Ухвала

від 17.08.2018 по справі 201/8034/18

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/8034/18

Провадження № 1-кс/201/5000/2018

УХВАЛА

17 серпня 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВСВРКП СУФР ГУДФС уДніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВСВРКП СУФР ГУДФС уДніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях (офісні, складські та інші) за адресою: Кривий Ріг, вул. Криворіжсталі (колишня назва вул. Орджонікідзе), буд. 80, які на праві приватної власності належать ТОВ «Кривбасмонтажпроект» (код 21885787) та розташовані на земельній ділянці, яка належить територіальній громаді в особі Криворізької міської ради (код 33874388) та надана в оренду ТОВ «Кривбасмонтажпроект» (код 21885787).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ "ІТ-Бізнес груп" (код 36811341) в період 2015-2016, шляхом відображення неіснуючих операцій фінансово-господарської діяльності від фіктивних підприємств: ТОВ «Інтегро Буд» код ЄДРПОУ 39424906, ТОВ «Полісбуд» код ЄДРПОУ 39317991, ТОВ «Пром Імперія ЛТД» код ЄДРПОУ 39823742, ТОВ «БОСТАР» код ЄДРПОУ 39725732, ТОВ «Маркет Грант» код ЄДРПОУ 40259598, ТОВ «Асторс» код ЄДРПОУ 39820652, ТОВ «Флорінг Торг» код ЄДРПОУ 40364662, ТОВ «Айворі Груп» код ЄДРПОУ 39371692, ТОВ «Кристал Інвест» код ЄДРПОУ 40178760, ТОВ Зевстат» код ЄДРПОУ 40102686, ТОВ «Наутилтрейд» код ЄДРПОУ 40782584, ТОВ «Юрком Голд» код ЄДРПОУ 39911739, ТОВ «Укртес» код ЄДРПОУ 39465660, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 677 650, 81 грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Згідно висновку експертного дослідження №1-16/03/2018-дос судового експерта ОСОБА_4 (свідоцтво 1915 від 15 грудня 2017 року, видане на підставі рішення Центральної експертно-кваліфікаційної комісії при Міністерстві юстиції України) проведеного відповідно до листа заступника начальника ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 №11616/10/04-36-21-11 від 15.03.2018, підприємством ТОВ "ІТ-Бізнес груп" (код 36811341) безпідставно включено до складу податкового кредиту з податку на додану вартість у сумі 3 677 650, 81 грн. операції з придбання робіт (послуг) від контрагентів (постачальників) ТОВ «Інтегро Буд» код ЄДРПОУ 39424906, ТОВ «Полісбуд» код ЄДРПОУ 39317991, ТОВ «Пром Імперія ЛТД» код ЄДРПОУ 39823742, ТОВ «БОСТАР» код ЄДРПОУ 39725732, ТОВ «Маркет Грант» код ЄДРПОУ 40259598, ТОВ «Асторс» код ЄДРПОУ 39820652, ТОВ «Флорінг Торг» код ЄДРПОУ 40364662, ТОВ «Айворі Груп» код ЄДРПОУ 39371692, ТОВ «Кристал Інвест» код ЄДРПОУ 40178760, ТОВ Зевстат» код ЄДРПОУ 40102686, ТОВ «Наутилтрейд» код ЄДРПОУ 40782584, ТОВ «Юрком Голд» код ЄДРПОУ 39911739, ТОВ «Укртес» код ЄДРПОУ 39465660, що підтверджують господарські операції по взаємовідносинам з ТОВ "ІТ-Бізнес груп" (код 36811341) та є заниженням податку на додану вартість на суму 3 677 650, 81 грн. за період 2015р.-2016 р.

Згідно, наявного в матеріалах провадження, пояснення директора ТОВ «Кривбасмонтажпроект» (код 21885787), ОСОБА_6 встановлено, що підприємство ТОВ «Кривбасмонтажпроект» надає в оренду ТОВ "ІТ-Бізнес груп" (код 36811341) офісне приміщення розташоване за адресою: Кривий Ріг, вул. Криворіжсталі (колишня назва вул. Орджонікідзе), буд. 80.

