 ст.291 ПКУ, в наступному податковому кварталі платник за заявою переходить на застосування ставки єдиного податку, визначеної для платників єдиного податку 3-ої групи, або відмовляються від застосування спрощеної системи оподаткування. Такі платники до суми перевищення зобов`язані застосовувати ставку єдиного податку у розмірі 15%. Враховуючи викладене, при наближенні доходу підприємців, використаних у схемі ухилення від сплати податків, до вищевказаної суми діяльність останніх припиняється та реалізація товарів у склад-маркетах « ІНФОРМАЦІЯ_7 » здійснюється від інших ФОП.

Встановлено, що реалізація товарів у склад - маркетах « ІНФОРМАЦІЯ_7 » здійснювалася від імені наступних ФОП: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ); ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ); ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ); ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ); ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ); ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ); ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ); ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ); ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_17 ); ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_18 ); ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_19 ); ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_20 ); ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_21 ); ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_22 ); ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_23 ); ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_24 ); ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_25 ); ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_26 ); ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_27 ); ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_28 ); ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_29 ); ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_30 ); ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_31 ); ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_32 ); ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_33 ); ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_34 ); ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_35 ); ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_36 ); ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_37 ); ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_38 ); ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_39 ); ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_40 ); ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_41 ); ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_42 ); ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_43 ); ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_44 ); ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_45 ); ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_46 ); ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_47 ); ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_48 ); ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_49 ); ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_50 ); ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_51 ); ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_52 ); ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_53 ); ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_54 ); ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_55 ); ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_56 ); ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_57 ); ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_58 ); ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_59 ); ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_60 ); ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_61 ).

Згідно інформації АІС «Податковий блок» від імені всіх вказаних вище ФОП подано заяви про приєднання до договору про визнання електронних документів із зазначенням e-mail автора: ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка належить головному бухгалтеру ТОВ «СТД Груп Рівне» ОСОБА_70 .

Таким чином, загальний дохід від реалізації товарів ФОП є доходом склад-маркетів «Tor-ba» отриманим від реалізації товарів.

У зв`язку з вищевикладеним, службові особи ТОВ «СТД Груп Рівне», використовуючи підставних вищевказаних ФОП, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом не відображення в податковому та бухгалтерському обліків доходу при здійсненні реалізації товарів у склад-маркетах «Tor-ba» протягом 2016-2018 років у сумі 7 354 006 грн.

Вказане підтверджується дослідженням ГУ ДФС у Рівненській області №93/17-00-16-12 від 30.08.2018.

Крім того, встановлено та підтверджено, що службові особи ТОВ «СТД Груп Рівне», орендуючи нежитлові приміщення в ТЦ «Арена» за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_1 , відповідно до договору оренди, укладеного з вищевказаними власниками майна, які підконтрольними ОСОБА_71 здійснюють щомісячну оплату за надані у користування нежитлові приміщення в розмірі 36000 грн.

Однак крім щомісячної офіційної виплати орендної плати для підконтрольних ОСОБА_72 осіб, щомісячно додатково поза обліком здійснюють виплату за орендовані в ТЦ «Арена» приміщення для адміністрації ТЦ «Арена» у розмірі 174600 грн.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями (рапорт та протокол допиту оперативного працівника, інші матеріали) встановлено, що документи по здійсненню протягом 2016-2018 років ФОП, ТОВ «СТД Груп Рівне», склад-маркетів «Tor-ba» фінансово-господарської діяльності (договори з додатками до них, накладні, податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, платіжні доручення,), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, засоби комп`ютерної техніки, USB-накопичувачі, флеш карти, засоби електронного зв`язку, необліковані грошові кошти, одержані злочинним шляхом щодо оренди приміщень, банківські документи щодо проведених розрахунків, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, інші предмети та речі, які мають істотне значення встановлення істини по кримінальному провадженню знаходяться в офісних приміщеннях центру продажу квартир ЖК «Арена» та адміністрації ТЦ «Арена» за адресами: м. Рівне, вул. Київська, 67 та м. Рівне, вул. Київська, 67-А розташованих в одній будівлі ТЦ «Арена» на четвертому поверсі.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно: №140790369 від 09.10.2018 та №140790577 від 09.10.2018 право приватної власності на нерухоме майно за адресою м. Рівне, вул. Київська, 67, м. Рівне, вул. Київська, 67 А зареєстровано за ТОВ «Салон Краси» код 13982097, ТОВ «Атлант-Техно» код 41626838, ТОВ «Львів-Інновацбуд» код 38012667, ОСОБА_66 ІПН НОМЕР_62 , ОСОБА_67 ІПН НОМЕР_63 , ОСОБА_68 ІПН НОМЕР_64 , ТОВ «Волошка-Рівне» код 13989768, ТОВ «АРТЕМ І КО» код 36466807, ТОВ «Апартамент-Буд» код 40571207, ОСОБА_69 ІПН НОМЕР_65 .

