Ухвала

від 08.11.2018 по справі 201/11705/18

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11705/18

Провадження № 1-кс/201/6772/2018

УХВАЛА

08 листопада 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора, розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, в якому прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку всіх приміщень, за адресою: м. Дніпро, вул. Мандриківська, б.44.

В обґрунтування заявленого клопотання, прокурор вказав на те, що згідно митних декларацій та податкової звітності у 2018 році ТОВ «Дніпрогранітсервіс» імпортувало сляби мармурові та базальтові на 33,27 млн.грн. Для зберігання товару підприємством використовується складське приміщення, розташоване за адресою: м. Дніпро, вул. Мандриківська, б.44. Вищевказаний товар реалізується по ринковим цінам в роздріб за готівку, а документально проведені фіктивні угоди по реалізації по ринковим ціним в роздріб за готівку , а документально проведені фіктивні угоди по реалізації продукції по заниженим цінам з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «НВАК «Степова» (32193229), ТОВ «Сігнус-Строй» (41388066), ТОВ «Гордобуд» (41012720), ТОВ «Селентіо» (41128375), ТОВ «Софт Кул» (40658942), ТОВ «Промстрой Технолоджі» (42226035), ТОВ «Колор Груп» (41204487), ТОВ «Химпромторг» (код 41862875), ТОВ «Луксор Буд» (код 41801843), ТОВ «ДИЮМ І» (код 41711053).

Таким чином посадові особи ТОВ «Дніпрогранітсервіс» за рахунок безтоварних операцій формують податковий кредит фіктивним підприємствам, які за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту) здійснюють документальне відображення безтоварних операцій з поставки товарів в адресу суб`єктів реального сектору економіки, чим надають можливість останнім незаконно формувати податковий кредит з ПДВ. Аналізуючи вищевикладене за 2018 рік незаконно сформовано ТОВ «Дніпрогранітсервіс» податкового кредиту для підприємств з явними ознаками фіктивності, а саме ТОВ «НВАК «Степова» (32193229), ТОВ «Сігнус-Строй» (41388066), ТОВ «Гордобуд» (41012720), ТОВ «Селентіо» (41128375), ТОВ «Софт Кул» (40658942), ТОВ «Промстрой Технолоджі» (42226035), ТОВ «Колор Груп» (41204487), ТОВ «Химпромторг» (код 41862875), ТОВ «Луксор Буд» (код 41801843), ТОВ «ДИЮМ І» (код 41711053) та інших, на загальну суму близько 10 млн.грн. чи спричинено державі збитки в особливо великих розмірах у вигляді ненадходження до бюджету ПДВ.

Таким чином посадовими особами вищезазначених підприємств за сприяння співробітників ГУ ДФС України у Дніпропетровській області та Дніпропетровської митниці завдали збитків державі в особливо великому розмірі. Та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, в ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: м. Дніпро, вул. Мандриківська, б.44, з метою недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення документів, з метою відшукання та вилучення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «НВАК «Степова» (32193229), ТОВ «Сігнус-Строй» (41388066), ТОВ «Гордобуд» (41012720), ТОВ «Селентіо» (41128375), ТОВ «Софт Кул» (40658942), ТОВ «Промстрой Технолоджі» (42226035), ТОВ «Колор Груп» (41204487), ТОВ «Химпромторг» (код 41862875), ТОВ «Луксор Буд» (код 41801843), ТОВ «ДИЮМ І» (код 41711053) та інших, протягом 2016-2018 а саме: податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5, які були складені та надані ТОВ «НВАК «Степова» (32193229), ТОВ «Сігнус-Строй» (41388066), ТОВ «Гордобуд» (41012720), ТОВ «Селентіо» (41128375), ТОВ «Софт Кул» (40658942), ТОВ «Промстрой Технолоджі» (42226035), ТОВ «Колор Груп» (41204487), ТОВ «Химпромторг» (код 41862875), ТОВ «Луксор Буд» (код 41801843), ТОВ «ДИЮМ І» (код 41711053) та інших протягом 2016-2018 до ГУ ДФС у Дніпропетровській області , акти перевірок контролюючих органів, договори, додаткові угоди, специфікації, договори на зберігання продукції, акти приймання-передачі, сертифікати відповідності, видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ,, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки про рух грошових коштів з банків, дані про осіб, уповноважених на зняття коштів, звірка взаєморозрахунків, транспортні (перевізні) документи, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації (системні блоки, ноутбуки, телефони, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, сім карти, тощо), техніка для копіювання та друку, усі наявні грошові кошти, , пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, індивідуальних сейфів, за допомогою яких проводиться легалізація грошових коштів, особисті сумки рюкзаки учасників слідчої дії, будь-які документи в т.ч. зразки почерку, чорнові записи, блокноти, щоденники, приладдя для забезпечення передачі даних через інтернет мережі та інші документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, при цьому надав суду заяву, в якій просив розглянути дану справу без засобів технічної фіксації.

Суддя, вислухавши думку прокурора, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому, прокурору у кримінальному провадженні, іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів та оперативним працівникам відповідного підрозділу за відповідним дорученням відповідно до вимог КПК України дозвіл на обшук всіх приміщень, за адресою: м. Дніпро, вул. Мандриківська, б.44, з метою недопущення знищення чи перевезення та з метою відшукання та вилучення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «НВАК «Степова» (32193229), ТОВ «Сігнус-Строй» (41388066), ТОВ «Гордобуд» (41012720), ТОВ «Селентіо» (41128375), ТОВ «Софт Кул» (40658942), ТОВ «Промстрой Технолоджі» (42226035), ТОВ «Колор Груп» (41204487) ТОВ «Химпромторг» (код 41862875), ТОВ «Луксор Буд» (код 41801843), ТОВ «ДИЮМ І» (код 41711053) та інших, між собою та з іншими підприємствами протягом 2017-2018 а саме: податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5, які були складені та надані ТОВ «НВАК «Степова» (32193229), ТОВ «Сігнус-Строй» (41388066), ТОВ «Гордобуд» (41012720), ТОВ «Селентіо» (41128375), ТОВ «Софт Кул» (40658942), ТОВ «Промстрой Технолоджі» (42226035), ТОВ «Колор Груп» (41204487), ТОВ «Химпромторг» (код 41862875), ТОВ «Луксор Буд» (код 41801843), ТОВ «ДИЮМ І» (код 41711053) протягом 2016-2018 до ГУ ДФС у Дніпропетровській області , акти перевірок контролюючих органів, договори, додаткові угоди, специфікації, договори на зберігання продукції, акти приймання-передачі, сертифікати відповідності, видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ,, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки про рух грошових коштів з банків, дані про осіб, уповноважених на зняття коштів, звірка взаєморозрахунків, транспортні (перевізні) документи, усі без виключення документи, що підтверджують наявність залишків придбаної продукції, зокрема усіх порід каменю, в тому числі граніту імпортованого з Італії та Іспанії, документи на зберігання продукції, передачі будь-яким юридичним або фізичним особам, акти інвентаризації, складські залишки та інші, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації (системні блоки, ноутбуки, телефони, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, сім карти, тощо), техніка для копіювання та друку, усі наявні грошові кошти, , пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, індивідуальних сейфів, за допомогою яких проводиться легалізація грошових коштів, особисті сумки рюкзаки учасників слідчої дії, будь-які документи в т.ч. зразки почерку, чорнові записи, блокноти, щоденники, приладдя для забезпечення передачі даних через інтернет мережі, мобільні телефони та інші документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1