Ухвала

від 16.11.2018 по справі 756/14988/18

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

16.11.2018 Справа № 756/14988/18

Справа № 756/14988/18

Провадження № 1-кс/756/3130/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 листопада 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого про дозвіл на обшук приміщення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100050000033 від 09.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, службові особи ТОВ "Адамар" (код ЄДРПОУ 38900380) у період з 01.01.2014 по 31.12.2014 шляхом безпідставного відображення у податковому обліку фіктивних господарських операцій з ТОВ «МС 22» (код ЄДРПОУ 33762653), ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 3223140,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 3541448,00 грн., а всього на загальну суму 6764588,00 грн.

Старший слідчий з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук житлових приміщень квартири АДРЕСА_1 , яке на праві спільної часткової власності належить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 . Клопотання обґрунтовується тим, що у даному кримінальному провадженні існує потреба у дослідженні первинних бухгалтерських документів щодо операцій ТОВ "Адомар" та ТОВ «МС 22», і ці документи на вимогу слідчого в порядку ст.93 КПК України та за ухвалами слідчого судді про тимчасовий доступ до них, керівництвом ТОВ "Адомар" та АО «Адвокатське об`єднання Оксани Костенко» надано не було. У органу досудового розслідування існують достатні підстави вважати, що відшукувані документи можуть перебувати у квартирі за місцем реєстрації та проживання нового керівника ТОВ «Адомар» ОСОБА_5 .

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 повністю підтримав внесене клопотання та пояснив, що під час досудового розслідування директор ТОВ «Адомар» під час допиту підтвердив передачу йому документів щодо взаємовідносин ТОВ «Адомар» та ТОВ «МС 22», що цікавлять орган досудового розслідування, зобов`язувався надати їх слідчому, проте вимога тривалий час залишена без виконання. Слідчий пояснив також, що попередньому керівнику ТОВ «Адомар» теж направлялась така вимога, у зв`язку з її невиконанням слідчий звертався до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до цих документів, яке було задоволене, проте ухвалу слідчого судді виконано не було у зв`язку з тим, що керівник ТОВ «Адомар» на момент виконання ухвали передав документи АО «Адвокатське об`єднання Оксани Костенко», а на момент виконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до цих документів шляхом їх витребування у вищезазначеного адвокатського об`єднання - адвокат ОСОБА_8 передала їх новому директору ТОВ «Адомар».

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його задоволення.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається з Акту ГУ ДФС у м.Києві про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Адомар» № 497/26-15-14-02-04/38900380 від 28.11.2016 з питань, що стали предметом оскарження згідно поданих заперечень до акту перевірки від 20.07.2016 №318/26-15-14-02-04/38900380, фінансово-господарські операції ТОВ «Адомар» з ТОВ «МС 22» мають ознаки фіктивності, і ТОВ «Адомар» донараховано податок на прибуток та податок на додану вартість за період з 01.01.2014 по 31.12.2014. З вищезазначеного вбачаються підстави вважати, що службові особи ТОВ "Адомар" штучно завищували витрати шляхом документування фінансово-господарських операцій з ТОВ «МС 22», занизивши таким чином прибуток та ухилившись від сплати ПДВ та податку на прибуток підприємств.

На вимогу слідчого від 07.08.2018 керівнику ТОВ «Адомар» про надання первинних бухгалтерських документів щодо операцій ТОВ "Адомар" та ТОВ «МС 22», орган досудового розслідування будь-якої відповіді не отримав.

Як вбачається з протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 08.08.2018, керівник АО «Адвокатське об`єднання Оксани Костенко» адвокат ОСОБА_8 на підставі судового рішення не надала слідчому первинних бухгалтерських документів щодо операцій ТОВ "Адомар" та ТОВ «МС 22», проте надала акт їх прийому передачі директору ТОВ «Адомар» ОСОБА_5 .

Документи та речі, з метою відшукання яких заявлене клопотання первинні бухгалтерські документи щодо операцій ТОВ "Адомар" та ТОВ «МС 22», магнітні та оптичні носії інформації, флеш-накопичувачі, жорсткі диски, планшети, ноутбуки та системні блоки комп`ютерів, на яких зберігається інформація про ці операції та розрахунки вищезазначених підприємств, чорнові записи осіб щодо цих операцій мають значення для досудового розслідування вказаного кримінального провадження, оскільки можуть бути знаряддям та предметом кримінального правопорушення, обставини вчинення якого можуть бути виявлені та зафіксовані шляхом огляду та дослідження цих документів та речей. Відомості, які містяться у відшукуваних документах, а також відшукувані докази можуть бути доказами під час судового розгляду.

Як вбачається з протоколу огляду від 15.11.2018, ТОВ «Адомар» за зареєстрованим місцезнаходженням не розташоване, офісних чи інших приміщень за юридичною адресою не має.

З протоколу допиту директора ТОВ «Адомар» ОСОБА_5 від 05.09.2018 вбачається, що він зареєстрований та проживає в АДРЕСА_1 , документи щодо операцій ТОВ "Адомар" та ТОВ «МС 22» перебували у його розпорядженні, а 20.07.2018 він вирішив надати їх для вивчення адвокату ОСОБА_9 .

За таких обставин суд приходить до висновку, що надання дозволу на обшук квартири за місцем проживання директора ТОВ «Адомар» ОСОБА_5 є процесуально обґрунтованим, оскільки зумовлене необхідністю збирання та перевірки доказів вчинення кримінального правопорушення, а службові особи ТОВ «Адомар» ухиляються від надання слідчому документів, що мають значення для досудового розслідування, з метою відшукання яких заявлене клопотання. Отже, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

З письмової інформації КП «Київське міське бюро технічної інвентаризації» від 26.09.2018 вбачається, що квартира АДРЕСА_1 на праві спільної часткової власності належить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.234-235, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100050000033 від 09.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, прокурору відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_10 , прокурору Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_11 та ОСОБА_3 на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної спільної часткової власності належать ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ "Адомар" (код ЄДРПОУ 38900380) з ТОВ «МС 22» (кодЄДРПОУ 33762653)заперіод з 01.01.2014 по 31.12.2014, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, серверів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація про вказані операції та розрахунки, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала може бути використана для реалізації права на проникнення до вказаних приміщень з метою проведення обшуку один раз.

Ухвала діє у строк до 16 грудня 2018 року та оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1