Ухвала

від 13.11.2018 по справі 757/46326/18-к

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/948/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2018 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу власника майна ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 21 вересня 2018 року,

за участю:

представника власника майна ОСОБА_7 ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 21.09.2018 року задоволено клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 та накладено арешт на кошти, які знаходяться на рахунках, відкритих у ПАТ "РайффайзенБанк Аваль" (МФО 380805) юридична адреса: м. Київ вул. Лєскова, 9, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме:

- ТОВ "БАТЕ" (код ЄДРПОУ 41854429) № НОМЕР_1 ; ТОВ "БУДКОМРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 38322513) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 ; ТОВ "ВІАЛТЕКС" (код ЄДРПОУ 41898780) № НОМЕР_5 ; ТОВ "ОРИС -МК"(код ЄДРПОУ 41858266) № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; ТОВ "СІЛЕНС" (код ЄДРПОУ 41797172) № НОМЕР_9 ; ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ВІН" (код ЄДРПОУ 38543851) № НОМЕР_10 ; № НОМЕР_11 ; ТОВ "ТАНРАТ" (код ЄДРПОУ 41447587) № НОМЕР_12 ; № НОМЕР_13 ; № НОМЕР_14 ; ТОВ "ТРІУМФ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 41853729) № НОМЕР_15 ; ФОП ОСОБА_9 (і.н.н. НОМЕР_16 ) № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_20 ) № НОМЕР_21 ,№ НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ; ТОВ "ШЕДКОМ" (код ЄДРПОУ 41856164) № НОМЕР_25 ,

- у АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346) юридична адреса: м. Київ вулиця Десятинна, 4/6, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "БАТЕ" (код ЄДРПОУ 41854429) № НОМЕР_26 ; ТОВ "ВІАЛТЕКС" (код ЄДРПОУ 41898780) № НОМЕР_27 ; ТОВ "ІНТЕРГРУП-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41782234) № НОМЕР_28 ; ТОВ "ОРИС -МК"(код ЄДРПОУ 41858266) № НОМЕР_29 ; ТОВ "СІЛЕНС" (код ЄДРПОУ 41797172) № НОМЕР_30 ; ТОВ "СКМ АГРО" (код ЄДРПОУ 40190400) № НОМЕР_31 ; № НОМЕР_32 ; ТОВ "СТОУН-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 41782240) № НОМЕР_33 ; ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_20 ) № НОМЕР_34 , ТОВ "ШЕДКОМ" (код ЄДРПОУ 41856164) № НОМЕР_35 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_36 ,

-у ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711) юридична адреса: м. Київ вул. Предславинська, 19, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "БУДКОМРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 38322513) № НОМЕР_37 ; № НОМЕР_38 ; ТОВ "ПАН ПЛАСТ БУД" (код ЄДРПОУ 39717674) № НОМЕР_39 ; № НОМЕР_40 ; ФОП ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 ; ФОП ОСОБА_11 (і.н.н. НОМЕР_43 ) № НОМЕР_44 ; № НОМЕР_44 ;

-у ПАТ КБ "Центр" (МФО 380742) юридична адреса: м. Київ вул. Раїси Окіпної, будинок 8А, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ВСА ГРУП" (код ЄДРПОУ 40966414) № НОМЕР_45 ;

-у ПАТ "РВС БАНК" (МФО 339072) юридична адреса: м. Київ вулиця Введенська, будинок 29/58, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ІНТЕРГРУП-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41782234) № НОМЕР_46 ; ТОВ "СКМ АГРО" (код ЄДРПОУ 40190400) № НОМЕР_47 ; ТОВ "ШЕДКОМ" (код ЄДРПОУ 41856164) № НОМЕР_48 ,

-у АТ "БАНК СІЧ" (МФО 380816) юридична адреса: м. Київ вул. Володимирська, б. 63, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ІНТЕРГРУП-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41782234) № НОМЕР_49 ; ТОВ "СТОУН-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 41782240) № НОМЕР_50 ;

-у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) юридична адреса: м. Київ вул. Єреванська, 1, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "СКМ АГРО" (код ЄДРПОУ 40190400) № НОМЕР_51 ; ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_20 ) № НОМЕР_52 ,

