Ухвала

від 20.11.2018 по справі 760/30161/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження № 1-кс/760/15250/18

Справа № 760/30161/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.11.2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000027 від 03.04.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про надання дозволу на обшук, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється розслідування за фактами того, що службові особи ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД (код ЄДР 38267160), у період 2015-2016рр., при здійсненні імпортних операцій з оформлення переробки на митній території товару порушили ч. 1 ст. 160, ч. 1 ст. 289 Митного кодексу України від 13.03.2012р. № 4495-V, ст. 2, ст. 3 Закону України «Про заходи щодо стабілізації платіжного балансу», пп. 190.1 ст. 190, пп. 206.2.3 п. 206.2, п. 206.16, ст. 206 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-IV (зі змінами), в результаті чого занизили податкове зобов`язання по сплаті додаткового імпортного збору на суму 2749418грн. та податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на суму 11547556грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД оформило у митному режимі переробки на митній території України, відповідно до ВМД № 014279 від 15.07.2015р. літак цивільної авіації Boeing 737-3В7, реєстраційний номер № EY-539, серійний номер №23700, призначений для перевезення пасажирів. Даний товар ввозився з метою ремонту. Відправником-експортером літака являється JSC «EASTAIR» (Судан).

Дозвіл на поміщення повітряного судна цивільної авіації Boeing 737-3В7, реєстраційний номер № EY-539, серійний номер № 23700 у митний режим переробки на митній території України, з метою ремонту, надав м/п «Вінниця-Центральний» Вінницької митниці ДФС строком до 10.10.2015р.

Крім того, встановлено, що за зверненням генерального директора ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД, ОСОБА_5 , до м/п «Вінниця-Центральний» Вінницької митниці ДФС термін переробки продовжено до 14.07.2016р. На момент проведення ремонту повітряного судна цивільної авіації Boeing 737-3В7 знаходився на території КП «Аеропорт Вінниця», згідно укладеного договору від 23.08.2013р.

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних за період з 26.05.2015р. по 30.06.2017р., КП «Аеропорт Вінниця» надавало комплекс послуг ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД з використання місць стоянок та буксування повітряного судна.

Однак, ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД не виконані у строк до 14.07.2016р., на який надавався митницею дозвіл на здійснення операцій з переробки літака цивільної авіації Boeing 737-3В7, заходи щодо завершення митного режиму переробки на митній території України, відповідно до ч.1 ст.160 Митного кодексу України.

На підставі акта перевірки № 461/06-30-14-09/38267160 від 08.08.2017р. про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД (код ЄДРПОУ 32867160) дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи за МД № 401090002/2015/014279 від 15.07.2015р. винесено податкове повідомлення-рішення № 0016461409 від 22.08.2017р., згідно якого підприємству ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД збільшено суму грошового зобов`язання імпортного збору на суму 3 млн. 436 тис. 772 грн. та податкове повідомлення-рішення № 0016471409 від 22.08.2017р. згідно якого підприємству ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на суму 14 млн. 434 тис. 445 грн.

16.04.2018р. направлено вимогу (у порядку ст.93 КПК України) до ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД,щодо надання документів які стосуються митного оформлення літака цивільної авіації Boeing 737-3B7», реєстраційний номер №EY-539, серійний номер №23700.

19.04.2018р. листом № 620 від 19.04.2018р. генеральний директор ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД повідомив про відсутність бажання та обов`язку виконувати законну вимогу слідчого (у порядку ст. 93 КПК України) з приводу надання документів які стосуються митного оформлення літака цивільної авіації Boeing 737-3B7».

10 січня 2018р. Житомирським окружним адміністративним судом визнано протиправними та скасовано податкові повідомлення-рішення Головного управління ДФС у Житомирській області від 22.08.2017р. № 0016461409 та № 0016471409.

Однак, 14.05.2018р. Житомирським апеляційним адміністративним судом скасовано рішення Житомирського окружного адміністративного суду та залишено в силі податкові повідомлення-рішення Головного управління ДФС у Житомирській області від 22.08.2017р. № 0016461409 та № 0016471409.

