Ухвала

від 21.11.2018 по справі 161/18643/18

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/18643/18

Провадження № 1-кс/161/9870/18

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи

21 листопада 2018 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 ,-

в с т а н о в и в :

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Волинська обл., м. Луцьк, проспект Волі, буд. 27.

Посилається на ті обставини, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32018030000000032 від 18.07.2018 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фокстрот-Луцьк» за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Фокстрот-Луцьк» (код ЄДРПОУ 32501580, адреса: Волинська область, м. Луцьк, пр.-т. Волі, 27) в період 2013-2018 років в наслідок безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат умисно ухилилися від сплати податків на суму понад 1 млн. грн.

Зокрема встановлено, що в бухгалтерському обліку ТОВ «Фокстрот-Луцьк» в періодз 01.01.2015 року по 19.10.2016 року обліковувалась кредиторська заборгованість перед ТОВ «Пулінг» (код за ЄДРПОУ 32209212) в сумі 49 915 547,60 грн. за поставлені товари згідно договору поставки №2703-02 від 27.03.2009р. та в період з 20.10.2016 року по 31.03.2018 року обліковувалась кредиторська заборгованість перед ТОВ «Лаптопер» (код за ЄДРПОУ 36858971) в сумі 49 915 547,60 грн. згідно договору про відступлення права вимоги № 2010-02/УВ від 20.10.2016 року.

Також встановлено, що згідно договору про відступлення права вимоги № 2010-02/УВ від 20.10.2016 ТОВ «Пуліг» відступило, а ТОВ «Лаптопер» набуло право вимоги, що належало ТОВ «Пуліг» і стало кредитором за Господарським договором поставки №2703-02 від 27.03.2009 укладеним між ТОВ «Пуліг» та ТОВ «Фокстрот-Луцьк».

Відповідно, до умов вказаного договору (пункт 3.3) про відступлення права вимоги ТОВ «Фокстрот-Луцьк» зобов`язане сплатити на адресу ТОВ «Лаптопер» борг в сумі 49915547,60 грн. протягом 5 банківських днів з моменту набрання договором чинності.

Однак, в порушення п.3.3 договору про відступлення права вимоги боржником (ТОВ «Фокстрот-Луцьк») не виконано зобов`язання щодо оплати вказаної заборгованості новому кредитору (ТОВ «Лаптопер») протягом 5 банківських днів з моменту набрання Договором чинності.

Поряд з тим, встановлено, що у рядках 1125 «Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги» Додатків 1 до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 «Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва» за 2015 рік, 1 квартал 2016 року, перше півріччя 2015 року та 9 місяців 2016 року поданих ТОВ «Пулінг», задекларовано нульові показники, що свідчить про відсутність заборгованості зі сторони ТОВ «Фокстрот-Луцьк» перед ТОВ «Пулінг».

Договір про відступлення права вимоги № 2010-02/УВ від 20.10.2016 року та акт звірки взаємної заборгованості від 01.10.2016 року підписаний від імені первісного кредитора ТОВ «Пулінг» директором ТОВ «Пулінг» - ОСОБА_6 , в той час як відповідно протоколу від 22.09.2016 року загальних зборів учасників ТОВ «Пулінг» вже було призначено голову ліквідаційної комісії - ОСОБА_7 (зафіксовано Ухвалою про порушення у справі про банкрутство від 20.12.2016р. у справі №927/1147/16), що вказує на порушення положень ст. 105 ЦК України та в свою чергу свідчить про підписання договору не уповноваженою на те особою.

Враховуючи вищевикладене, вказана кредиторська заборгованість ТОВ «Фокстрот-Луцьк» не підлягає погашенню, з чого слідує, що вона підлягає списанню та відображенню у складі інших доходів ТОВ «Фокстрот-Луцьк» з послідуючою сплатою відповідних додаткових зобов`язань, що в даному випадку відсутнє та в свою чергу призвело до ухилення від сплати податків в сумі понад 1 млн. грн.

В ході досудового розслідування отримано достатні дані, які вказують на те, що за адресою: Волинська обл., м. Луцьк, проспект Волі 27, тобто за адресою реєстрації ТОВ «Фокстрот-Луцьк» у офісних приміщеннях, які використовуються ТОВ «Фокстрот-Луцьк», зберігаються первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах останнього з ТОВ «Пулінг» та ТОВ «Лаптопер», «чорнова» бухгалтерія та інші носії даних, що мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження, та є доказами вини таких осіб у вчиненні кримінального правопорушення за ч.1 ст. 212 КК України.

Оскільки, проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Волинська область, м. Луцьк, проспект Волі, буд. 27, на думку прокурора та слідчого, має важливе значення для розслідування кримінального провадження, тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно ч.1, ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частиною 1 статті 235 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Судом встановлено, що у вчиненні кримінального правопорушення об`єктивно підозрюється службові особи ТОВ «Фокстрот-Луцьк».

Крім того, в ході досудового розслідування отримано достатні дані, які вказують на те, що за адресою: Волинська обл., м. Луцьк, проспект Волі 27, тобто за адресою реєстрації ТОВ «Фокстрот-Луцьк» у офісних приміщеннях, які використовуються ТОВ «Фокстрот-Луцьк», зберігаються первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах останнього з ТОВ «Пулінг» та ТОВ «Лаптопер», «чорнова» бухгалтерія та інші носії даних, що мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження, та є доказами вини таких осіб у вчиненні кримінального правопорушення за ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно інформаційної довідки №139996708 від 03.10.2018 право власності на нерухоме майно за адресою: Волинська обл., м. Луцьк, проспект Волі 27, у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстроване за ПАТ «Волинська обласна друкарня» Корпоративне підприємство ДАК «Укрвидавполіграфія» (код ЄДРПОУ 02465975) та ПАТ «Волинська обласна друкарня» Корпоративне підприємство ДАК «Укрвидавполіграфія» (код ЄДРПОУ 02465973).

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ст. 234 КПК України, тому начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області ОСОБА_5 слід надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Волинська область, м. Луцьк, проспект Волі, буд. 27 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.234, 235, ч. 2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_5 , або слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області зазначених у витягу з ЄРДР кримінального провадження №32018030000000032 або за їх постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу, в т.ч. працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Волинська обл., м. Луцьк, проспект Волі, буд. 27, які належать на праві власності ПАТ «Волинська обласна друкарня» Корпоративне підприємство ДАК «Укрвидавполіграфія» (код ЄДРПОУ 02465975) та ПАТ «Волинська обласна друкарня» Корпоративне підприємство ДАК «Укрвидавполіграфія» (код ЄДРПОУ 02465973), з метою відшукання та вилучення первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ТОВ «Фокстрот-Луцьк» (код ЄДРПОУ 32501580) що стосуються взаємовідносин останнього з ТОВ «Пулінг» (код за ЄДРПОУ 32209212) та ТОВ «Лаптопер» (код за ЄДРПОУ 36858971), в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, договорів-доручень з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, подорожніх листів, товарно-транспортних накладних специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, усіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ТОВ «Фокстрот-Луцьк» (код ЄДРПОУ 32501580) товарів (робіт, послуг), усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) таких товарно-матеріальних цінностей, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., печаток, комп`ютерної та оргтехніки, платіжних карток, чорнових записів в тому числі щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отриманих внаслідок протиправної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала надає право на проникнення у вказане приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1