Вважаю за доцільно ініціювати проведення обшуку за місцем фактичного здійснення фінансово господарської діяльності ТОВ "ІТ-Бізнес груп" (код 36811341), розташованого за адресою: Кривий Ріг, вул. Криворіжсталі (колишня назва вул. Орджонікідзе), буд. 80, з метою відшукання та вилучення підробленої первинної бухгалтерської документації: ТОВ «Інтегро Буд» код ЄДРПОУ 39424906, ТОВ «Полісбуд» код ЄДРПОУ 39317991, ТОВ «Пром Імперія ЛТД» код ЄДРПОУ 39823742, ТОВ «БОСТАР» код ЄДРПОУ 39725732, ТОВ «Маркет Грант» код ЄДРПОУ 40259598, ТОВ «Асторс» код ЄДРПОУ 39820652, ТОВ «Флорінг Торг» код ЄДРПОУ 40364662, ТОВ «Айворі Груп» код ЄДРПОУ 39371692, ТОВ «Кристал Інвест» код ЄДРПОУ 40178760, ТОВ Зевстат» код ЄДРПОУ 40102686, ТОВ «Наутилтрейд» код ЄДРПОУ 40782584, ТОВ «Юрком Голд» код ЄДРПОУ 39911739, ТОВ «Укртес» код ЄДРПОУ 39465660 зареєстрованих без наміру здійснення підприємницької діяльності, комп`ютерної техніки, флеш носіїв, готівкових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Також, вказані первинні документи ТОВ "ІТ-Бізнес груп" (код 36811341) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб`єктами господарювання, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих експертиз, для проведення яких необхідні оригінали документів. Крім того, в ході досудового розслідування буде призначена судово-економічна експертиза, для проведення якої також необхідні оригінали документів.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №123963185 від 15.05.2018 року земельна ділянка, розташована за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Криворіжсталі (колишня назва вул. Орджонікідзе), буд. 80, знаходиться у комунальній власності, власником є територіальна громада в особі Криворізької міської ради (код 33874388) та надана в оренду ТОВ «Кривбасмонтажпроект» (код 21885787). Будівлі розташовані за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Криворіжсталі (колишня назва вул. Орджонікідзе), буд. 80 знаходяться у приватній власності та належать ТОВ «Кривбасмонтажпроект» (код 21885787).

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи, печатки, комп`ютерна техніка та інші предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "ІТ-Бізнес груп" код 36811341, ТОВ «Інтегро Буд» код ЄДРПОУ 39424906, ТОВ «Полісбуд» код ЄДРПОУ 39317991, ТОВ «Пром Імперія ЛТД» код ЄДРПОУ 39823742, ТОВ «БОСТАР» код ЄДРПОУ 39725732, ТОВ «Маркет Грант» код ЄДРПОУ 40259598, ТОВ «Асторс» код ЄДРПОУ 39820652, ТОВ «Флорінг Торг» код ЄДРПОУ 40364662, ТОВ «Айворі Груп» код ЄДРПОУ 39371692, ТОВ «Кристал Інвест» код ЄДРПОУ 40178760, ТОВ Зевстат» код ЄДРПОУ 40102686, ТОВ «Наутилтрейд» код ЄДРПОУ 40782584, ТОВ «Юрком Голд» код ЄДРПОУ 39911739, ТОВ «Укртес» код ЄДРПОУ 39465660, а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки та інша комп`ютерна техніка, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, знаходяться за місцем розташування офісного приміщення: ТОВ "ІТ-Бізнес груп" (код 36811341) за адресою: Кривий Ріг, вул. Криворіжсталі (колишня назва вул. Орджонікідзе), буд. 80.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження №32018040000000036 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські та інші документи ТОВ "ІТ-Бізнес груп" код 36811341, ТОВ «Інтегро Буд» код ЄДРПОУ 39424906, ТОВ «Полісбуд» код ЄДРПОУ 39317991, ТОВ «Пром Імперія ЛТД» код ЄДРПОУ 39823742, ТОВ «БОСТАР» код ЄДРПОУ 39725732, ТОВ «Маркет Грант» код ЄДРПОУ 40259598, ТОВ «Асторс» код ЄДРПОУ 39820652, ТОВ «Флорінг Торг» код ЄДРПОУ 40364662, ТОВ «Айворі Груп» код ЄДРПОУ 39371692, ТОВ «Кристал Інвест» код ЄДРПОУ 40178760, ТОВ Зевстат» код ЄДРПОУ 40102686, ТОВ «Наутилтрейд» код ЄДРПОУ 40782584, ТОВ «Юрком Голд» код ЄДРПОУ 39911739, ТОВ «Укртес» код ЄДРПОУ 39465660 знаходяться за вказаною адресою.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи ТОВ "ІТ-Бізнес груп" код 36811341, ТОВ «Інтегро Буд» код ЄДРПОУ 39424906, ТОВ «Полісбуд» код ЄДРПОУ 39317991, ТОВ «Пром Імперія ЛТД» код ЄДРПОУ 39823742, ТОВ «БОСТАР» код ЄДРПОУ 39725732, ТОВ «Маркет Грант» код ЄДРПОУ 40259598, ТОВ «Асторс» код ЄДРПОУ 39820652, ТОВ «Флорінг Торг» код ЄДРПОУ 40364662, ТОВ «Айворі Груп» код ЄДРПОУ 39371692, ТОВ «Кристал Інвест» код ЄДРПОУ 40178760, ТОВ Зевстат» код ЄДРПОУ 40102686, ТОВ «Наутилтрейд» код ЄДРПОУ 40782584, ТОВ «Юрком Голд» код ЄДРПОУ 39911739, ТОВ «Укртес» код ЄДРПОУ 39465660, стосовно придбання та реалізації продукції (послуг), мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32018040000000036 від 31.03.2018р., необхідно провести обшук за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично розташоване та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ "ІТ-Бізнес груп" код 36811341.