-у Акціонерний банк "Південний" (МФО 328209) юридична адреса: м. Одеса вул. Краснова, 6/1, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "СКМ АГРО" (код ЄДРПОУ 40190400) № НОМЕР_53 ; № НОМЕР_54 ;

-у ПАТ АКБ "Львів" (МФО 325268) юридична адреса: м. Львів вул.Сербська, 1, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ТОРГФІНО" (код ЄДРПОУ 41849251) № НОМЕР_55 ; № НОМЕР_56 ; ТОВ "ТАНРАТ" (код ЄДРПОУ 41447587) № НОМЕР_57 ; № НОМЕР_58 ; № НОМЕР_59 ; ТОВ "ФЛЕЙТІНГ" (код ЄДРПОУ 41391299) № НОМЕР_60 ; № НОМЕР_61 ;

-у АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) юридична адреса: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_12 (і.н.н. НОМЕР_62 ) № НОМЕР_63 ; № НОМЕР_64 ; № НОМЕР_65 ;

-ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) юридична адреса: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_41 ) № НОМЕР_66 ; № НОМЕР_67 ;

-у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851) юридична адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ) № НОМЕР_69 ; № НОМЕР_70 ;

-у ПАТ КБ "Центр" (МФО 380742) юридична адреса: м. Київ вул. Раїси Окіпної, будинок 8А, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_20 ), № НОМЕР_71 ; № НОМЕР_72 ,крім виплат обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, а також в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, із обов`язковим зазначенням дати та часи при оголошенні Ухвали слідчого судді, а також, повідомити правоохоронні органи письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення Ухвали слідчого судді.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, власник майна ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій просить поновити пропущений строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21.09.2018 року, скасувати дану ухвалу в частині накладення арешту на грошові кошти ФОП ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_41 ), які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_42 ( відкритий у ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711) юридична адреса: м. Київ вул. Предславинська, 19), № НОМЕР_66 ; № НОМЕР_67 ( відкриті у ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) юридична адреса: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19).

Апелянт зазначає, що копію оскаржуваної ухвали не отримував, а про накладення арешту дізнався 02.10.2018 року від представника ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК".

В обґрунтування доводів апеляційної скарги, ОСОБА_6 посилається на те, що накладений арешт на його грошові кошти є безпідставним, оскільки він жодним чином не причетний до будь-яких схем щодо створення податкового кредиту, тому що він не є платником ПДВ, зареєстрований як ФОП 2 групи та веде законну господарську діяльність починаючи з 17.07.2018 року.

Основним видом діяльності, як зазначає апелянт, є продаж електроніки і обладнання, зокрема дронів для фото та відео зйомки, а даний захід забезпечення кримінального провадження паралізує господарську діяльність ФОП ОСОБА_6 .

Крім того, апелянт стверджує, що органом досудового розслідування не зазначено та не надано жодного доказу, що грошові кошти, які знаходяться на його рахунках є речовими доказами в рамках кримінального провадження № 42017000000001760 від 31.05.2017 року у розумінні положень ст. 98 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, перевіривши та обговоривши доводи апеляційної скарги, заслухавши пояснення представника власника майна, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, вважаючи ухвалу слідчого судді законною та просив залишити її без змін, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

З матеріалів судового провадження вбачається, що клопотання прокурора про арешт майна було розглянуто слідчим суддею без повідомлення та участі ОСОБА_6 , а копію оскаржуваної ухвали не було отримано. Апеляційну скаргу було подано власником майна 09.10.2018 року, тобто в межах передбаченого законом строку, у зв`язку з чим, він поновленню не підлягає.

Що стосується безпосередньо апеляційної скарги, то слід звернути увагу на такі обставини.