З метою забезпечення цілісності вказаних вище документів та речей, які знаходяться за вказаною адресою, забезпечення їх повного вилучення та огляду, подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, необхідно вилучити шляхом обшуку оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «СТД Груп Рівне», склад-маркетів «Tor-ba», ФОП, чорнові записи, чорнову бухгалтерію речі, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах будуть використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях, оскільки іншими способами неможливо одержати фактичні дані та зібрати достатньо доказів, що свідчать про протиправні діяння, спрямовані на умисне ухилення від сплати податків, а при тимчасовому доступу до речей і документів існує реальна загроза заміни, ненадання в повному обсязі (надання лише задекларованим податкам та поданої звітності) та знищенні документів, операції яких не відображені в бухгалтерському обліку.

Враховуючи вищевикладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що оригінали всіх документів, чорнові записи, документи та інші речі, у тому числі комп`ютерна техніка, які свідчать про незаконну діяльність, грошові кошти, одержані злочинним шляхом знаходяться в офісних приміщеннях центру продажу квартир ЖК «Арена» та адміністрації ТЦ «Арена» за адресами: м. Рівне, вул. Київська, 67 та м. Рівне, вул. Київська, 67-А розташованих в одній будівлі ТЦ «Арена» на четвертому поверсі.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотанням та надані матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; знаряддя злочину;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, слідчий суддя вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що в офісних приміщеннях центру продажу квартир ЖК «Арена» та адміністрації ТЦ «Арена» за адресами: м. Рівне, вул.Київська, 67 та м. Рівне, вул. Київська, 67-А розташованих в одній будівлі ТЦ «Арена» на четвертому поверсі знаходяться речі, які мають значення для досудового розслідування.

На підставівищенаведеного такеруючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл працівникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_73 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_74 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_75 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_76 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_77 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_78 , заступнику начальника 2го відділу ОСОБА_79 або працівникам податкової міліції за їх дорученням: постанова про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст.40-41 КПК України на проведення обшуку в офісних приміщеннях центру продажу квартир ЖК «Арена» та адміністрації ТЦ «Арена» за адресами: м. Рівне, вул.Київська, 67 та м. Рівне, вул. Київська, 67-А розташованих в одній будівлі ТЦ «Арена» на четвертому поверсі з метою встановлення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ«СТД Груп Рівне» код 40481302 м. Рівне, вул. Коновальця, 1-Б; склад-маркетів «Tor-ba»; ФОП: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ); ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ); ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ); ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ); ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ); ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ); ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ); ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ); ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_17 ); ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_18 ); ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_19 ); ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_20 ); ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_21 ); ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_22 ); ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_23 ); ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_24 ); ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_25 ); ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_26 ); ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_27 ); ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_28 ); ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_29 ); ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_30 ); ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_31 ); ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_32 ); ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_33 ); ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_34 ); ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_35 ); ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_36 ); ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_37 ); ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_38 ); ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_39 ); ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_40 ); ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_41 ); ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_42 ); ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_43 ); ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_44 ); ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_45 ); ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_46 ); ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_47 ); ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_48 ); ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_49 ); ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_50 ); ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_51 ); ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_52 ); ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_53 ); ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_54 ); ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_55 ); ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_56 ); ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_57 ); ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_58 ); ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_59 ); ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_60 ); ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_61 ) та інших ФОП, які використовуються в незаконній діяльності за період 2016-2018 років по проведених розрахунках з ТОВ «Салон Краси» код 13982097, ТОВ «Атлант-Техно» код 41626838, ТОВ «Львів-Інновацбуд» код 38012667, ОСОБА_66 ІПН НОМЕР_62 , ОСОБА_67 ІПН НОМЕР_63 , ОСОБА_68 ІПН НОМЕР_64 , ТОВ «Волошка-Рівне» код 13989768, ТОВ «АРТЕМ І КО» код 36466807, ТОВ «Апартамент-Буд» код 40571207, ОСОБА_69 ІПН НОМЕР_65 , а саме: договори (угоди) з додатками до них, податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнові записи, чорнова бухгалтерія; документи щодо якості товарів: висновки, посвідчення, сертифікати відповідності (якості), банківські документи щодо проведених розрахунків, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які свідчать про вчинення злочину, грошові кошти, одержанні злочинним шляхом, засоби електронного зв`язку, технічні засоби (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш карти; реєстраційні та установчі документи, печатки; договори оренди приміщень з актами прийому-передач.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя