Ухвала

від 16.11.2018 по справі 592/17248/18

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/17248/18

Провадження № 1-кс/592/8248/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018200000000078,-

встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 17.08.2018 за №32018200000000078 про вчинення службовими особами ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775) та ПП «ШОСТІНТЕРБУД» (код 33095656) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775), у період з 01.01.2012 по 01.08.2018 за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «ТД «ЕКОПРІНТ» (код 39329127), ТОВ «БІЗСЕРВІС» (код 40889995), ПП «ПРОМТОРГІНВЕСТ» (код 40903380), ТОВ «ЛОРАНІК» (код 37729096) ухилились від сплати податків на загальну суму 4667 272 грн., що є особливо великим розміром. Також, службові особи ПП «ШОСТІНТЕРБУД» (код 33095656) у період з 01.01.2016 по 01.09.2018 років проводило безтоварні (ризикові) операції з метою ухилення від сплати податків на загальну суму 3699573, 19 грн. та незаконного формування податкового кредиту з ТОВ «АЛЬТЕЗА АЛЬЯНС» (код 40588430), ТОВ «КОМРЕЙД ЛТД» (код 40349859), ТОВ «КАШТОРГПРОМ» (код 40073802), ТОВ «ДАКУМА ГРАНД ТОРГ» (код 39077835), ТОВ «ГРОНС» (код 40932778), ТОВ «ПРОМТЕХБУД» (код 31058286), ТОВ «МАК БІЛД» (код 41648049), ТОВ «ГРІНСАЙТ» (код 41257345), ТОВ «САФІР ПРОДАКТ» (код 40607180), ТОВ «ГРАНТ ПРОМ ЛТД» (код 41137699), ТОВ «НІКОЛДЗ ГРАНД» (код 40664757), ТОВ «РЕГІОНАЛЬНИЙ ЦЕНТР СПРИЯННЯ БІЗНЕСУ» (код 40535258), ТОВ «МАК ОПТ» (код 41647890), ТОВ «ОСТІОН» (код 41061672), ТОВ «МЕРІЛ ТРЕЙД» (код 41110698), ТОВ «ПРОСТІР КЛІН» (код 41620820), ТОВ «ЕМЛІН» (код 41115429), ТОВ «АЛЬ-ПРОМ» (код 41383775), ТОВ «МНЕВІС» (код 40487498), ТОВ «ДЕАЛ ФОРТУС» (код 40474782), ТОВ «ФРЕНДС ІНТЕРНЕШНЛ» (код 38404061), ТОВ «ТЕХНОБУДТРАНС» (код 41120549), ТОВ «ОЛЛАРД» (код 41730563).

В подальшому з`ясовано, що службові особи ТОВ «ВІСТ ГРУП» та ПП «ШОСТІНТЕРБУД» (код 33095656) мають єдиний умисел направлений на ухилення від сплати податків.

На даний час є всі підстави вважати, що службові особи ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775) та ПП «ШОСТІНТЕРБУД» (код 33095656) незаконно сформували податковий кредит і при цьому не сплатили податок на додану вартість до бюджету України на загальну суму 8366845,19 гривень.

Так, за матеріалами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що службові особи ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775) та ПП «ШОСТІНТЕРБУД» (код 33095656) реалізують продукцію за готівкові кошти невстановленим досудовим слідством суб`єктам.

Відповідно до висновку №29/18-28-16-0006/33095656 від 01.11.2018 протягом періоду з 01.01.2016 по 01.09.2018 службовими особами ПП «ШОСТІНТЕРБУД» було виписано в адресу ТОВ «КОМРЕЙД ЛТД», яке має ознаки фіктивної фінансово-господарської діяльності, податкові накладні на загальну суму 10899432,00 грн., в т.ч. ПДВ 1816571,97 грн.

Також, у період з 01.01.2016 по 01.09.2018 службовими особами ПП «ШОСТІНТЕРБУД» було виписано в адресу ТОВ «КАШПРОМТОРГ», яке має ознаки фіктивної фінансово-господарської діяльності, податкові накладні на загальну суму 7556152,71 грн., в т.ч. ПДВ 1276025,44 грн.

Протягом періоду з 01.01.2016 по 01.09.2018 службовими особами ПП «ШОСТІНТЕРБУД» було виписано в адресу ТОВ «ПРОМТЕХБУД», яке має ознаки фіктивної фінансово-господарської діяльності, податкові накладні на загальну суму 3641854,66 грн., в т.ч. ПДВ 606975,78 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що керівник ПП «ШОСТІНТЕРБУД» ОСОБА_4 використовує у своїй протиправній господарській діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, квартира за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровані на праві власності за ОСОБА_4 .

У вказанійквартирі ОСОБА_4 зберігає не обліковану готівку, фіктивні бухгалтерські документи, чорнову бухгалтерію, не обліковану продукцію та інші об`єкти і знаряддя протиправних дій, пов`язаних із ухиленням від сплати податків.

Таким чином, виникла необхідність в проведенні обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку, просив клопотання задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Вважаю за необхідне зазначити, що проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Дослідивши надані матеріали, вважаю, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки документи містять достатньо доказів, що за вказаною слідчим адресою можуть знаходитись зазначені у клопотанні речі та документи, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказом під час судового розгляду.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, ст.30 Конституції України,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775) з ТОВ «ТД «ЕКОПРІНТ» (код 39329127), ТОВ «БІЗСЕРВІС» (код 40889995), ПП «ПРОМТОРГІНВЕСТ» (код 40903380), ТОВ «ЛОРАНІК» (код 37729096) та ПП «ШОСТІНТЕРБУД» (код 33095656) з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності ТОВ «АЛЬТЕЗА АЛЬЯНС» (код 40588430), ТОВ «КОМРЕЙД ЛТД» (код 40349859), ТОВ «КАШТОРГПРОМ» (код 40073802), ТОВ «ДАКУМА ГРАНД ТОРГ» (код 39077835), ТОВ «ГРОНС» (код 40932778), ТОВ «ПРОМТЕХБУД» (код 31058286), ТОВ «МАК БІЛД» (код 41648049), ТОВ «ГРІНСАЙТ» (код 41257345), ТОВ «САФІР ПРОДАКТ» (код 40607180), ТОВ «ГРАНТ ПРОМ ЛТД» (код 41137699), ТОВ «НІКОЛДЗ ГРАНД» (код 40664757), ТОВ «РЕГІОНАЛЬНИЙ ЦЕНТР СПРИЯННЯ БІЗНЕСУ» (код 40535258), ТОВ «МАК ОПТ» (код 41647890), ТОВ «ОСТІОН» (код 41061672), ТОВ «МЕРІЛ ТРЕЙД» (код 41110698), ТОВ «ПРОСТІР КЛІН» (код 41620820), ТОВ «ЕМЛІН» (код 41115429), ТОВ «АЛЬ-ПРОМ» (код 41383775), ТОВ «МНЕВІС» (код 40487498), ТОВ «ДЕАЛ ФОРТУС» (код 40474782), ТОВ «ФРЕНДС ІНТЕРНЕШНЛ» (код 38404061), ТОВ «ТЕХНОБУДТРАНС» (код 41120549), ТОВ «ОЛЛАРД» (код 41730563), зокрема договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, тощо за 2015-2018 роки, чеки, готівкові грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств з ознаками фіктивності, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, ключі доступів до системи «Клієнт-Банк», мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1