Ухвала

від 17.10.2018 по справі 201/11076/18

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11076/18

Провадження № 1-кс/201/6428/2018

УХВАЛА

іменем України

17 жовтня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040000000061 від 27.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях (офісні, складські та інші) за адресою: м. Дніпро, вул. Короленко, буд. 44.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ "Агора-Н" (код 38911444) в період 2017-2018, шляхом відображення неіснуючих операцій фінансово-господарської діяльності від фіктивного підприємства ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244), в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 992 100 грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Агора-Н" (код 38911444) являється переможцем тендерних торгів з постачання продуктів харчування та молочної продукції закладам освіти та лікарням м. Дніпра. Так, службовими особами ТОВ «Агора-Н», з метою завищення вартості ТМЦ та прикриття незаконної діяльності з розкрадання бюджетних коштів використовувались «ризикові» підприємства, тобто у податковій звітності відображались неіснуючі операції з придбання від ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ). Фактично ТМЦ придбавались та завантажувались з ПРАТ "Комбінат "Придніпровський" (код 1528186, м. Дніпро, вул. Журналістів, буд. 15 ) та інших підприємствах реального сектору економіки і відвантажувались на ТОВ "Агора-Н" (код 38911444, м. Дніпро, вул. Мукаша Салакунова буд. 23).

Також оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області від директора ТОВ «Мілкплюс» - ОСОБА_7 було встановлено, що остання не має ніякого відношення до діяльності ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244). Проведеними оперативними заходами було встановлено, що ТОВ «Мілкплюс» фактично знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Короленко, буд. 44. Вказаний факт було підтверджено під час завуальованого опитування охоронця будівлі, що також підтверджується журналом обліку СГД, який знаходиться у охоронця. Проведеним аналізом встановлено, що ТОВ «Мілкплюс» надає до контролюючих органів податкову звітність з наступних ІР адрес: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 та для подачі звітності використовує електрону пошту підприємства ТОВ «ВВ Профіт» (код 37622036) 37622036@ukr.net. Крім того, встановлено, що ТОВ «ВВ-Профіт» (код 37622036) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Дніпра, податкова адреса: м.Дніпро, вул. Короленко, буд. 44, директор ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ), який у 2017 році здійснював державну реєстрацію

ТОВ «Мілкплюс», тобто є підстави вважати що ТОВ «ВВ-Профіт» та ТОВ «Мілкплюс» входять до однієї групи.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні первинні документи господарської діяльності ТОВ "Агора-Н" (код 38911444) по взаємовідносинам з ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ).

Вважаю за доцільно ініціювати проведення обшуку за фактичною адресою ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244), а саме за адресою: м. Дніпро, вул. Короленко, буд. 44, з метою відшукання та вилучення підробленої первинної бухгалтерської документації ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244) зареєстрованого без наміру здійснення підприємницької діяльності, комп`ютерної техніки, флеш носіїв, готівкових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Також, вказані первинні документи ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб`єктами господарювання, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих експертиз, для проведення яких необхідні оригінали документів. Крім того, в ході досудового розслідування буде призначена судово-економічна експертиза, для проведення якої також необхідні оригінали документів.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №138062802 від 18.09.2018 року відсутня інформація щодо права власності та власників на приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, відсутні інформація щодо права власності та власників на приміщення, розташоване за адресою: м. Дніпро, вул. Короленко, буд. 44 у КП «Дніпропетровське міжміське бюро технічної інвентаризації».

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи, печатки, комп`ютерна техніка та інші предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244), а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки та інша комп`ютерна техніка, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, знаходяться за місцем розташування офісного приміщення: ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244) за адресою: м. Дніпро, вул. Короленко, буд. 44.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження №32018040000000061 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські та інші документи ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244) знаходяться за вказаною адресою.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244) стосовно придбання та реалізації продукції (послуг), мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32018040000000061 від 27.06.2018р., необхідно провести обшук за адресою: м. Дніпро, вул. Короленко, буд. 44, де фактично розташоване та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244).

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінального процесуального кодексу України дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях (офісні, складські та інші) за адресою: м. Дніпро, вул. Короленко, буд. 44 з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Мілкплюс» (код 41072244) в період 2017 2018 років, а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, документи складського обліку, інші документи; печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток зазначених підприємств; чорнові записи, блокноти та записні книжки; системні блоки та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1