Як вбачається з матеріалів провадження, Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000001760 від 31.05.2017 року за фактами вчинення за попередньою змовою групою осіб фіктивного підприємництва, вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, підроблення групою осіб документів по створенню (придбанню) ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочинів передбачених ч. 2 ст.205, ч. 3 ст.209, ч. 3 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням зазначено, що група невстановлених досудовим слідством осіб, діючи умисно, за попередньою змовою, контролюючи діяльність суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності - ТОВ "БАТЕ" (код ЄДРПОУ 41854429), ТОВ "БІЛДІНГ ФОРТ" (код ЄДРПОУ 41376155), ТОВ "БУДКОМРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 38322513), ТОВ "ВІАЛТЕКС" (код ЄДРПОУ 41898780), ТОВ "ВСА ГРУП" (код ЄДРПОУ 40966414), ТОВ "ІНТЕРГРУП-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41782234), ТОВ "ОРИС -МК"(код ЄДРПОУ 41858266), ТОВ "СІЛЕНС" (код ЄДРПОУ 41797172), ТОВ "ПАН ПЛАСТ БУД" (код ЄДРПОУ 39717674), ТОВ "СПЕКТР КОНСАЛТ" (код ЄДРПОУ 40485581), ТОВ "СКМ АГРО" (код ЄДРПОУ 40190400), ТОВ "СТОУН-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 41782240), ТОВ "ТОРГФІНО" (код ЄДРПОУ 41849251), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ВІН" (код ЄДРПОУ 38543851), ТОВ "ТАНРАТ" (код ЄДРПОУ 41447587), ТОВ "ТРІУМФ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 41853729), ТОВ "ФЛЕЙТІНГ" (код ЄДРПОУ 41391299), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ТОВ "ШЕДКОМ" (код ЄДРПОУ 41856164) сформували в адресу підприємств реального сектору економіки податковий кредит, за начебто поставлені товари/послугу, які в дійсності не виконувались. Указані дії надали можливість підприємствам реального сектору економіки ухилитись від сплати податків, зборів, що підлягають сплати до Державного бюджету України та у подальшому вивести кошти у тіньовий неконтрольований Державою обіг.

Відповідно до отриманих відомостей, орган досудового розслідування зазначає, що указані підприємства створені з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в штучному (незаконному) формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи Державного контролю та фінансового моніторингу що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах.

20.09.2018 року прокурор четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 звернувся до Печерського районного суду м. Києва з клопотанням пронакладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках, відкритих у ПАТ "РайффайзенБанк Аваль" (МФО 380805) юридична адреса: м. Київ вул. Лєскова, 9, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме:

- ТОВ "БАТЕ" (код ЄДРПОУ 41854429) № НОМЕР_1 ; ТОВ "БУДКОМРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 38322513) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 ; ТОВ "ВІАЛТЕКС" (код ЄДРПОУ 41898780) № НОМЕР_5 ; ТОВ "ОРИС -МК"(код ЄДРПОУ 41858266) № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; ТОВ "СІЛЕНС" (код ЄДРПОУ 41797172) № НОМЕР_9 ; ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ВІН" (код ЄДРПОУ 38543851) № НОМЕР_10 ; № НОМЕР_11 ; ТОВ "ТАНРАТ" (код ЄДРПОУ 41447587) № НОМЕР_12 ; № НОМЕР_13 ; № НОМЕР_14 ; ТОВ "ТРІУМФ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 41853729) № НОМЕР_15 ; ФОП ОСОБА_9 (і.н.н. НОМЕР_16 ) № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_20 ) № НОМЕР_21 ,№ НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ; ТОВ "ШЕДКОМ" (код ЄДРПОУ 41856164) № НОМЕР_25 ,

- у АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346) юридична адреса: м. Київ вулиця Десятинна, 4/6, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "БАТЕ" (код ЄДРПОУ 41854429) № НОМЕР_26 ; ТОВ "ВІАЛТЕКС" (код ЄДРПОУ 41898780) № НОМЕР_27 ; ТОВ "ІНТЕРГРУП-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41782234) № НОМЕР_28 ; ТОВ "ОРИС -МК"(код ЄДРПОУ 41858266) № НОМЕР_29 ; ТОВ "СІЛЕНС" (код ЄДРПОУ 41797172) № НОМЕР_30 ; ТОВ "СКМ АГРО" (код ЄДРПОУ 40190400) № НОМЕР_31 ; № НОМЕР_32 ; ТОВ "СТОУН-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 41782240) № НОМЕР_33 ; ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_20 ) № НОМЕР_34 , ТОВ "ШЕДКОМ" (код ЄДРПОУ 41856164) № НОМЕР_35 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_36 ,