Крім того, від ОУ ГУ ДФС у Житомирській області в рамках проведення операції «Рубіж 2017» та з метою запобігання втрат бюджету, відшкодування завданих збитків, проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД, за результатами якої виявлено порушення митного та податкового законодавства на загальну суму понад 15 млн. грн. при здійсненні оформлення у митному режимі переробки на митній території України літака цивільної авіації Airbus A320-231, дата випуску 25.11.1994р., реєстраційний номер ЕХ-32002, заводський серійний номер 0386.

Згідно наявних даних у матеріалах кримінального провадження встановлено, що технічне обслуговування літака цивільної авіації Airbus A320-231 виконувалось в аеропорту Вінниця, аеродром Житомир Смоковка. Також, встановлено, що переробка літаків цивільної авіації здійснювалась на території ТОВ «Акорд» (код ЄРДР 32066591), директором якого являється засновник ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД ОСОБА_6 .

Крім того, в ході досудовим розслідуванням встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Акорд» (код ЄРДР 32066591) фактично знаходиться за адресою: м. Житомир, вулиця Авіаторів, 9. За вказаною адресою також здійснює свою господарську діяльність ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД (код ЄДР 38267160).

Згідно інформаційної довідки із Державного реєстру на нерухоме майно № 124901651, майно за вказаною адресою належить ПП «АДЛЄР» (код ЄДРПОУ 35954742).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведенням повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою офісних приміщень, які у своїй господарської діяльності використовують ТОВ «Акорд» (код ЄРДР 32066591) та ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД (код ЄДР 38267160), розташованих за адресою: м. Житомир, вул. Авіаторів, 9, які на праві приватної власності належить ПП «АДЛЄР» (код ЄДРПОУ 35954742), з можливість вилучення та виявлення речей та документів, які мають значення для даного кримінального провадження, зберегли на собі сліди або містять інші відомості.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, передбачені ч. 3 ст. 234 КПК України.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Так, з долученої до клопотання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, вбачається, що адміністративно-побутовий будинок, що за адресою: м. Житомир, вул. Авіаторів, 9, на праві приватної власності належить ПП «АДЛЄР» (код ЄДРПОУ 35954742), разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що за вказаною адресою здійснює свою господарську діяльність ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД (код ЄДР 38267160», тому там можуть знаходитись предмети, документи та речі, які можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення, що розслідується.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку за адресою знаходження офісних приміщень, які використовують у своїй діяльності ТОВ «Акорд» (код ЄДРПОУ 32066591), за адресою: м. Житомир, вул. Авіаторів, 9, оскільки слідчим не надано доказів, що вказане товариство має відношення до даного злочину, який розслідується в даному кримінальному провадженні, а також не надано доказів, що вказане товариство здійснює свою господарську діяльність за вказаною адресою.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення комп`ютерної техніки та документів, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії, листування, кореспонденції, документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих від вищевказаних підприємств, реєстраційних документів та документів податкової звітності, а також чорнових записів, аркушів з відбитками печаток, електронних носіїв інформації (флеш накопичувачів, оптичних дисків, жорстких дисків, засобів зв`язку тощо), інших матеріальних об`єктів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інших речей, набутих кримінально протиправним шляхом, оскільки дані вимоги є неконкретними та такими, що не дозволяють визначити коло предметів і документів, які містять необхідну слідству інформацію, крім того, слідчому судді слідчим не доведено, що вказані в клопотанні речі та документи, мають значення для досудового розслідування.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 234, 235, 236, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Київській області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_4 , заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_10 , слідчим слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях, де здійснює свою господарську діяльність лише ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД (код ЄДРПОУ 38267160), за адресою: м. Житомир, вулиця Авіаторів, 9, з метою відшукання документів, які стосуються митного оформлення літака цивільної авіації Boeing 737-3B7», реєстраційний номер №EY-539, серійний номер №23700, та літака цивільної авіації Airbus A320-231, дата випуску 25.11.1994р., реєстраційний номер ЕХ-32002, заводський серійний номер 0386 а саме: бухгалтерських документів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документів, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікатів.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1