Таким чином, єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є проведення обшуку.

До суду слідчим було надано заяву, в якій останній просить розглянути справу за його відсутності.

Суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступними підставами.

Суддею встановлено, що 31.03.2018 року внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040000000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.3 ст.233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді. Якщо прокурор відмовиться погодити клопотання слідчого про обшук або слідчий суддя відмовить у задоволенні клопотання про обшук, встановлені внаслідок такого обшуку докази є недопустимими, а отримана інформація підлягає знищенню в порядку, передбаченому статтею 255 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч.2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч.1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі обґрунтовані підстави вважати, що за адресою вказаній в клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою недопущення в подальшому спричинення шкоди суспільству в цілому, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_7 дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях (офісні, складські та інші) за адресою: Кривий Ріг, вул. Криворіжсталі (колишня назва вул. Орджонікідзе), буд. 80, які на праві приватної власності належать ТОВ «Кривбасмонтажпроект» (код 21885787) та розташовані на земельній ділянці, яка належить територіальній громаді в особі Криворізької міської ради (код 33874388) та надана в оренду ТОВ «Кривбасмонтажпроект» (код 21885787), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "ІТ-Бізнес груп" код 36811341 з ТОВ «Інтегро Буд» код ЄДРПОУ 39424906, ТОВ «Полісбуд» код ЄДРПОУ 39317991, ТОВ «Пром Імперія ЛТД» код ЄДРПОУ 39823742, ТОВ «БОСТАР» код ЄДРПОУ 39725732, ТОВ «Маркет Грант» код ЄДРПОУ 40259598, ТОВ «Асторс» код ЄДРПОУ 39820652, ТОВ «Флорінг Торг» код ЄДРПОУ 40364662, ТОВ «Айворі Груп» код ЄДРПОУ 39371692, ТОВ «Кристал Інвест» код ЄДРПОУ 40178760, ТОВ Зевстат» код ЄДРПОУ 40102686, ТОВ «Наутилтрейд» код ЄДРПОУ 40782584, ТОВ «Юрком Голд» код ЄДРПОУ 39911739, ТОВ «Укртес» код ЄДРПОУ 39465660 в період 2015 2016 років, а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, документи складського обліку, інші документи; печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток зазначених підприємств; чорнові записи, блокноти та записні книжки; системні блоки та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32018040000000036.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1