Ухвала

від 12.11.2018 по справі 464/6329/18

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/6329/18

пр.№ 1-кс/464/2654/18

У Х В А Л А

про надання дозволу на обшуку

12 листопада 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , про надання дозвулу на обшук,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування кримінального провадження за № 32018140000000084 від 27.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку по місцю проживання засновника ТОВ «БК «Бомонд» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення: фінансово-господарських документів, чорнових записів щодо реалізації квартир, даних бухгалтерського обліку, чекових книжок, компютерно-копіювальної техніки, не облікованих готівкових коштів здобутих злочинним шляхом та інших предметів, речей, документів, які можуть мати силу доказів для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні

В обґрунтування клопотання покликається на те, що Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «БК «Бомонд» здійснює реалізацію квартир фізичним особам по занижених цінах, які відображає у податковій звітності. Фактично реалізація квартир відбувається по значно вищих цінах, в залежності від об`єкту будівництва. Фізичні особи, які купляють квартири у ТОВ «БК «Бомонд» сплачують частину коштів офіційно на розрахунковий рахунок товариства, а іншу частину готівковими коштами, які не відображаються у податковій звітності. Також, ТОВ «БК «Бомонд» використовує у своїй діяльності іншу схему ухилення від сплати податків, в якій залучається компанія з управління активами. Так, ТОВ «БК «Бомонд» при реалізації квартир фізичним особам укладає форвардний контракт з ТОВ «Компанія з управління активами «Актив» (ЄДРПОУ 19334672), який діє від свого імені в інтересах та за рахунок пайового венчурного інвестиційного фонду не диверсифікованого виду закритого типу «Глобус» (код ЄДРПОУ 23300475). У даному контракті ТОВ «БК «Бомонд» виступає як продавець майнових прав на квартири. В подальшому, при купівлі фізичними особами квартир укладається договір купівлі-продажу цінних паперів або інших фінансових інструментів, згідно якого кошти в розмірі 60% від загальної суми зараховуються на розрахунковий рахунок ТОВ «БК «Бомонд», покриваючи затрати на будівництво будинків. Решта суми перераховується на розрахунковий рахунок пайового венчурного інвестиційного фонду не диверсифікованого виду закритого типу «Глобус». В подальшому кошти, які перераховуються на фонд, конвертуються в готівку та повертаються на ТОВ «БК «Бомонд». Різниця між фактичними цінами на квартири та сумою фактично сплаченою на ТОВ «БК «Бомонд» перераховується на ТОВ «КУА «Актив», яка діє від свого імені в інтересах та за рахунок ПВІФ НЗ «Глобус», тим самим, зменшується сума податкового зобов`язання з ПДВ та об`єкт оподаткування податку на прибуток. Таким чином, службові особи ТОВ «БК «Бомонд» за період 2017-2018 років, в порушення вимог п.п..134.1.1, ст.134, ст.136.1, ст.137.1, ст.137.3, ст.185.1, ст.194.1 Податкового кодексу України, недостовірно визначено об`єкт оподаткування та суми податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 4 549 162грн. Згідно інформації, оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області та наявних реєстраційних даних засновник ТОВ «БК «Бомонд» ОСОБА_4 фактично проживає та зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатись: фінансово-господарські документи, чорнові записи щодо реалізації квартир, дані бухгалтерського обліку, чекові книжки, компютерно-копіювальна техніка, не обліковані готівкові кошти здобуті злочинним шляхом та інші предмети, речі, документи, які можуть мати силу доказів для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні. Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що по місцю проживання засновника ТОВ «БК «Бомонд» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 зберігаються: фінансово-господарські документи, чорнові записи щодо реалізації квартир, дані бухгалтерського обліку, чекові книжки, компютерно-копіювальна техніка, не обліковані готівкові кошти здобуті злочинним шляхом, інша інформація необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні, інші предмети, речі, документи, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, дослідивши матеріали клопотання та докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати, а також їх зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушення.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З врахуванням вище викладеного, слідчий суддя вважає заявлене клопотання про проведення обшуку не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки слідчому потрібно звернутися в суд з клопотанням про тимчасовий доступ з метою вилучення нобхідних документів.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим клопотання не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України та в задоволенні такого відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

в задоволенні клопотання старшого слідчого зОВС СУФР ГУДФС уЛьвівській області ОСОБА_3 відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1