Ухвала

від 04.10.2018 по справі 201/10699/18

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/10699/18

Провадження № 1-кс/201/6274/2018

УХВАЛА

іменем України

04 жовтня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора, розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, в якому прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку квартири, в якій фактично знаходяться та зареєстровані ПП «Фірма Агробудкомплект» (код 35267628) та ФОП ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання, прокурор вказав на те, що службові особи ГУ ДФС в Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, перебуваючи в змові з невстановленими особами, достовірно знаючи про фіктивний характер взаємовідносин між ТОВ «Мединлай» (код 38198175) та ПП «Фірма Агробудкомплект» (код 35267628), ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Проммікс А» (код 41870676), спрямований на переведення грошових коштів у готівку, минаючи при цьому систему оподаткування, здійснили несанкціоновані дії та внесли недостовірні відомості до баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», в порушення вимог Податкового Кодексу України, не відобразили взаємовідносини між вказаними підприємствами, не здійснили належного контролю та не провели належним чином камеральні перевірки зазначених підприємств, спричинивши державі матеріальних збитків в особливо великому розмірі у вигляді недотримання державою грошових коштів в особливо великому розмірі.

Під час здійснення досудового розслідування, аналізу податкової фінансово-господарської звітності ТОВ «Мединлайф» (код 38198175) та ТОВ «НВП «Вілан» (код 21589190), податкових накладних підприємства з ПДВ, додатків 5 до декларацій з ПДВ в 2015-2018 році, вантажно-митних декларацій, інших бухгалтерських документів строгої звітності, було встановлено, службові особи ТОВ «НВП «Вілан» з метою мінімізації своїх податкових зобов`язань та виводу грошових коштів у тіньовий обіг в готівку, через пов`язані підприємства ПП «Фірма Агробудкомплект» (код 35267628), ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Проммікс А» (код 41870676), розташованих та зареєстрованих на території м. Кам`янське Дніпропетровської області, шляхом укладання протягом 2015-2018 з ТОВ «Мединлайф» (код 38198175) угод про надання мерчендайзiнгових послуг, за якими ТОВ «НВП «Вілан» вказані маркетингові дослідження відносив до складу валових витрат підприємства, фактично без отримання доходу при веденні господарської діяльності, внаслідок чого вказані суми витрат на загальну суму 4413592,9 грн. були незаконно віднесені до податкового кредиту сум податку на додану вартість під час закупки маркетингових послуг, які фактично не надавались, тим самим зменшивши свої зобов`язання перед бюджетом на вказану суму, спричинивши державі збитків в особливо великому розмірі.

В ході перевірки інформації щодо законності та обґрунтованості формування податкового кредиту ТОВ «НВП «Вілан» під час укладання угод на закупівлю мерчендайзiнгових послуг у ТОВ «Мединлайф», було встановлено, що службові особи ТОВ «Мединлайф» з метою прикриття своєї незаконної діяльності, переведенню безготівкових коштів в готівку та їх подальшій легалізації та привласненню, під виглядом надання мерчендайзiнгових послуг, уклали фіктивні угоди зберігання продукції ТОВ «НВП «Вілан» з пов`язаними підприємствами ПП «Фірма Агробудкомплект» та ТОВ «Проммікс А» за адресою: Дніпропетровська область, с. Спаське, вул. Шкільна, 3а., що ніяк не було пов`язано з безпосередньо господарською діяльністю платника податку ТОВ «НВП «Вілан» та понесені в результаті цього валові витрати були незаконно віднесені до податкового кредиту, що зменшило податкові зобов`язання підприємства та спричинило тяжкі наслідки у вигляді недотримання бюджетом країни відрахувань у вигляді обов`язкових платежів та зборів в особливо великому розмірі.

Далі, з метою переведення безготівкових коштів в готівку, після перерахування їх з рахунків ТОВ «Мединлайф» на рахунки ПП «Фірма Агробудкомплект» та ТОВ «Проммікс А», вони знімались у вигляді готівки в банківських модулях чи в банківських установах м. Кам`янське Дніпропетровської області та повертались на адресу ТОВ «Мединлайф».

На підставі викладеного у органа досудового розслідування є достовірні підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження та реєстрації ПП «Фірма Агробудкомплект» (код 35267628) та ФОП ОСОБА_4 , можуть знаходитись речі та (або) документи, що підтверджують їх причетність до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Єдиним можливим та необхідним у даному випадку шляхом для законного отримання доступу до необхідної інформації та документів, забезпечення її схоронності та можливості подальшого використання як доказу у кримінальному провадженні є проведення обшуку за місцем фактичного знаходження та реєстрації ПП «Фірма Агробудкомплект» (код 35267628) та ФОП ОСОБА_4 .

Обставини кримінального провадження, а також установлені у ході досудового розслідування дані, що підтверджуються доказами, наявними в матеріалах провадження, дають обґрунтовані підстави вважати, що у результаті обшуку будуть виявлені та зафіксовані відомості про обставини вчинюваного злочину, знаряддя його вчинення та інші дані, що мають суттєве значення для кримінального провадження.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення майна, документів та знаряддя вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку квартири за місцем фактичного знаходження та реєстрації ПП «Фірма Агробудкомплект» (код 35267628), ФОП ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення та відшукання і вилучення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2015-2018 між ПП «Фірма Агробудкомплект» (код 35267628), ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «Проммікс А» (код 41870676) з ТОВ «Мединлайф» (код 38198175), а саме: договори, додаткові угоди, з усіма додатками, специфікації, договори на зберігання продукції, технічна документація та правовстановлюючі документи на об`єкт нерухомості, розташований за адресою: АДРЕСА_2 , уставні та реєстраційні документи ПП «Фірма Агробудкомплект» (код 35267628), ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «Проммікс А» (код 41870676), акти приймання-передачі, видаткові накладні, листування між підприємствами, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, звірка взаєморозрахунків, чеки та квитанції про зняття готівкових коштів, отриманих на розрахункові рахунки від ТОВ «Мединлайф», транспортні (перевізні) документи, інші бухгалтерські, фінансові документи щодо надання мерчендайзiнгових та маркетингових послуг, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації, (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), грошові кошти у будь-якій валюті, цінні папери, дорогоцінні метали та каміння одержані злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, чорнові записи, блокноти, щоденники та інші чорнові бухгалтерські документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, особисті речі ОСОБА_4 .

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, на його задоволенні наполягав.

Суддя, вислухавши думку прокурора, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ прокуратури Дніпропетровської області, яких включено до слідчої групи у даному кримінальному проваджені, прокурорам групи прокурорів ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та працівникам УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ Національної поліції за дорученням відповідно до вимог КПК України дозвіл на проведення обшуку квартири, в якій фактично знаходяться та зареєстровані ПП «Фірма Агробудкомплект» (код 35267628) та ФОП ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення та відшукання і вилучення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2015-2018 між ПП «Фірма Агробудкомплект» (код 35267628), ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «Проммікс А» (код 41870676) з ТОВ «Мединлайф» (код 38198175), а саме: договори, додаткові угоди, з усіма додатками, специфікації, договори на зберігання продукції та інших ТМЦ, технічна документація та правовстановлюючі документи щодо права власності на об`єкт нерухомості, розташований за адресою: Дніпропетровська область, с. Спаське, вул. Шкільна, 3а, рішення органу місцевого самоврядування про надання в оренду земельної ділянки за вказаною адресою, договори, додаткові угоди з усіма додатками до них щодо оренди земельної ділянки за адресою: АДРЕСА_2 , нормативна грошова оцінка земельної ділянки, витяг з технічної документації про нормативно-грошову оцінку земельної ділянки, платіжні, банківські або інші документи, що підтверджують оплату за оренду земельної ділянки за період 2015-2018, уставні та реєстраційні документи ПП «Фірма Агробудкомплект» (код 35267628), ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «Проммікс А» (код 41870676), акти приймання-передачі, видаткові накладні, листування між підприємствами, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, звірка взаєморозрахунків, чеки та квитанції про зняття готівкових коштів, отриманих на розрахункові рахунки від ТОВ «Мединлайф», транспортні (перевізні) документи, інші бухгалтерські, фінансові документи щодо надання мерчендайзiнгових та маркетингових послуг, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації, (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), грошові кошти у будь-якій валюті, цінні папери, дорогоцінні метали та каміння одержані злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, чорнові записи, блокноти, щоденники та інші чорнові бухгалтерські документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, особисті речі ОСОБА_4 .

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1