Ухвала

від 14.11.2018 по справі 712/13978/18

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Провадження № 1кс/712/6991/18

Справа № 712/13978/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про проведенняобшуку

14 листопада 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання винесене в кримінальному провадженні № 32018250000000046 від 26 вересня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, начальником відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся начальник відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні на першому поверсі в будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ОСОБА_6 .

Клопотання мотивоване тим, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32018250000000046 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Гран Ферт»» (код ЄДРПОУ 39639099), відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки від 25.07.2018 в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (код ЄДРПОУ 39735756), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 40052080), ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775), ТОВ «Будальтернатива» (код ЄДРПОУ 33378027), ТОВ «Терра Корн» (код ЄДРПОУ 40592384), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» (код ЄДРПОУ 40060903), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4 137 тис. грн., а всього на загальну суму 9 258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099), фактично за місцем реєстрації не знаходиться.

В подальшому в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Гран Ферт» в період вчинення кримінального правопорушення здійснював подання податкової звітності до ДПІ м. Черкаси ГУ ДФС у Черкаській області електронним шляхом з використанням комп`ютерної техніки із вказанням IP-адрес а саме: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 .

Також, з метою отримання інформації по адресам з яких здійснювалась подача податкової звітності до ДФС, 31.10.2018 на ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 37400265) проведено тимчасовий доступ до речей і документів з вилученням такої інформації. Відповідно вилученого, до листа ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС» від 30.10.2018 за № 60 встановлено, що з`єднання з IP-адресами здійснювалося за допомогою комп`ютерної техніки, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно матеріалам, які надійшли від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, встановлено, що за даною адресою знаходиться п`ятиповерховий житловий будинок, на першому поверсі якого розташовані магазини: «Мой малыш», «Любимая Парикмахерская», «Clean», «Max». На підставі документів, які були надані від Інтернет провайдера, було встановлено контактну особу, а саме: ОСОБА_6 , який використовував IP- адреси комп`ютера мережі Інтернет та здійснював подання бухгалтерської та податкової звітності ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099), в період з 13.02.2015 по 31.12.2017. В процесі легендованого опитування для уточнення місцезнаходження офісного приміщення, з якого здійснювалося подання податкова звітність, в режимі телефонної розмови ОСОБА_6 , було надано підтвердження, та уточнення щодо місцезнаходження приміщення, а саме: офісне приміщення знаходиться з тильної сторони будівлі, біля стіни з графічного зображення «Тік-Так».

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що в офісних приміщеннях за адресою: м. Черкаси, вул. Нижня Горова (стара назва вул. Калініна), буд.11, знаходиться комп`ютерна техніка з якої здійснювалось складання та подання бухгалтерської та податкової звітності ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099), фінансово-господарські документи щодо проведених взаємовідносин з ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (код ЄДРПОУ 39735756), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 40052080),ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775), ТОВ «Будальтернатива» (код ЄДРПОУ 33378027), ТОВ «Терра Корн» (код ЄДРПОУ 40592384), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» (код ЄДРПОУ 40060903) та іншими постачальниками і покупцями по яких службові особи підприємства не надали документи під час проведення працівниками ДФС перевірки.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, житловий будинок за адресою: м. Черкаси, вул. Нижня Горова (стара назва вул. Калініна), буд.11 належить на праві приватної власності наступним юридичним та фізичним особам, а саме: ЗАТ «Хімпобутсервіс» (ЄДРПОУ 31141651), ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ТОВ «Українські багатогранні опори», та на праві комунальної власності Територіальній громаді міста в особі Черкаської міської ради.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099), з 06.07.2018 року змінило назву на ТОВ «Фінгрейт», а також змінились засновники і службові особи даного підприємства, про що державним реєстратором зроблено відповідний запис.

Таким чином, службові особи ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099), які в період 2015-2017 рр. були відповідальні за ведення бухгалтерського та податкового обліків вказаними діями намагалися приховати вказане правопорушення шляхом перереєстрації підприємства на інших осіб та начебто передачу первинних бухгалтерських документів останнім. Тому виникла необхідність у проведенні обшуку.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задоволити, посилаючись на те, що дані обставини підтверджені матеріалами справами та проведеними оперативними заходами.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого та прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ним володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Аналізуючи вищевказані норми чинного кримінально-процесуального законодавства, слідчий суддя приходить до висновку, що обшук - це слідча (розшукова) дія примусового характеру, яка полягає у цілеспрямованому обстеженні приміщень, будівель та ділянок місцевості, що перебувають у віданні обшукуваного, членів його родини або організації чи установи, з метою виявлення, фіксації та вилучення знарядь злочину, зброї, предметів і цінностей, здобутих злочинним шляхом, документів та інших об`єктів, що мають значення для кримінального провадження, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб і їх затримання.

Відповідно до п. 5 ст. 236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи вище викладене, думку слідчого і прокурора та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки встановити причетність вказаної особи до вчинення даного злочину можливо лише за допомогою виявлення та вилучення речових доказів, що в свою чергу можливо лише проведенням обшуку.

Керуючись ст.ст. 234- 235, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_5 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні на першому поверсі в будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ОСОБА_6 , та з якого подавалася бухгалтерська та податкова звітність ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099), за період з 13.02.2015 по 31.12.2017, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, договорів, актів приймання-передачі, комп`ютерної техніки, чорнових записів, блокнотів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099) з ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (код ЄДРПОУ 39735756), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 40052080), ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775), ТОВ «Будальтернатива» (код ЄДРПОУ 33378027), ТОВ «Терра Корн» (код ЄДРПОУ 40592384), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» (код ЄДРПОУ 40060903) та іншими постачальниками за період з 13.02.2015 по 31.12.2017.

Виконання ухвали покласти на начальника відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_5 , слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_11 , а також на старшого оперуповноваженого відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_12 .

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «__»

---

2018 року о ____ год. __ хв.

---