-у ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711) юридична адреса: м. Київ вул. Предславинська, 19, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "БУДКОМРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 38322513) № НОМЕР_37 ; № НОМЕР_38 ; ТОВ "ПАН ПЛАСТ БУД" (код ЄДРПОУ 39717674) № НОМЕР_39 ; № НОМЕР_40 ; ФОП ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 ; ФОП ОСОБА_11 (і.н.н. НОМЕР_43 ) № НОМЕР_44 ; № НОМЕР_44 ;

-у ПАТ КБ "Центр" (МФО 380742) юридична адреса: м. Київ вул. Раїси Окіпної, будинок 8А, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ВСА ГРУП" (код ЄДРПОУ 40966414) № НОМЕР_45 ;

-у ПАТ "РВС БАНК" (МФО 339072) юридична адреса: м. Київ вулиця Введенська, будинок 29/58, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ІНТЕРГРУП-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41782234) № НОМЕР_46 ; ТОВ "СКМ АГРО" (код ЄДРПОУ 40190400) № НОМЕР_47 ; ТОВ "ШЕДКОМ" (код ЄДРПОУ 41856164) № НОМЕР_48 ,

-у АТ "БАНК СІЧ" (МФО 380816) юридична адреса: м. Київ вул. Володимирська, б. 63, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ІНТЕРГРУП-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41782234) № НОМЕР_49 ; ТОВ "СТОУН-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 41782240) № НОМЕР_50 ;

-у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) юридична адреса: м. Київ вул. Єреванська, 1, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "СКМ АГРО" (код ЄДРПОУ 40190400) № НОМЕР_51 ; ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_20 ) № НОМЕР_52 ,

-у Акціонерний банк "Південний" (МФО 328209) юридична адреса: м. Одеса вул. Краснова, 6/1, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "СКМ АГРО" (код ЄДРПОУ 40190400) № НОМЕР_53 ; № НОМЕР_54 ;

-у ПАТ АКБ "Львів" (МФО 325268) юридична адреса: м. Львів вул.Сербська, 1, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ТОРГФІНО" (код ЄДРПОУ 41849251) № НОМЕР_55 ; № НОМЕР_56 ; ТОВ "ТАНРАТ" (код ЄДРПОУ 41447587) № НОМЕР_57 ; № НОМЕР_58 ; № НОМЕР_59 ; ТОВ "ФЛЕЙТІНГ" (код ЄДРПОУ 41391299) № НОМЕР_60 ; № НОМЕР_61 ;

-у АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) юридична адреса: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_12 (і.н.н. НОМЕР_62 ) № НОМЕР_63 ; № НОМЕР_64 ; № НОМЕР_65 ;

-ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) юридична адреса: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_41 ) № НОМЕР_66 ; № НОМЕР_67 ;

-у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851) юридична адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ) № НОМЕР_69 ; № НОМЕР_70 ;

-у ПАТ КБ "Центр" (МФО 380742) юридична адреса: м. Київ вул. Раїси Окіпної, будинок 8А, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_20 ), № НОМЕР_71 ; № НОМЕР_72 ,в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, із обов`язковим зазначенням дати та часи при оголошенні Ухвали слідчого судді, а також, повідомити правоохоронні органи письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення Ухвали слідчого судді.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21.09.2018 року клопотання прокурора було задоволено.

Оскільки дана ухвала оскаржена тільки ФОП ОСОБА_6 , в частині накладення арешту на його грошові кошти, які знаходяться на рахунках зазначених у резолютивній частині ухвали, то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах апеляційної скарги зазначеної особи, а щодо інших осіб, на рахунки яких накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на рахунки останніх колегією суддів не вирішується.

Задовольняючи клопотання прокурора, внесене в межах кримінального провадження №42017000000001760 про накладення арешту на грошові кошти ФОП ОСОБА_6 , слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, що існують достатні підстави для накладення арешту на грошові кошти, зокрема, які знаходяться на вказаних рахунках вищезазначеної особи, з метою збереження речових доказів та для забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, оскільки незастосування заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна може призвести до відчуження майна.

З таким рішенням слідчого судді погодитися неможливо з огляду на такі обставини.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимогКПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94, 132,173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Відповідно до ч. 2ст. 170 КПК Україниарешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Однак, зазначених вимог закону слідчий та слідчий суддя не дотрималися.

Зокрема, посилаючись у клопотанні, що група невстановлених досудовим слідством осіб, діючи умисно, за попередньою змовою, контролюючи діяльність суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, ТОВ "БАТЕ" (код ЄДРПОУ 41854429), ТОВ "БІЛДІНГ ФОРТ" (код ЄДРПОУ 41376155), ТОВ "БУДКОМРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 38322513), ТОВ "ВІАЛТЕКС" (код ЄДРПОУ 41898780), ТОВ "ВСА ГРУП" (код ЄДРПОУ 40966414), ТОВ "ІНТЕРГРУП-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41782234), ТОВ "ОРИС -МК"(код ЄДРПОУ 41858266), ТОВ "СІЛЕНС" (код ЄДРПОУ 41797172), ТОВ "ПАН ПЛАСТ БУД" (код ЄДРПОУ 39717674), ТОВ "СПЕКТР КОНСАЛТ" (код ЄДРПОУ 40485581), ТОВ "СКМ АГРО" (код ЄДРПОУ 40190400), ТОВ "СТОУН-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 41782240), ТОВ "ТОРГФІНО" (код ЄДРПОУ 41849251), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ВІН" (код ЄДРПОУ 38543851), ТОВ "ТАНРАТ" (код ЄДРПОУ 41447587), ТОВ "ТРІУМФ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 41853729), ТОВ "ФЛЕЙТІНГ" (код ЄДРПОУ 41391299), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ТОВ "ШЕДКОМ" (код ЄДРПОУ 41856164) створені з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в штучному (незаконному) формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, прокурор повинен був зібрати та надати слідчому судді достатні на даному етапі досудового розслідування докази на підтвердження такого висновку.

Відповідно до ст. 291.4. Податкового кодексу України, суб`єкти господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, поділяються на такі групи платників єдиного податку:

1) перша група - фізичні особи - підприємці, які не використовують працю найманих осіб, здійснюють виключно роздрібний продаж товарів з торговельних місць на ринках та/або провадять господарську діяльність з надання побутових послуг населенню і обсяг доходу яких протягом календарного року не перевищує 300000 гривень;

2) друга група - фізичні особи - підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв:

- не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб;

- обсяг доходу не перевищує 1500000 гривень.

Як вбачається з наданих представником ОСОБА_7 документів, ОСОБА_6 є фізичною особою підприємцем, платником єдиного податку другої групи, згідно Витягу з реєстру платників єдиного податку від 25.07.2018 року та не є платником ПДВ, як зазначає прокурор у клопотанні про накладення арешту.

Вказане свідчить про відсутність правових підстав для накладення на грошові кошти, які знаходяться на рахунках, відкритих у ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711) юридична адреса: м. Київ вул. Предславинська, 19, ФОП ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 та у ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) юридична адреса: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, ФОП ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_41 ) № 26200300948645; № НОМЕР_67 з метою збереження речових доказів.

На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про неповноту та однобічність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, а апеляційна скарга представника власника майна задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання прокурора.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційну скаргу власника майна ОСОБА_6 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 21 вересня 2018 року, якою задоволено клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 та накладено арешт на кошти, зокрема, які знаходяться на рахунках, відкритих у ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711) юридична адреса: м. Київ вул. Предславинська, 19, ФОП ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 та у ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) юридична адреса: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, ФОП ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_41 ) № 26200300948645; № НОМЕР_67 , крім виплат обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, а також в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, із обов`язковим зазначенням дати та часи при оголошенні Ухвали слідчого судді, а також, повідомити правоохоронні органи письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення Ухвали слідчого судді скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотанняпрокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 про накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках, відкритих у ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711) юридична адреса: м. Київ вул. Предславинська, 19, ФОП ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 та у ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) юридична адреса: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, ФОП ОСОБА_6 (і.н.н. НОМЕР_41 ) № НОМЕР_66 ; № НОМЕР_67 , крім виплат обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, а також в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, із обов`язковим зазначенням дати та часи при оголошенні Ухвали слідчого судді, а також, повідомити правоохоронні органи письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення Ухвали слідчого судді відмовити.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4