Ухвала

від 12.11.2018 по справі 755/17278/18

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:755/17278/18

1кс/755/6282/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" листопада 2018 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження №32018100000000083 від 02.07.2018 року, про надання дозволу на проведення обшуку,

за участю учасників судового провадження:

слідчого ОСОБА_4 ,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду з вказаним клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000083 від 02.07.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України.

Клопотанням обґрунтоване тим, що невстановленими особами на території м. Києва та Херсонської області зареєстровано та придбано ТОВ «Демікс Плюс» (код 39620837), ТОВ «Астергруп» (код 39188629), ТОВ «АВІФ» (код 39274513), ТОВ «Кристалс Груп» (код 35572701) на підставних осіб, з метою їх використання для прикриття незаконної діяльності, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництва ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій.

Також вказано, що службові особи ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24» при проведенні фінансово-господарських операцій, використовуючи документи і реквізити пов`язаної юридичної особи, а саме ТОВ «Компанія Відос» неправомірно завищили валові витрати в декларації з податку на прибуток підприємства, на загальну суму 4524594 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження.

В рамках розслідування вказаного кримінального провадження, на адресу ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24» (код 04715664) у відповідності до вимог Кримінально процесуального законодавства України направлено постанову про надання первинних документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин щодо будівельних підрядних робіт з ПАТ «Укргазвидобування» філія ГПУ Полтавагазвидобування (код 00153100), ТОВ «Газоаналітичні системи» (код ЄДРПОУ 38555076), ТОВ «Компанія Відос» (код ЄДРПОУ 39849404), ПАТ «Укртрансгаз» (код 3001980), а також документів які підтверджують проведення фінансових операцій з векселями та оплати на адресу ТОВ «Демікс Плюс» (код 39620837), ТОВ «Астер Груп» (код 39188629), ТОВ «АВІФ» (код 3927413), ТОВ «Лім Сервіс» (код 39274513), ТОВ «Кристалс Груп» (код 35572701). Однак, запитувані документи ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24» на адресу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві надано не було, про об`єктивні причини не виконання постанови слідчого не повідомлено

Крім того зазначено, що офісні та складські приміщення ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24» розташовані за адресою: Київська обл., Васильківський р-н, смт Калинівка, вул. Калинова (Щорса), 2-б, яке, відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав власності на нерухоме майно на праві власності зареєстроване за ПрАТ "Спеціалізоване монтажне управління №24" (код 04715664).

Місцезнаходження офісного та складського приміщення та наявність первинних документів ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24» за адресою: Київська обл., Васильківський р-н, смт Калинівка, вул. Калинова (Щорса), 2-б, а також використання даного приміщення службовими особами даним товариством підтверджується проведеними слідчими діями та оперативно - розшуковими заходами.

Крім того, вказано, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання можливого знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке можливо було здобуте в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення виникла необхідність у проведенні обшуку в приміщенні ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24» за адресою: Київська обл., Васильківський р-н, смт Калинівка, вул. Калинова (Щорса), 2-б, яке використовується службовими особами ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24».

Вислухавши доводи слідчого, якими він обґрунтував клопотання та дослідивши надані копії документів, слідчий суддя приходить до наступного.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

В свою чергу, ст.8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року встановлює, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції.

Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Водночас відповідно до ч.1 ст.234 Кримінального процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук - це слідча дія, що являє собою процесуальне примусове обстеження приміщень, місцевості, окремих осіб з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Залежно від об`єкта обшук поділяється на три види: 1) обшук приміщень: а) житла чи іншого володіння особи; б) службових і виробничих приміщень підприємств, установ, організацій; 2) обшук місцевості /саду, городу, подвір`я, ділянок лісу, поля тощо/; 3) обшук особи /ч. 3 ст. 208 КПК/.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема, можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Обшук проводиться також і в тому випадку, коли є достатні дані про те, що в певному приміщенні або місці знаходяться розшукувані особи, трупи чи тварини. Такі дані можуть бути одержані кримінальним процесуальним шляхом і міститися в матеріалах кримінального провадження /у показаннях та інших повідомленнях громадян і посадових осіб, заявах, поясненнях, рапортах/, у протоколах слідчих (розшукових), негласних слідчих /розшукових/ дій та ін.

Ці дані також можуть бути отримані оперативно-розшуковим шляхом.

В свою чергу, поняття житла, іншого володіння особи визначене у ч.2 ст.233 КПК, де вказано, що під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Окремо необхідно наголосити, що постанова Пленуму ВСУ від 28 березня 2008 року № 2 «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства» звертає увагу судів на те, що згідно з практикою ЄСПЛ вжите у п.1 ст.8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло приватної особи.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч.5 ст.9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі «Бакланов проти Росії» /рішення від 9 червня 2005 р./, так і в справі «Фрізен проти Росії» /рішення від 24 березня 2005 р./, ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним. Окрім того, у справі «Ізмайлов проти Росії» (п.38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи».

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а тому клопотання прокурора про обшук, в рамках наявного кримінального провадження, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, слідчим у судовому засіданні доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться у клопотанні прокурора, а також про неможливість отримати речі і документи, зазначені у клопотанні, без проведення обшуку.

Згідно з ч.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Керуючись ст.ст. 110, 234-236 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження №32018100000000083 від 02.07.2018 року, за кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №32018100000000083 від 02.07.2018 року: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав власності на нерухоме майно на праві власності зареєстроване за ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24», та яке фактично використовують службові особи ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24» (код ЄДРПОУ 04715664) для здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24» з ПАТ «Укргазвидобування» філія ГПУ Полтавагазвидобування (код 00153100), ТОВ «Газоаналітичні системи» (код ЄДРПОУ 38555076), ТОВ «Компанія Відос» (код ЄДРПОУ 39849404), ПАТ «Укртрансгаз» (код 3001980), а також документів які підтверджують проведення ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24» фінансових операцій з векселями та оплати на адресу ТОВ «Демікс Плюс» (код 39620837), ТОВ «Астер Груп» (код 39188629), ТОВ «АВІФ» (код 3927413), ТОВ «Лім Сервіс» (код 39274513), ТОВ «Кристалс Груп» (код 35572701), чорнових записів, магнітних, оптичних та електронних носіїв з даними, комп`ютерної техніки та мобільних телефонів, бухгалтерського і податкового обліків підприємства, які є знаряддям кримінального правопорушення, в тому числі оригінали документів: договори, додатки до договорів, міжнародні контракти та додатки до них, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорти, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), довіреності, листи, накази, протоколи; журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості (інформацію з системи «1-С Бухгалтерія») ПрАТ «Спеціалізоване монтажне управління №24», оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення розрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств.

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя